ESTUDIO ECONÓMICO

Tabla 5.1 Volumen de producción Tabla 5.2

Concepto Unidades por semana Concepto
helados 1,000.00 Bolsas
Cajas
Precio unitario $40.00 Cinta
Total

Tabla 5.3
Concepto consumo /mes consumo/anual Costo unitario
Guantes de nitrilo 100pzas. 1200.00 $10.00
cofia 1 paquetes 12.00 $260.00
Cubre bocas no desechable 8pzas. 8.00 $20.00
Franela 23 piezas 23.00 $3.00
Detergente en polvo 3kg 36.00 $65.00
Escobas y trapeadores 7pzas. 7.00 $9.00
Bactercida para fruta 1l 12.00 $177.00
Mandiles 8pzas. 8.00 $160.00
Total

Tabla 5.4 Cosumo de varios

Concepto
electricidad en la planta 0.00 0 0.00
fumigacion 1.00 12 500.00
internet 1 12.00 1600.00
fletes 2.00 24 50.00
Total 4.00 2150.00
Costo total $1,698.50

Tabla 5.5 Consumo de agua

Concepto Consumo litros/año
limpieza /día de áreas 200.00
Limpieza general 200.00
Agua para proceso 4,000.00
Uso de planta y personal 6,000.00
Total 10,400.00
costo/m3 $13.83
 ESTUDIO ECONÓMICO

m3 10.40
Costo anual $44,875.58

Tabla Mano de obra directa

Cant. Concepto Sueldo/mes Total sueldo total anual
4 heladero $4,000.00 $16,000.00 $192,000.00
1 sub-gerente $8,000.00 $8,000.00 $96,000.00
1 Gerente $12,000.00 $12,000.00 $144,000.00
4 Heladero fines de semana $2,000.00 $24,000.00 $288,000.00
0 nomina mensual $26,000.00 $0.00 $0.00
0 nomina quinsenal $13,000.00 $0.00 $0.00
Sub-total $60,000.00 $720,000.00
(+)35% de prestaciones $252,000.00
Total anual $972,000.00

Tabla 5.7 Mano de obra indirecta

Cant. Concepto Sueldo/mes Sueldo anual
0 $0.00 $0.00
(+)35% de prestaciones $0.00
Total $0.00

Tabla 5.9a Sueldos de mantenimiento Tabla 5.8

Sueldo de los técnicos $0.00 Combustible
Auxiliares $0.00 litro/año
(+)35% de prestaciones $0.00 costo/litro
Total sueldo anual $0.00 Costo total anual

Tabla 5.9 Costo de mantenimiento

Concepto Costo
Mantenimiento externo $0.00
Mantenimiento interno $0.00
Sueldos $0.00
Total anual $0.00
Tabla 5.11
No. Concepto Costo Total anual
5.2 Embalaje $5,392,300.00
5.3 Otro materiales $21,156.00
 ESTUDIO ECONÓMICO

5.4 Energía eléctrica $1,698.50

5.5 Agua $143.83
5.6 Mano de obra directa $972,000.00
5.7 Mano de obra indirecta $0.00
5,1b Materia Prima $2,993,280.00
5.9 Mantenimiento $0.00
5.24 Depreciación $5,010,524.00
Total $14,391,102.33

Tabla 5.12 Gastos de administraciòn

Cant. Concepto Sueldo/mes Sueldo/año
1 Director general $14,800.00 $177,600.00
1 Contador $5,000.00 $60,000.00
1 Secretaria $3,000.00 $36,000.00
1 Vigilante $2,500.00 $30,000.00
2 Intendente $3,000.00 $72,000.00
Sub-total $375,600.00
(+)35%de prestaciones $131,460.00
Total $507,060.00

Tabla 5.13 Gastos de administraciòn

No. Concepto Costo
5.12 Sueldo de personal $507,060.00
5.14 Gastos de oficina $36,000.00
Total $543,060.00

Tabla 5.14 Gastos de oficina

Concepto Costo
Teléfono $1,100.00
Facturas $900.00
Remisiones $350.00
Cintas $50.00
Lápices $40.00
Plumas $60.00
Hojas $500.00
 ESTUDIO ECONÓMICO

Total mensual $3,000.00

Total anual $36,000.00

Tabla 5.15 Gastos de ventas

Cant. Concepto sueldo /mes Sueldo/año
1 Gerente de ventas $12,500.00 $150,000.00

Sub-total $150,000.00
(+)35%de prestaciones $52,500.00
Total anual $202,500.00

Tabla 5.16 Gastos de operaciòn de vehiculos Tabla 5.16a

Concepto Costo Concepto
mantenimiento de vehiculos Publicidad
Combustible de vehiculos
Total $0.00

Tabla 5.17 Costo total de ventas

No. Concepto Costo
5.15 Sueldos $202,500.00
5.16a Publicidad $125,000.00
5.16 Operación de Vehiculos $0.00
Total $327,500.00

Tabla 5.18 Costo Total de operaciòn

No. Concepto Costo Porcentaje
5.11 Costo de producción #NAME? #NAME?
5.13 Costo total de administración $543,060.00 #NAME?
5.17 Costo total de ventas $327,500.00 #NAME?
Total #NAME? #NAME?
Costo unitario /kg #NAME?

