Impuesto de Renta
Taller Semana 6
Yesenia Andrea Granados Martinez
Paulina López López
Corporación Universitaria Americana
Contaduría Pública - Virtual
Laboratorio Contable III – VC3 20212
Noviembre 2021
QUIMICOS MYR S.A.S
NIT:800.350.610-6
ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(En miles de pesos colombianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Equivalente de efectivo $ 42.816.318
Banco $ 42.816.318
Deudores $ 539.625.070
Deudores $ 514.569.509
Anticipo impuestos - contribuciones $ 25.055.561
Inventarios $ 168.434.016
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 750.875.404
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades planta y equipo $ 7.803.300
Bienes muebles $ 7.803.300
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 7.803.300
TOTAL ACTIVO $ 758.678.704
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras $ 92.666.642
Proveedores $ 205.730.336
Costos y gastos por pagar $ 7.299.350
Impuestos, gravamenes y tasas $ 56.269.550
Beneficios y aportes laborales $ 7.914.471
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 369.880.349
PASIVO NO CORRIENTE
Deudores Accionistas $ 186.953.799
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 186.953.799
TOTAL PASIVO $ 556.834.148
PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado $ 40.000.000
Reserva Legal $ 10.826.120
Resultado de ejercicios anteriores $ 143.526.390
Resultado del Ejercicio $ 7.492.047
TOTAL PATRIMONIO $ 201.844.557
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 758.678.704
Diego Ramirez Correa Maria Alejandra Garcia Cardona
C.c. 1.046.523.125 T.P. 74890-T
Representante Legal Contadora
QUIMICOS MYR S.A.S
NIT:800.350.610-6
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(En miles de pesos colombianos)
Ingresos Operacionales $ 1.022.675.635
Costo de venta $ 811.318.423
RESULTADO EN VENTAS $ 211.357.212
Gastos de Administracion y Ventas $ 189.929.243
Utilidad operativa $ 21.427.969
Gastos e ingresos no operativos -$ 7.227.372
Otros Gastos $ 4.086.469
Financieros $ 23.896.081
Otros Ingresos $ 20.755.178
Utilidad antes de impuestos $ 14.200.597
Impuesto de renta $ 6.708.550
Utilidad despues de impuestos $ 7.492.047
Diego Ramirez Correa Maria Alejandra Garcia Cardona
C.c. 1.046.523.125 T.P. 74890-T
Representante Legal Contadora
Declaración de Renta y Complementarios para Personas Jurídicas y Asimiladas y
Personas Naturales y Asimiladas NO residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO
residentes o de Ingresos
y Patrimonio para Entidades Obligadas a Declarar
Privada
110
1. Año 2 0 2 0
Espacio reservado para la DIAN 4. Número de formulario
3 4 5
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
8 0 0 3 5 0 6 1 0 6
Datos del
11. Razón social 12. Cód. Dirección Seccional 24. Actividad económica
QUIMICOS MYR SAS 11
Si es una corrección indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior
29. Fracción año gravable siguiente 30. Renuncio a pertencer al Régimen Tributario 31. Vinculado al pago de obras por 31. Pérdidas fiscales acumuladas años 0
(2021) (Marque "X") especial (Marque X) impuestos (Marque "X") anteriores, sin compensar
Datos 33. Total costos y 34.Aportes al sistema de 9.652.000 35. Aportes al SENA,ICBF, Cajas 2.689.000
gastos de nómina
89.776.000
informativos seguridad social compensación
Efectivo y equivalentes de efectivo 36 42.816.000 Renta presuntiva 76 972.000
(Continuación
Inversiones e instrumentos financieros derivados 37 0 Renta exenta 77 0
Renta)
Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar 38 515.667.000 Rentas gravables 78 0
Inventarios 39 168.434.000 Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 75 y 76 reste 77 y sume 78) 79 29.991.000
Activos intangibles 40 0 Ingresos por ganancias ocasionales 80 0
Patrimonio
Activos biológicos 41 0 Rentas deudores régimen Ley 1116 de 2006, Decreto 560 y 772 de 2020 81 0
ocasionales
Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV 42 7.803.000 Ganancias Utilización pérdidas fiscales acumuladas (inc. 2, art. 15 Decreto 772 de 2020) 82 0
Otros activos 43 26.136.000 Costos por ganancias ocasionales 83 0
Total patrimonio bruto (sume 36 a 43) 44 760.856.000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 84 0
Pasivos 45 555.075.000 Ganancias ocasionales gravables (Ver instructivo) 85 0
Impuesto sobre las rentas líquidas
