CAPITULO V: INVERSION Y FINANCIAMIENTO
5.1.-INVERSIONES
Las inversiones hacen referencia a la colocación de capital en el proyecto
(heladería), la inversión implica un monto de dinero que se pondrá a
disposición de la heladería.
5.1.1.-ACTIVOS FIJOS. - Es todo lo que la heladería posee para realizar su
actividad productiva.
-TERRENOS. - El terreno es donde estará ubicada la heladería está
enmarcada con anterioridad, la ubicación de la heladería será en la zona
central de la ciudad de Oruro, donde se emplazará en local.
-OBRAS CIVILES. – todo el local estará diseñado por un arquitecto y
supervisado por un ingeniero civil, los cuales le darán forma y viva al local de la
heladería, el diseño está pensado en los clientes para su comodidad y mejor
degustación de los helados Hiperproteicos.
-MAQUINARIA. – En cuanto a la maquinaria, se contará con heladeras para
que puedan mantener frescos los ingredientes adicionales de los helados,
también con dos heladeras propias para la realización y mantenimiento de los
helados Hiperproteicos
MAQUINARIA Bs 35,465.00
Pasteurizador Bs 10,455.00 1 Bs 10,455.00
Refrigerador Bs 2,100.00 1 Bs 2,100.00
Mostrador Bs 700.00 1 Bs 700.00
Mantecadora Bs 20,910.00 1 Bs 20,910.00
Batidora Bs 650.00 2 Bs 1,300.00
Fuente: Elaboración Propia
-MUEBLES Y ENSERES. - Los muebles y Enseres necesarios tanto como
para el envasado de los helados como para que sean servidos, serán
necesarios cubiertos y cucharas para helados, mesas y sillas para el local.
MUEBLES Y ENSERES
Estante 3 Bs 350.00 Bs 1,050.00
Mesas 6 Bs 300.00 Bs 1,800.00
Televisor 1 Bs 2,100.00 Bs 2,100.00
Vitrina 1 Bs 2,000.00 Bs 2,000.00
Sillones 1 Bs 400.00 Bs 400.00
2
Sillas Bs 120.00 Bs 2,880.00
4
baños 1 Bs 1,000.00 Bs 1,000.00
Lavados 1 Bs 400.00 Bs 400.00
Espejos 2 Bs 300.00 Bs 600.00
Puerta 3 Bs 500.00 Bs 1,500.00
TOTAL Bs 13,730.00
Fuente: elaboración propia
-HERRAMIENTAS EN GENERAL. - Herramientas necesarios para el servicio
de la heladería, como para la atención de los clientes en el mismo local como
para llevar
COTIZACION HERRAMIENTAS EN GENERAL
DETALLE PRECIO CANTIDAD TOTALES
Porta Conos Bs 120.00 2 Unidades Bs 240.00
Charolas Bs 180.00 1 Docena Bs 180.00
Manteles Bs 120.00 5 Unidades Bs 600.00
Platillos para helados Bs 160.00 3 Docena Bs 480.00
Cucharas Bs 30.00 3 Docena Bs 90.00
Mandiles Bs 40.00 3 Unidades Bs 120.00
Espátulas Bs 30.00 1 Unidades Bs 30.00
Pinza Moldeadora de bolas de helado Bs 150.00 2 Unidades Bs 300.00
TOTAL Bs 2,040.00
Fuente: Elaboración Propia
5.1.2.- ACTIVOS DIFERIDOS. - Los activos diferidos son todos aquellos
trámites que se realizaron en la parte legal que ascienden a un monto total de
3800 Bs.
5.1.3.- CAPITAL DE OPERACIONES. - Se considera todo el capital de trabajo
-MATERIA PRIMA. - Es todo lo necesario para producción del producto.
Cotizacion de Materia Prima/Año
Proveedor Producto Caantidad Precio
Sela Oruro Agua 1m3 2400
Pil Andina S.A. Leche 5000 Litro 30000
Quinuabol SRL Quinua Real Organica 5000Kgrs 23000
Mercado Local Frutas 36 cajas 6000
Naturex (C.B.B.A.) Saborizantes naturales 1000 gramos 500
Mercado Local Azucar 4 quintales 2000
Total 63900
Fuente: Elaboración Propia
-INSUMOS. - Son ingredientes adicionales para la producción de los helados.
Cotización de Insumos/Año
Agua 1m3 2400
Manjar 1/2 kilo 7776
Chip Colores Kilo 2117
Chip Chocolate Kilo 2117
Esencia Vainilla Lt 104
Total 14514
Fuente: Elaboración Propia
-MANO DE OBRA DIRECTA. - Sueldos percibidos por los socios es de
60.000.- Bs.
-GASTOS DE PUBLICIDAD. - Se empleará bs. 227 en publicaciones en redes
sociales, medios de comunicación cada mes.
-SERVICIOS BASICOS. - Se consideraron los gastos de luz y gas.