Tabla 5.19 Activo fijo de producciòn

Cant. Concepto Precio unitario Costo total
 ESTUDIO ECONÓMICO

1 Montacargas de mano $7,660.00 $7,660.00

1 Revolvedora de harina $36,200.00 $36,200.00
2 Tina de lantas $8,400.00 $16,800.00
2 Maquina aplanadora $28,700.00 $57,400.00
2 Mesa de acero inoxidable $7,560.00 $15,120.00
1 Tren central $173,979.00 $173,979.00
1 Maquina cortadora $220,000.00 $220,000.00
30 Charolas $280.00 $8,400.00
3 Carro de Charolas $4,500.00 $13,500.00
16 Ollas para pollo con su cuchara $670.00 $10,720.00
2 Carro plano $10,550.00 $21,100.00
1 Tunel de frio $415,000.00 $415,000.00
1 Monta cargas electrico $199,800.00 $199,800.00
1 Empacadora $235,000.00 $235,000.00
Total $1,430,679.00

Tabla 5.20 Activo fijo de oficna y ventas

Cant. Concepto Precio unitario Costo total
5 Escritorios secretariales $1,800.00 $9,000.00
3 Computadoras $1,100.00 $3,300.00
5 Calculadoras $350.00 $1,750.00
5 Sillas secretariales $500.00 $2,500.00
3 Archiveros $2,500.00 $7,500.00
10 Sillas secretariales $150.00 $1,500.00
1 Silla/ejecutivo $800.00 $800.00
1 Impresora $16,000.00 $16,000.00
1 Refrigerador $15,000.00 $15,000.00
1 Horno de microondas $1,500.00 $1,500.00
4 Mueble de baño y regadera $2,100.00 $8,400.00
2 Camiones 16ton. $700,000.00 $1,400,000.00
Total $1,467,250.00

Tabla 5.20a Equipo de ofinia

Concepto Costo
(+)Activo fijo de oficina y ventas $1,467,250.00
(-)Vehiculos $0.00
(-)Computadora e impresora $16,000.00
(-)Camiones $1,400,000.00
Total Equipo de oficina $51,250.00
 ESTUDIO ECONÓMICO

Tabla 5.21Costo total obra civil

Concepto M2 Costo/m2 Costo Total
Área de produccion 160.00 $12,000.00 $1,920,000.00
Área de Almacenes 216.00 $12,000.00 $2,592,000.00
Área de oficinas y sanitasrios 44.00 $16,000.00 $704,000.00
Área de comedor 30.00 $12,000.00 $360,000.00
Área de mantenimiento 20.00 $12,000.00 $240,000.00
Área de estacionamiento 250.00
sub-total 720.00 $5,816,000.00
Terreno 650.00 $ 10,500.00 $ 6,825,000.00
Total superficie construida 720.00 $12,641,000.00

Tabla 5.22 Inversiòn en activo f.

No. Concepto Costo
5.19 Activo fijo de producciòn $1,430,679.00
5.20 Activo fjo de oficina $1,467,250.00
5.21 Costo total de obra civil $12,641,000.00
Total $15,538,929.00

Tabla 5.23 Inversiòn en act. dif

No. Concepto Costo % Costo total
5.22 Planeaciòn e integraciòn $15,538,929.00 0.03 $466,167.87
5.19 Ingenierìade proyecto $1,430,679.00 0.035 $50,073.77
5.22 Supervisiòn $15,538,929.00 0.015 $233,083.94
5.22 Administraciòn del proyecto $15,538,929.00 0.005 $77,694.65
Total $827,020.22
 ESTUDIO ECONÓMICO

Tabla 5.24 Inv. Total en activo f. Y dif

No. Concepto Costo total
5.19 Equipo de producciòn $1,430,679.00
5.20 Equipo de oficina y ventas $1,467,250.00
5.21 Obra civil $12,641,000.00
5.23 Activo diferido $827,020.22
Sub-Total $16,365,949.22
(+5%) de imprevistos $818,297.46
Total $17,184,246.68

Tabla 5.25 Deprec. Y Amort. Del act f. Y dif

No. Concepto Costo total % 1
5.19 Equipo de producciòn $1,430,679.00 0.08 $114,454.32
5.20a Vehiculos $1,400,000.00 0.20 $280,000.00
5.20a Equipo de oficina $51,250.00 0.10 $5,125.00
5.20a Computadora e impresora $16,000.00 0.25 $4,000.00
5.21 Obra civil $12,641,000.00 0.05 $632,050.00
5.23 Inversiòn diferida $827,020.22 0.10 $82,702.02

Total $1,118,331.34

CAPITAL DE TRABAJO
Tabla 5.26 Activo circulante
No. Concepto Costo tiempo Total
5.17 Valores e inversiones 327,500.00 0.15 49,125.00
Inventarios 0.00 0 0.00
5.18 Cuentas por cobrar #NAME? 12 #NAME?
Total #NAME?