Total patrimonio líquido (41-42) 46 205.781.000 Sobre la renta líquida gravable 86 9.597.000
De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 10% (base
Ingresos brutos de actividades ordinarias 47 1.057.580.000 87 0
casilla 54)
De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del aríiculo 240
gravables
Ingresos financieros 48 2.803.000 88 0
del E.T. (base casilla 55)
Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (incluye De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 27% (base
49 0 89 0
capitalizaciones no gravadas) casilla 56)
Dividendos y/o participaciones distribuidos por entidades no residentes en Colombia a De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 32% (base
50 0 90 0
una CHC y prima en colocación de aciones. casilla 53)
Dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa general provenientes de sociedades y De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 33% (base
51 0 91 0
entidades extranjeras o de sociedades nacionales. casilla 52)
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por Personas Naturales sin residencia Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables
52 0 92 9.597.000
fiscal (año 2016 y anteriores) (86+87+88+89+90+91)
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por Personas Naturales sin residencia fiscal
53 0 Descuentos tributarios 93 6.920.000
(año 2017 y anteriores)
Ingresos
Dividendos y/o participaciones gravadas al 10% 54 0 Impuesto neto de renta (92-93) 94 2.677.000
Dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa general (EP y Sociedades Extranjeras -
55 0 Impuesto de ganancias ocasionales (Casilla 85 por casilla) 95 0
utilidades generadas a partir del año 2017)
Dividendos y/o participaciones provenientes de proyectos calificados como Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias
56 0 96 0
magainversiones gravadas al 27% ocasionales
Otros ingresos 57 17.952.000 Total impuesto a cargo (94+95-96) 97 2.677.000
Menos: Valor inversión obras por impuestos hasta del 50%
Total ingresos brutos (Sume 47 a 57) 58 1.078.335.000 98 0
del valor de la casilla 97 (Modalidad de pago 1)
Liquidación privada
Menos: Descuento efectivo inversión obras por impuestos
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 59 34.904.000 99 0
(Modalidad de pago 2)
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 60 0 Menos: Crédito fiscal artículo 256-1 E.T. 100 0
Total ingresos netos (58-59-60) 61 1.043.431.000 Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior 101 0
Menos: Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
Costos 62 811.318.000 102 0
compensación
Costos y deducciones
Gastos de administración 63 138.056.000 Autorretenciones 103 4.159.000
Retenciones
Gastos de distribución y ventas 64 38.086.000 Otras retenciones 104 10.144.000
Gastos financieros 65 23.938.000 Total retenciones año gravable a declarar (103+104) 105 14.303.000
Otros gastos y deduciones 66 2.042.000 Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente 106 0
Anticipo sobretasa instituciones financieras
Total costos y gastos deducibles (sume 62 a 66) 67 1.013.440.000 107 0
instituciones
año gravable anterior
Sobretasa
Inversiones efectuadas en el año 68 0 Sobretasa instituciones financieras 108 0
(R.T.E.)
ESAL
Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 69 0 Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable siguiente 109 0
Saldo a pagar por impuesto (97+106+108+109-98-99-100-101-102-105-
Renta por recuperación de deducciones 70 0 110 0
107)
Renta pasiva - ECE sin residencial fiscal en Colombia 71 0 Sanciones 111 0
Renta líquida ordinaria del ejercicio (sume 61+69+70+71-52-53-54-55-56-67-68) 72 29.991.000 Total saldo a pagar (97+106+108+109+111-98-99-100-101-102-105-107) 112 0
Renta
Perdida liquida del ejercicio (sume 52+53+54+55+56+67+68-61-69-70-71) 73 0 Total saldo a favor (98+99+100+101+102+105+107-97-106-108-109-111) 113 11.626.000
Compensaciones 74 0 Valor total impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago 1 114 0
Renta líquida (72-74) 75 29.991.000 Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2 115 0
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
981. Cód. Representación
Firma del declarante o de quien lo representa 980. Pago total $ -
982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profesional
