JC CONTRATISTAS GENERALES E.I.R.
L
Actual : Mes Ago.20
Op. 1 Efectivo y equivalente efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Mercaderia
Inmueble, maquinaria y equipos
Depreciación acumulada
Cuentas por pagar comerciales
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar
Capital
Reserva legal
Resultados acumulados
Glosa: Por los activos, pasivos y patrimonios del mes de Julio
XXXXXXXXXXXXXXX
Op. 2 Inmueble, maquinaria y equipo
Tributos por pagar
Cuentas por pagar comerciales
Glosa: Por la compra de aparatos hidroeléctricos
XXXXXXXXXXXXXXX
Op. 2.1 Mercaderia
Variacion de existencias
Glosa: Por el ingreso de mercaderia al almacen
Op. 2.1 Cuentas por pagar comerciales
Efectivo y equivalente de efectivo
Glosa: Por el pago de la compra de mercaderia
Op. 3 Inmueble, maquinaria y equipo
Tributos por pagar
Cuenta por pagar diversa
Glosa: Por la compra de la maquina excavadora al 100%
XXXXXXXXXXXXXXX
Op. 3.1 Cuentas por pagar diversas
Efectivo y equivalente de efectivo
Glosa: Por el pago del 35% al sr.C.P.C
XXXXXXXXXXXXXXX
Op. 4 Efectivo y equivalente de efectivo
Obligaciones financieras
Glosa: Por el préstamo bancario
XXXXXXXXXXXXXXX
Op. 5 Cuentas por cobrar comerciales
Tributos por pagar
Venta
Glosa: Por la venta 100% al crédito
XXXXXXXXXXXXXXX
Op. 5.1 Costo de venta
Mercadería
Glosa: Por la salida de mercadería del almacen
XXXXXXXXXXXXXXX
Op. 6 Gasto de servicios prestados por terceros
Tributos por pagar
Cuentas por pagar comercial
Glosa: Por el pago de los servicios públicos
XXXXXXXXXXXXXXX
Op. 6.1 Gastos Administrativos
Cargo de costos y gasts a cuentas imputables
Glosa: Por el destino del gasto
Op. 7 Cuentas por cobrar al personal (Accionistas ,socios ,Gerencia ,etc)
Efectivo y equivalente de efectivo
Glosa: Por la entrega de viáticos al personal
XXXXXXXXXXXXXXX
Op.8 Gasto por servicios médicos al personal (personal ,directores ,gerencia,etc)
Tributo por pagar
Cuentas por pagar comercial
Glosa: Por el gasto de servicios de examenes médicos al personal
XXXXXXXXXXXXXXX
Op. 8.1 Gastos Administrativos
Cargo de costos y gastos a cuentas imputables
Glosa: Por el destino de los gastos del personal
Op. 9 Gasto de depreciación de inmueble, maquinaria y equipos acumulada
Depreciación acumulada
Glosa: Por el gasto de depreciación del mes de IME
XXXXXXXXXXXXXXX
Op. 9.1 Gastos Administrativos
Cargo de costos y gastos a cuentas imputables
Glosa: Por el destino de los gastos del personal
Op. 10 Cuentas por cobrar comercial
Tributo por pagar
Venta
XXXXXXXXXXXXXXX
Op. 11 Otros Gastos de gestion
Efectivo y equivalente de efectivo
Glosa: Por el gasto en donacion a la teleton
Op. 11.1 Gastos Administrativos
Cargo de costos y gastos a cuentas imputables
Glosa: Por el destino de los gastos
Op. 12 Gasto de planilla
Tributos y aportes al sistema de fondo de pensiones y salud por pagar
Remuneración por pagar
Glosa: Por la provisión de planilla
Op. 12.1 Gastos Administrativos
Cargo de costos y gastos a cuentas imputables
Op. 13
Provision de estimado de incobrabilidad
Estimacion de cobranza dudosa (4%)
Glosa: Por el destino de los gastos (4% incobrabilidad)
Op. 13.1
Gastos Administrativos
Cargo de costos y gastos a cuentas imputables
Glosa: Por el destino del gasto
TISTAS GENERALES E.I.R.L
ctual : Mes Ago.20
Debe Haber
82,250.00
235,000.00
346,000.00
480,000.00
- 25,000.00
176,000.00
31,680.00
254,000.00
455,000.00
17,570.00
184,000.00
y patrimonios del mes de Julio
498,305.08
89,694.92
588,000.00
tos hidroeléctricos
498,305.08
498,305.08
aderia al almacen
588,000.00
588,000.00
ra de mercaderia
618,644.07 Valor Compra
111,355.93 igv (18%)
730,000 Precio de Compra
quina excavadora al 100%
35%
255,500.00
255,500.00
310,000.00
310,000.00
1,460,840.00 Valor VENTA
222,840.00 igv
1,238,000.00 Precio de VENTA
588,000.00
588,000.00
ería del almacen
28,813.56
5,186.44
34,000.00
cios públicos
28,813.56
tas imputables 28,813.56
l (Accionistas ,socios ,Gerencia ,etc) 4,165.00
4,165.00