Tabla 5.27 Pasivo circulante

No. Concepto Activo circulante AC/PC = 2 a 2.5 Total
 ESTUDIO ECONÓMICO

5.25 Pasivo circulante #NAME? 0.5 #NAME?

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Concepto Valor
Anualidad $3,718,467.00
Interes 0.25
5.24 Capital social ( sin el prèstamo) $6,365,949.22

Tabla 5.28 Pago de la dueda

Año Interes Anualidad Pago a capital Deuda d/pago
0 $10,000,000.00
1 $2,500,000.00 $3,718,467.00 $1,218,467.00 $8,781,533.00
2 $2,195,383.25 $3,718,467.00 $1,523,083.75 $7,258,449.25
3 $1,814,612.31 $3,718,467.00 $1,903,854.69 $5,354,594.56
4 $1,338,648.64 $3,718,467.00 $2,379,818.36 $2,974,776.20
5 743694.05078125 $3,718,467.00 $2,974,772.95 $3.25

PUNTO DE EQUILIBRIO
No. Tabla 5.29 Clasificaciòn de los costos
Concepto Costo
5.18 Costos totales #NAME?
5.1 Costos variables $6,432,030.08
5.1 Costos fijos #NAME?
 ESTUDIO ECONÓMICO

5.1 Monto por ventas $40,000.00

5.1 Volumen de producciòn 1,000.00

5.29 Cálculo del punto de equilibrio #NAME?

Tabla 5.30 Balance General

No. Activo circulante Pasivo Circulante

5.26 Valores e inversiones $49,125.00 5.27 [Link]. e imp.
5.26 Inventarios $0.00 Pasivo fijo
5.26 Cuentas por cobrar #NAME? Prèst. a cinco años
Sub - Total #NAME?

Activo Fijo Capital

5.19 Equipo de producciòn $1,430,679.00 5.24 Capital social
5.20 Equipo de oficina y ventas $1,467,250.00
5.21 Terreno y obra civil $12,641,000.00
Sub - Total $15,538,929.00
5.22 Activo diferido $827,020.22

Total de activos #NAME? Pasivo + Capital

Tabla 5.31 Estado de resultados s/i,s/f, p/c.

No. Concepto Años 1 Al 5
5.1 Producción 1,000.00
Ingreso $40,000.00
5.11 (-) Costo de producción $14,391,102.33
5.13 (-) Costo de administración $543,060.00
5.17 (-)Costo de ventas $327,500.00
 ESTUDIO ECONÓMICO

(=) Utilidades antes de impuestos -$15,221,662.33

(-) Impuestos(47%) -$7,154,181.30
(=) Utilidades después de impuestos -$8,067,481.04
5.25 (+) depreciación $1,118,331.34
(=) Flujo neto de efectivo -$6,949,149.69

Tabla 5.32 Estado de resultados c/i,s/f, p/c.

No. Concepto 0 1 2
5.1 Producción 1,000.00 1,000.00 1,000.00
5.29 Ingreso $40,000.00 $42,400.00 $44,944.00
5.11 (-) Costo de producción $14,391,102.33 $15,254,568.47 $16,169,842.58
5.13 (-) Costo de administración $543,060.00 $575,643.60 $610,182.22
5.17 (-) Costo de ventas $327,500.00 $347,150.00 $367,979.00
5.28 (-) Costos financieros $0.00 $0.00 $0.00
(=) Utilidades antes de impuestos -$15,221,662.33 -$16,134,962.07 -$17,103,059.80
(-) Impuestos(47%) -$7,154,181.30 -$7,583,432.17 -$8,038,438.10
(=) Utilidades después de impuestos -$8,067,481.04 -$8,551,529.90 -$9,064,621.69
5.25 (+) depreciación $1,118,331.34 $1,118,331.34 $1,118,331.34
5.28 (-) Pago de capital $0.00 $0.00 $0.00
(=) Flujo neto de efectivo -$6,949,149.69 -$7,433,198.56 -$7,946,290.35

Tabla 5.33 Estado de resultados c/i,c/f, p/c.

