Entrega 2:Semana 5
Integrantes
Universidad Politécnico gran colombiano.
Facultad ciencias administrativas.
Contabilidad general.
Bogotá D.C
29 de noviembre de 2021
1. El 01 de junio se adquiere muebles y enseres para el uso de la empresa por $12.000.000 a
MyM Ltda. (régimen responsable del IVA) (efectuéretención en la fuente del 2.5%, Ica del
9.66 x 1000, IVA 19%) gira cheque
EFF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
Activo Compra de mercancía no $12.000.000
fabricada por la empresa
muebles y enseres
Pasivo IVA por pagar 19% $2.280.000
Pasivo Rete fuente 2.5% $300.000
Pasivo Impuesto Industria y $115.920
comercio ICA 9.66X1000
Activo Caja General $13.864.080
SUMAS IGUALES $14.280.000 $14.280.000
2. El 02 de junio compró 11 televisores a $11.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen
responsable de IVA) y paga la factura a 90 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%)
EFF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
Activo Compre mercancía no $129.250.000
fabricada por la empresa
(televisores) 11 unidades
$11.750.000 c/u
Pasivo IVA por pagar 19% $24.557.500
Pasivo Rete fuente 2.5% $3.231.250
pasivo Impuesto Industria y $1.248.555
comercio ICA 9.66X1000
pasivo Cuentas por pagar $149.327.695
SUMAS IGUALES $153.807.500 $153.807.500
3. El 03 de junio compra 5 mesas para los televisores a $100.000 c/u a Importadora ABC
(régimen responsable de IVA) gira cheque. (Aplique IVA 19%)
EEF NOMBRE DE LA CUENTA CODIGO PUC DEBITO CREDITO
236540
Activo Compra de Mercancía $ 500.000,00
2408
Pasivo IVA Por Pagar 19% $ 95.000,00
112005 $
Activo Bancos 595.000,00
$
SUMAS IGUALES $ 595.000,00 595.000,00
4. El día 04 de junio vende 7 televisores a $ 13.800.000 (cada uno) a Almacenes de Primera
S.A. (régimen responsable de IVA) a crédito (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA
del 4 X 1000, IVA 19%).
EEF NOMBRE DE LA CUENTA CODIGO DEBITO CREDITO
PUC
Ingres
o Ing. Ventas TV 7 Und 131505 $ 96.600.000,00
Pasivo Ret. IVA 19% 511570 $ 18.354.000,00
Pasivo Ret. ICA 4X1000 135518 $ 386.400,00
Pasivo Ret. Fuente 2.5% 135515 $ 2.415.000,00
Activo Banco 112005 $ 112.152.600,00
$
SUMAS IGUALES $ 114.954.000,00 114.954.000,00
5. El día 5 de Junio compra a Andrea Rodríguez (Régimen no responsable de IVA) 50
licuadoras $45000 c/d, se pagan a 90 días. (Efectué retención en la fuente del 2.5%, ICA del
9.66x1000).
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
Activo Compra de Licuadoras $ 2.250.000,00
Pasiv
o Retención $ 56.250,00
Pasiv
o ICA $ 21.735,00
Activo Banco $ 2.172.015,00
SUMAS IGUALES $ 2.250.000,00 $ 2.250.000,00
6. El día 6 de Junio se venden 4 mesas para televisor (a $280000 c/u) a Inversiones S.A
(Régimen responsable del IVA), nos consignan en la cuenta del banco (Efectué retención en
la fuente del 2.5%, ICA del 11.04x1000, IVA 19%).
EEF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO
CUENTA
Ingres
o Venta de Mesas $ 1.120.000,00
Pasivo IVA $ 212.800,00
$
Pasivo Retención 28.000,00
$
Pasivo ICA 12.365,00
$
Activo Banco 1.292.435,00
$
SUMAS IGUALES 1.332.800,00 $ 1.332.800,00
7. El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ.
Ltda. (régimen responsable de IVA) de contado (Efectué retención en la fuente del 2.5%
ICA del 11.
EEF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO
CUENTA
Ingres
o Venta $ 3.000.000
Pasivo IVA $ 570.000
Pasivo Ret Fuente $ 75.000
Pasivo ICA $ 33.120
Cuentas Por Cobrar $ 3.461.880
SUMAS IGUALES $ 3.570.000 $ 3.570.000
8. El 30 de junio giramos cheque pago arriendo por $2.000.000 a JUAN GAVIRIA SAS
(régimen responsable de IVA) (Efectúe retención en la fuente del 3.5%, ICA del
9.66X1000, IVA 19%) giramos cheque pago servicios públicos por $500.000.
EEF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO
CUENTA
activos cheque $ 2.380.000
ICA (impuesto de
activos $ 19.320
industria y comercio)
activos rete fuente $ 70.000
activos bancos $ 2.290.680
SUMAS IGUALES $ 2.380.000 $ 2.380.000