os al personal
personal (personal ,directores ,gerencia,etc) 3,435.59
618.41
4,054.00
s de examenes médicos al personal
3,435.59
ntas imputables 3,435.59
stos del personal
ueble, maquinaria y equipos acumulada 5,500.00
5,500.00
ación del mes de IME
5,500.00
ntas imputables 5,500.00
stos del personal
17,000.00 Valor VENTA
2,593.22 igv
14,406.78 Precio de VENTA
321,000.00
321,000.00
on a la teleton
321,000.00
ntas imputables 321,000.00
276,860.00
e fondo de pensiones y salud por pagar 22,860.00
254,000.00
276,860.00
ntas imputables 276,860.00
9,400.00
9,400.00
stos (4% incobrabilidad)
9,400.00
ntas imputables 9,400.00
7,478,883 7,478,883
Efectivo y equivalente efectivo Cuentas por cobrar comerciales
82,250.00 588,000.00 235,000.00
310,000.00 255,500.00 1,460,840.00
4,165.00 17,000.00
- 321,000.00
392,250.00 1,168,665.00 1,712,840.00
776,415.00 1,712,840.00
Cuentas por pagar comerciales Tributos por pagar
588,000 176,000 89,694.92
- 588,000 111,355.93
34,000 5,186.44
4,054 618.41
-
588,000.00 802,054.00 206,855.69
214,054.00
Capital Reserva legal
455,000.00
- 455,000.00 -
455,000.00
Costo de venta Gasto de Servicios prestados por terceros
588,000.00 28,813.56
618,644
111,356
730,000
588,000.00 28,813.56
255,500
Ventas Ingresos de Gestion
1,238,000.00
- 1,238,000 -
1,238,000
1,460,840
262,951
1,238,000
14,407
2,593
17,000
uentas por cobrar comerciales Cobranza dudosa % Inmueble, maquinaria y equipo
9,400.00 480,000.00
618,644.07
- - 9,400.00 1,098,644.07
9,400.00 1,098,644.07
Tributos por pagar Remuneraciones por pagar Cuentas por pagar diversas
31,680.00 - 254,000 255,500
222,840.00 254,000 -
2,593.22
22,860.00
279,973.22 - 508,000.00 255,500.00
73,117.53 508,000.00
Reserva legal Resultados acumulados Compras
17,570.00 184,000.00 498,305.08
17,570.00 - 184,000.00 -
17,570.00 184,000.00
de Servicios prestados por terceros Otros Gastos de gestion Gasto por depreciación y provision
321,000.00 5,500.00
9,400.00
14,900.00
321,000.00 14,900.00
Ingresos de Gestion Cargo a cuentas imputables C/G Gastos Administrativos
14,406.78 28,813.56 28,814
3,435.59 3,436
5,500.00 5,500
321,000.00 321,000
276,860.00 276,860
14,407 9,400.00 9,400
14,407 - 645,009.15 645,009
645,009.15 645,009.15
ueble, maquinaria y equipo Depreciación acumulada Cuentas por cobrar al personal
- - 25,000 4,165
- 5,500
- 30,500.00 4,165.00 -
30,500.00 4,165.00
uentas por pagar diversas Obligaciones financieras
730,000 310,000
730,000.00 - 310,000.00
474,500.00 310,000.00
Compras Existencias
- - 498,305
184,000.00 - 184,000.00
184,000.00 184,000.00
por depreciación y provision Gasto de personal
3,435.59
276,860.00
- 280,295.59 -
280,295.59
Gastos Administrativos
-
-
-
-
-
-
-
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
JC CONTRATISTAS GENERALES E.I.R.L
Aug-20
ACTIVOS
Mercaderia AC
346,000 588,000 Efectivo y equivalente efectivo -
498,305 Cuentas por cobrar comerciales 1,703,440.00
Cuentas por cobrar al personal 4,165.00
Mercadería 256,305.08
Total Activo Corriente 1,963,910
844,305.08 588,000.00
256,305.08
ANC
Inmueble,maquinaria y equipo 1,098,644.07
Depreciación acumulada - 30,500.00
Total Activo no Corriente 1,068,144.07
Total de activo 3,032,054.15
DE SITUACIÓN FINANCIERA
RATISTAS GENERALES E.I.R.L
Aug-20
PASIVOS
Sobregiro Bancario 776,415.00
Tributos por pagar 73,117.53
Cuentas por pagar comerciales 214,054.00
Remuneraciones por pagar 508,000.00
Obligaciones financieras 310,000.00
Cuentas por pagar diversas 474,500.00
Total Pasivo 2,356,086.53
PATRIMONIO
Utilidad del ejercicio 19,397.63
Capital 455,000.00
Reserva legal 17,570.00
Resultados acumulados 184,000.00
Total Patrimonio 675,967.62
Total de pasivo y patrimonio 3,032,054.15
-
VENTAS 1,238,000
COSTOS -588,000
Utilidad bruta 650,000 53%
Gasto Administrativos -645,009
Gasto de operación
Otros Ingresos 14,407
utilidad del ejercicio- UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 19,398
impuesto a la renta 29,5% -5,722 29.50%
utilidad neta 13,675