No. Concepto 0 1 2
5.1 Producción 1,000.00 1,000.00 1,000.00
5.29 Ingreso $40,000.00 $42,400.00 $44,944.00
5.11 (-) Costo de producción $14,391,102.33 $15,254,568.47 $16,169,842.58
5.13 (-) Costo de administración $543,060.00 $575,643.60 $610,182.22
5.17 (-) Costo de ventas $327,500.00 $347,150.00 $367,979.00
5.28 (-) Costos financieros $0.00 $2,500,000.00 $2,195,383.25
(=) Utilidades antes de impuestos -$15,221,662.33 -$18,634,962.07 -$19,298,443.05
(-) Impuestos(47%) -$7,154,181.30 -$8,758,432.17 -$9,070,268.23
(=) Utilidades después de impuestos -$8,067,481.04 -$9,876,529.90 -$10,228,174.81
5.25 (+) depreciación $1,118,331.34 $1,118,331.34 $1,118,331.34
5.28 (-) Pago de capital $0.00 $1,218,467.00 $1,523,083.75
(=) Flujo neto de efectivo -$6,949,149.69 -$9,976,665.56 -$10,632,927.22
 ESTUDIO ECONÓMICO

Posición Financiera Inicial

No. Tasa de liquidez

Valor
5.30 * Tasa Circulante (TC) = AC/PC #NAME?

* Tasa rápida o prueba del ácido (TR)

5.30 TR = (AC- inventario)/PC #NAME?

Tasa de solvencia o apalancamiento

5.28/5.30 Tasa de la deuda = Deuda total/AFT #NAME?

*Total activo fijo(AFT)

Número de veces que se gana el interés

5.31 NVGI = (Utilidad + Costos financieros)/[Link] -$5.45

EVALUACIÓN ECONÓMICA
Calculo del VPN y la TIR CON P/C, S/I y S/F
No. Concepto
5.24 Inversión Inicial $16,365,949.22
5.31 flujo neto de efectivo -$6,949,149.69
5.25 Valor de salvamento al final de 5 años $10,778,292.51
TMAR 0.10
i para la TIR 0.732004882665 VPN
(1+i)5-1 0.610510000000001 14.586391
i(1+i)5 0.161051 11.4093141372879
((1+i)5-1)/i(1+i)5 3.79078676940845 1.27846341870597
FNE*((1+i)5-1)/i(1+i)5 -$26,342,744.72 -$8,884,233.68
Inversión Ini.+FNE*((1+i)5-1)/i(1+i)5 -$42,708,693.94 -$24,558,663.43
VS/(1+i)5 $6,692,471.64 $691,519.46
VPN = -II+FNE((1+i)5-1)/i(1+i)5+VS/(1+i)5 -$36,016,222.29 -$23,867,143.97
(VPN = 0) la es T.I.R. 73.2004882665%
 ESTUDIO ECONÓMICO

Calculo del VPN y la TIR CON P/C, C/I y S/F

No. Concepto
5.24 Inversión Inicial $17,184,246.68
5.25 V. de S. $10,778,292.51
(1+f)5 1.3382255776
V. de S. al final de 5 años=VS(1+f)5 $14,423,786.72
5.32 Flujo Neto de efectivo 1 -$7,433,198.56
5.32 Flujo Neto de efectivo 2 -$7,946,290.35
5.32 Flujo Neto de efectivo 3 -$8,490,167.65
5.32 Flujo Neto de efectivo 4 -$9,066,677.59
5.32 Flujo Neto de efectivo 5 -$9,677,778.13
i 0.10
f = inflación considerada 0.06
TMAR = i + f+ i*f 0.17
Inversión Inicial-c411 -$16,365,949.22 -$16,365,949.22
FNE1/(1+i)1(c438/potencia(1+d456,1) -$6,374,955.88 -$4,135,540.02
FNE2/(1+i)2(c439/potencia(1+d456,2) -$5,844,768.70 -$2,459,673.25
FNE3/(1+i)3(c440/potencia(1+d456,3) -$5,355,753.93 -$1,462,129.19
FNE4/(1+i)4(c441/potencia(1+d456,4) -$4,905,168.95 -$868,708.66
FNE5+VS/(1+i)5(c442+c437)/potencia(1+d456,5) $510,626.05 $252,994.45
i
Valor Presente Neto -$38,335,970.62

VPN = 0 -25,039,005.88
T.I.R. = 79.7394903840134% 0.7973949038

VPN -$25,039,005.88
 ESTUDIO ECONÓMICO

Calculo del VPN y la TIR CON P/C, C/I y C/F

No. Concepto
5.24 Inversión Inicial $17,184,246.68
5.24 Inversión Inicial - Financiamiento $7,184,246.68
5.25 VS $10,778,292.51
(1+f)5 1.3382255776
V. de S. al final de 5 años=VS(1+f)5 $14,423,786.72
financiamiento $10,000,000.00
5.33 Flujo Neto de efectivo 1 -$9,976,665.56
5.33 Flujo Neto de efectivo 2 -$10,632,927.22
5.33 Flujo Neto de efectivo 3 -$11,355,766.87
5.33 Flujo Neto de efectivo 4 -$12,155,979.73
5.33 Flujo Neto de efectivo 5 -$13,046,708.92
i 10.00%
f = inflación considerada 6.00%
TMAR = i + f i*f 16.600%
i(bancaria) 25.00%
financiamiento*interes bancario/Inv. inicial 0.209840253526293
(inversión inicial -finan)TMAR/inversión inicial 0.166
TMAR(mixta) = finan*ib/Inv. In+[Link]-finan/[Link] 37.58%
Inversión Inicial $17,184,246.68
i de la TIR 0.86956427598
Calculo del VPN TIR
Inversión Inicial -$7,184,246.68 -$7,184,246.68
Flujo Neto de efectivo 1/(1+i)1 -$7,251,325.53 -$5,336,358.68
Flujo Neto de efectivo 2/(1+i)2 -$5,617,160.30 -$3,042,089.87
Flujo Neto de efectivo 3/(1+i)3 -$4,360,260.46 -$1,737,781.88
Flujo Neto de efectivo 4/(1+i)4 -$3,392,484.88 -$995,012.10
Flujo Neto de efectivo 5/(1+i)5 -$2,646,433.07 -$571,214.17
 ESTUDIO ECONÓMICO

VPN -$30,451,910.93 -$18,866,703.38

VPN = 0 la TIR = 86.956427598% 86.956427598%

EVALUACIÓN AMBIENTAL

No. Coeficiente de Ocupación

Concepto
PD = No. de puestos de Trabajo de M. De O. 90
PI = Empleo indirecto de las actividades al proy. 206
5.24 K = Valor de las inversiones en act. Fijo y cap. Trab $17,184,246.68
V = valor $100,000.00
Co = (PD + PI) / K 0.000017225
Co = 0.000006229 * 100,000.00 1.72

Coeficiente de ditribución de ingreso

No. Concepto $11,312,785
5.6/5.7 Wpt = Remuneraciones(salarios, grtificaciones,etc) M.O.D+M.O.I+R.U.T. $2,828,197
5.33 Wapt = Valor agregado neto por el proyecto Ingresos $15,975,656.87
n = Tiempo referido del proyecto 5 7,125,360
2.83
5.23 RTU 10.00% Utilidad antes de im 9.83
5.33 f = inflación 6.00%

No. Concepto M.O.D. M. O. I. RUT

5.6/5.75.33 AÑO 1 $972,000.00 $0.00 -$1,863,496.21
AÑO2 $1,030,320.00 $0.00 -$1,929,844.30
AÑO3 $1,092,139.20 $0.00 -$1,994,385.57
AÑO4 $1,157,667.55 $0.00 -$2,055,564.66
AÑO5 $1,227,127.61 $0.00 -$2,111,371.19
TOTAL $5,479,254.36 $0.00 -$9,954,661.94

WPt -$4,475,407.58

5.33 AÑO 1 $42,400.00

AÑO2 $44,944.00
AÑO3 $47,640.64
AÑO4 $50,499.08
AÑO5 $53,529.02
 ESTUDIO ECONÓMICO

TOTAL $239,012.74
 ESTUDIO ECONÓMICO

Costo Anual en pesos

$2,923,500.00 Tabla 5.1a Cantidad de materia prima utilizada en KG.
$1,169,400.00 Materia prima Cantidad por diariaCantidad mes Cantidad anual
$1,299,400.00 fruta 105 3200 38400
$5,392,300.00 Margarina 45 1350 16200
Pollo 96 2880 34560

Costo anual
$12,000.00 Tabla 5.1b Costo de materia prima
$3,120.00 Materia prima Cantidad anual Costo anual $
$160.00 fruta 38400 38400
$69.00 Margarina 16200 1399680
$2,340.00 Pollo 34560 1555200
$63.00 Total 2993280
$2,124.00
$1,280.00
$21,156.00

0.00
156000.00
499200.00
15600.00
670800.00
529932.00

renta del local

3200 fruta
 ESTUDIO ECONÓMICO

0.00
$0.00
$0.00
 ESTUDIO ECONÓMICO

Gastos de Publicidad
año
$125,000.00
 ESTUDIO ECONÓMICO

2 3 4 5 VS
$114,454.32 $114,454.32 $114,454.32 $114,454.32 $858,407.40
$280,000.00 $280,000.00 $280,000.00 $280,000.00 $0.00
$5,125.00 $5,125.00 $5,125.00 $5,125.00 $25,625.00
$4,000.00 $4,000.00 $4,000.00 $0.00 $0.00
$632,050.00 $632,050.00 $632,050.00 $632,050.00 $9,480,750.00
$82,702.02 $82,702.02 $82,702.02 $82,702.02 $413,510.11

$1,118,331.34 $1,118,331.34 $1,118,331.34 $1,114,331.34 $10,778,292.51

 ESTUDIO ECONÓMICO

#NAME?

$10,000,000.00

#NAME?

#NAME?
 ESTUDIO ECONÓMICO

3 4 5
1,000.00 1,000.00 1,000.00
$47,640.64 $50,499.08 $53,529.02
$17,140,033.14 $18,168,435.12 $19,258,541.23
$646,793.15 $685,600.74 $726,736.78
$390,057.74 $413,461.20 $438,268.88
$0.00 $0.00 $0.00
-$18,129,243.38 -$19,216,997.99 -$20,370,017.87
-$8,520,744.39 -$9,031,989.05 -$9,573,908.40
-$9,608,498.99 -$10,185,008.93 -$10,796,109.47
$1,118,331.34 $1,118,331.34 $1,118,331.34
$0.00 $0.00 $0.00
-$8,490,167.65 -$9,066,677.59 -$9,677,778.13

3 4 5
1,000.00 1,000.00 1,000.00
$47,640.64 $50,499.08 $53,529.02
$17,140,033.14 $18,168,435.12 $19,258,541.23
$646,793.15 $685,600.74 $726,736.78
$390,057.74 $413,461.20 $438,268.88
$1,814,612.31 $1,338,648.64 $743,694.05
-$19,943,855.70 -$20,555,646.63 -$21,113,711.92
-$9,373,612.18 -$9,661,153.92 -$9,923,444.60
-$10,570,243.52 -$10,894,492.71 -$11,190,267.32
$1,118,331.34 $1,118,331.34 $1,118,331.34
$1,903,854.69 $2,379,818.36 $2,974,772.95
-$11,355,766.87 -$12,155,979.73 -$13,046,708.92
 ESTUDIO ECONÓMICO

inversión inicial pag 139

Préstamo a 5 años al 16.3% anual A=869,811
flujo de efectivo utilidad anual FNE
utilidad anual
inflacion
TMAR
 Volumen de producción por medios litros de helado

Concepto Precio Unitario Produccion Semanal

Helados $ 60.00 1200
Produccion Anual 57600

Tabla 5.2 Material para el envasado del producto terminad

Concepto Precio Unitario Unidades por Dia Precio por Dia
Botes de Helado $ 3.00 200 $ 600.00
Cajas $ 12.50 8 $ 100.00
Cinta $ 15.00 2 $ 30.00
Total Costo Material $ 730.00

Tabla 5.4 Cosumo de varios

Concepto Costo/Mes Costo/Anual
Electricidad $ 5,000.00 $ 60,000.00
Fumigacion $ 1.00 $ 12.00
Internet $ 350.00 $ 4,200.00
Fletes 2 por Mes $ 1,000.00 $ 12,000.00
Total $ 6,351.00 $ 76,212.00
 Tabla Mano de obra directa
Cant. Concepto Sueldo/mes Total sueldo Total Anual
3 Empleados $ 4,400.00 $ 13,200.00 $ 158,400.00
1 Encargado $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 60,000.00
0 nomina mensual $ 18,200.00 $ - $ -
0 nomina quinsenal $ 9,100.00 $ - $ -
Sub-total $ 18,200.00 $ 218,400.00
(+)35% de prestaciones $ 6,370.00 $ 76,440.00
Total anual $ 294,840.00

Tabla 5.12 Gastos de administraciòn

Concepto Sueldo/mes Sueldo/año
Director general $ 12,500.00 $ 150,000.00
Despacho Contable y $ 2,500.00 $ 30,000.00
Secretaria $ 3,000.00 $ 36,000.00
Intendente $ 3,000.00 $ 36,000.00
Sub-total $ 21,000.00 $ 252,000.00
(+)35%de prestacione $ 7,350.00 $ 88,200.00
Total $ 28,350.00 $ 340,200.00

Tabla 5.16a Gastos de Publicidad

Concepto Costo/Mes Costo/Año
Publicidad $ 10,416.67 $ 125,000.00

Tabla 5.19 Activo fijo de producciòn

Cant. Concepto Precio unitario Costo total
2 Batidora Industrial $ 23,000.00 $ 46,000.00
1 Maquina pasteurizadora $ 45,000.00 $ 45,000.00
1 Tina de maduracion $ 14,000.00 $ 14,000.00
2 Tarja $ 9,600.00 $ 19,200.00
2 Mesa de acero inoxidable $ 5,000.00 $ 10,000.00
3 Congelador Industrial $ 10,000.00 $ 30,000.00
30 Charolas $ 280.00 $ 8,400.00
 3 Carro de Charolas $ 6,500.00 $ 19,500.00
2 Maquina de Helado Industrial $ 68,000.00 $ 136,000.00
Total $ 328,100.00

Presupuesto de Inversion Inicial

Cant. Unidad Concepto Precio Unitario
1 Equipo de Venta Mostrtador PZA $ 12,000.00 $ 12,000.00
2 Impresora Laser PZA $ 15,000.00 $ 30,000.00
1 Equipo de Control de Invetario PZA $ 8,500.00 $ 8,500.00
2 Batidora Industrial PZA $ 23,000.00 $ 46,000.00
1 Maquina pasteurizadora PZA $ 45,000.00 $ 45,000.00
1 Tina de maduracion PZA $ 14,000.00 $ 14,000.00
2 Tarja PZA $ 9,600.00 $ 19,200.00
2 Mesa Acero Inoxcidable PZA $ 5,000.00 $ 10,000.00
3 Congelador Industrial PZA $ 10,000.00 $ 30,000.00
30 Charolas PZA $ 280.00 $ 8,400.00
3 Carro de charolas PZA $ 6,500.00 $ 19,500.00
2 Maquina de Helado Industrial PZA $ 68,000.00 $ 136,000.00
1 Sistema Comercial de Control de Inventario y venta $ 25,000.00 $ 25,000.00
1 Instalacion $ 15,000.00 $ 15,000.00
Total $ 418,600.00

Presupuesto de Ventas Totales por Año (5% Aumento)

1 2 3 4
Precio $ 60.00 $ 62.40 $ 64.90 $ 67.49
Cantidad 56700 58,401 60,153 61,957.62
Ventas $ 3,402,000.00 $ 3,644,222.40 $ 3,903,691.03 $ 4,181,633.84

Presupuesto Costo de Venta por Año

1 2 3 4
Costo Unitario $ 34.25 $ 35.28 $ 36.34 $ 37.43
Cantidad 56700 58401 60153 61958
Costo de Venta $ 1,941,975.00 $ 2,060,241.28 $ 2,185,709.97 $ 2,318,819.71

Estado de Resultados Pro-Forma y Flujo Netos de Efectivo

0 1 2 3
Ventas $ 3,402,000.00 $ 3,644,222.40 $ 3,903,691.03
Costo de ventas $ 1,941,975.00 $ 2,060,241.28 $ 2,185,709.97
Utilidad Marginal $ 1,460,025.00 $ 1,583,981.12 $ 1,717,981.06
Gastos Totales
Gastos Administrativos $ 377,400.00 $ 388,722.00 $ 400,383.66
Gastos Ventas $ 419,840.00 $ 432,435.20 $ 445,408.26
Depreciasion $ 15,666.67 $ 16,450.00 $ 17,272.50
Utilidad de Operación $ 662,785.00 $ 762,823.92 $ 872,189.15
Gastos Financieros 0 0 0
Utilidad despues de Gastos Financieros $ 662,785.00 $ 762,823.92 $ 872,189.15
Utilidad Antes de Impuertos $ 662,785.00 $ 762,823.92 $ 872,189.15
ISR $ 198,835.50 $ 228,847.18 $ 261,656.74
PTU $ 66,278.50 $ 76,282.39 $ 87,218.91
Utilidad Neta $ 397,671.00 $ 457,694.35 $ 523,313.49
Depreciacion $ 15,666.67 $ 16,450.00 $ 17,272.50
Inversion 418600
FNE 418600 $ 382,004.33 $ 441,244.35 $ 506,040.99

Punto de Equilibrio 1 2 3 4
Costo Variable y Fijo $ 1,941,975.00 $ 2,060,241.28 $ 2,185,709.97 $ 2,318,819.71
Precio de Venta Uni $ 60.00 $ 62.40 $ 64.90 $ 67.49
Costo por Unidad $ 34.25 $ 35.28 $ 36.34 $ 37.43
Margen de Ganancia $ 25.75 $ 27.12 $ 28.56 $ 30.07
PE Unidades 75417 75961 76530 77124
 Tabla 5.1a Cantidad de materia prima utilizada en KG y Subtotales de Costos
Subtotal Precio por Subtotal Precio
Materia prima Cantidad por dia dia Cantidad Mensual por Mes Cantidad Anual
Agua de coco 20 $ 600.00 240 $ 7,200.00 2880
Pulpa de coco 20 $ 900.00 240 $ 10,800.00 2880
Fruta 20 $ 1,400.00 240 $ 16,800.00 2880
Proteina Vegetal 5 $ 500.00 60 $ 6,000.00 720
Pectina 2 $ 400.00 24 $ 4,800.00 288
Estabilizante neutro 1 $ 250.00 12 $ 3,000.00 144
Total Costo Produccion $ 4,050.00 $ 48,600.00

ara el envasado del producto terminado Tabla 5.3 Material p

Unidades por Mes Precio por Mes Unidades por Año Precio por Año Concepto
2400 $ 7,200.00 28800 $ 86,400.00 Guantes de Latex
96 $ 1,200.00 1152 $ 14,400.00 Cofia
24 $ 360.00 288 $ 4,320.00 Cubre bocas
$ 8,760.00 $ 105,120.00 Franela
Detergente en polvo
Escobas y trapeadores
Bactercida para fruta
Mandiles
Total

Tabla 5.5 Consumo de agua

Concepto
Limpieza /Día de áreas
Limpieza general
Agua para proceso
Uso de planta y personal
Total
Costo/m3
m3
Costo Anual
 Tabla 5.9 Costo de mantenimiento Tabla 5.11 Costo de Produc
Concepto Costo Anual No.
Mantenimiento externo $ 7,000.00 5.2
Mantenimiento interno $ 8,000.00 5.3
Total Anual $ 15,000.00 5.4
5.5
5.6
5.7
5,1b
5.9
5.24

Tabla 5.14 Gastos de oficina

Concepto Costo/Mes Costo/Año
Teléfono $ 1,100.00 $ 13,200.00
Facturas $ 1,000.00 $ 12,000.00
Remisiones $ 350.00 $ 4,200.00
Cintas $ 50.00 $ 600.00
Lápices $ 40.00 $ 480.00
Plumas $ 60.00 $ 720.00
Hojas $ 500.00 $ 6,000.00
Totales $ 3,100.00 $ 37,200.00

Tabla 5.17 Costo total de ventas Tabla 5.18 Costo Total de operaciò
Concepto Costo/Mes Costo/Año Concepto
Sueldos $ 4,400.00 $ 294,840.00 Costo de producción
Publicidad $ 10,416.67 $ 125,000.00 Costo total de administració
Operación de Vehicul $ - $ - Costo total de ventas
Total $ 14,816.67 $ 419,840.00 Total
Costo unitario /kg
 5
$ 70.19
63,816
$ 4,479,366.17

5
$ 38.55
63816
$ 2,460,035.83

vo
4 5
$ 4,181,633.84 $ 4,479,366.17
$ 2,318,819.71 $ 2,460,035.83
$ 1,862,814.13 $ 2,019,330.34

$ 412,395.17 $ 424,767.02
$ 458,770.50 $ 472,533.62
$ 18,136.13 $ 19,042.93
$ 991,648.45 $ 1,122,029.69
0 0 30 isr
$ 991,648.45 $ 1,122,029.69 10 ptu
$ 991,648.45 $ 1,122,029.69
$ 297,494.54 $ 336,608.91
$ 99,164.85 $ 112,202.97
$ 594,989.07 $ 673,217.82
$ 18,136.13 $ 19,042.93

$ 576,852.95 $ 654,174.88

5
$ 2,460,035.83
$ 70.19
$ 38.55
$ 31.64
77744
 Tabla 5.1b Costo de Materia Prima
Subtotal Precio por
Año Materia Prima Precio por Kilo
$ 86,400.00 Agua de coco $ 30.00
$ 129,600.00 Pulpa de Coco $ 45.00
$ 201,600.00 Fruta $ 70.00
$ 72,000.00 Proteina Vegetal $ 100.00
$ 57,600.00 Pectina $ 200.00
$ 36,000.00 Estabilizante neutro $ 250.00
$ 583,200.00

Tabla 5.3 Material para el Manejo eh Higiene de Produccion

Costo Unitario Consumo/Mes Costo Mensual Consumo/Anual Costo anual
$ 4.00 100 $ 400.00 1200 $ 4,800.00
$ 260.00 1 $ 260.00 12 $ 3,120.00
$ 20.00 8 $ 160.00 96 $ 1,920.00
$ 3.00 23 $ 69.00 23 $ 69.00
$ 30.00 3 $ 90.00 36 $ 1,080.00
$ 9.00 7 $ 63.00 15 $ 135.00
$ 177.00 1 $ 177.00 12 $ 2,124.00
$ 160.00 8 $ 1,280.00 8 $ 1,280.00
$ 2,499.00 $ 14,528.00

5.5 Consumo de agua

Consumo litros/año
200
200
4000
6000
10400
$ 145.00
20.8
$ 3,016.00
 Tabla 5.11 Costo de Produccion Anual
Concepto Costo Total/Mes Costo Total/Año
Embalaje $ 8,760.00 $ 105,120.00
Otro materiales $ 2,499.00 $ 14,528.00
Energía eléctrica $ 5,000.00 $ 60,000.00
Agua $ 251.33 $ 3,016.00
Mano de obra directa $ 18,200.00 $ 294,840.00
Mano de obra indirecta 0 0
Materia Prima $ 48,600.00 $ 583,200.00
Mantenimiento Maquina 1250 $ 15,000.00
Depreciación $ 15,666.67 $ 188,000.00
Total $ 100,227.00 $ 1,263,704.00

Tabla 5.13 Gastos Administrativos

Concepto Costo/Mes Costo/Año
Sueldo de personal $ 28,350.00 $ 340,200.00
Gastos de oficina $ 3,100.00 $ 37,200.00
Total $ 31,450.00 $ 377,400.00

abla 5.18 Costo Total de operaciòn

Costo Porcentaje
$ 1,263,704.00 61.32
$ 377,400.00 18.31
$ 419,840.00 20.37
$ 2,060,944.00 100
$ 35.78