5.2.- PLAN DE IVERSIONES O ESTRUCTURA DE CAPITAL
ESTRUCTURA DE CAPITAL
APORTE APORTE INVERSION
DESCRIPCION
PROPIO EXTERNO TOTAL
ACTIVOS FIJOS
Terreno 4500 4500
Obras Civiles 6200 6200
Maquinaria 35465 35465
Muebles y Enseres 13730 13730
Herramientas en General 2040 2040
SUB TOTL ACTIVOS FIJOS 2040 59895 61935
ACTIVOS DIFERIDOS
Tramites Legales 3800 3800
SUB TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 3800 3800
CAPITAL DE OPERACIONES
Materia Prima 63900 63900
Insumos 14514
MOD 60000
Gastos de Publicidad 1000
Servicio Energia Electrica 5000
Servicio de Gas 300
SUB TOTAL CAPITAL 80814 63900 63900
TOTAL INVERSIONES 86654 123795 210449
PARTICIPACIÓN 41% 59% 100%
Fuente: Elaboración propia
5.3.- DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Las depreciaciones y amortizaciones de los activos descritos en el plan de
inversiones se detallarán en el siguiente cuadro, tomando en cuenta que para
ello se utilizó la normativa vigente en Bolivia.
CUADRO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
CONCEPTO INVERSION % AÑOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
BS DEPRECIACION DEPRECIACION 1 2 3 4 5
ACTIVO FIJO
terreno 4500 0 0
obras Civiles 6200 2.50% 40 155 155 155 155 155
Maquinaria 35465 12.50% 8 4433.13 4433.13 4433.13 4433.13 4433.13
Muebles y Enseres 13730 10.00% 10 1373 1373 1373 1373 1373
Herramientas en general 2040 25.00% 4 510 510 510 510 0
SUB TOTAL 61935 6471.125 6471.125 6471.125 6471.125 5961.125
ACTIVOS DIFERIDOS
tramites legales 3800 33.33% 3 1266.54 1266.54 1266.54 0 0
SUB TOTAL 3800 1266.54 1266.54 1266.54 0 0
TOTAL DEP. Y
AMORTIZACIÓN 65735 7737.665 7737.665 7737.665 6471.125 5961.125
Fuente: Elaboración propia
5.4.- FINANCIAMIENTO. - El monto a financiar es de 17.761 $us con tipo de
cambio del 6,97 y las condiciones son las siguientes:
La institución financiera que otorgará este micro-crédito es el BANCO
UNION S.A. en fecha 22 de enero de 2022.
El plazo de pago para el monto financiado será de 5 años
La tasa de 24% anual de interés es la más baja comercial encontrada en
el sistema financiero de la ciudad.
Las cuotas serán constantes y de carácter mensual a lo largo del
periodo de pago.
Requisitos. -
- Formulario de solicitud de crédito
- Declaración jurada de persona, firmada
- Ingresos de la actividad económica que tenga respaldo
- Avaluó de las garantías
- Cedula de identidad
CUADRO DE AMORTIZACIONES
año cuota interes capital saldo
0 123795
1 45092.04 29710.80 15381.24 108413.76
2 45092.05 26019.30 19072.75 89341.01
3 45092.05 21441.84 23650.21 65690.81
4 45092.05 15765.79 29326.26 36364.55
5 45092.04 8727.49 36364.55 0.00
- Fuente: Elaboración propia
-
M =k i ¿ ¿ M =123795 0.24 ¿ ¿
M =45.092,04
5.5.- COSTOS DE PRIMER AÑO
Se calcularán los costos del primer año con una capacidad del 100%, siendo
esta 100unid.
COSTOS PRIMER AÑO
DESCRIPCIÓN COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES
Costos
Materia Prima 63900 63900
Insumos 14514 14514
MOD 60000 60000
Previsiones Sociales 42.71% 25626 25626
Gastos de Publicidad 1000 1000
Servicio Energia Electrica 5000 5000
Servicio de Gas 300 300
Depreciaciones y Amortizaciones
Activo fijo 6471.125 6471.125
Activo Diferido 1266.54 1266.54
Costos Financieros
Intereses Crédito Externo 29710.8 29710.8
COSTO TOTAL ANUAL 43748.465 164040 207788.465
Fuente: Elaboración propia
5.6.- COSTOS TOTALES PROYECTADOS
Se calcularán los costos con una capacidad inicial del 100%, que irá
aumentando en 5% cada año.
COSTOS PRIMER AÑO 2DO AÑO 0.05% 3ER AÑO 0.05% 4TO AÑO 0.05% 5TO AÑO 0.05%
DESCRIPCIÓN
COSTOS COSTOS
FIJOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
C.F. C.V. C.F. C.V. C.F. C.V. C.F. C.V.
Costos
Materia
Prima 63900 63900 67095 70290 73485 76680
Insumos 14514 14514 15240 15965.4 16691.1 17416.8
MOD 60000 60000 63000 66000 69000 72000
Previsione
s Sociales 42.71% 25626 25626 26907 28188.6 29469.9 30751.2
Gastos de
Publicidad 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Servicio
Energia
Electrica 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Servicio
de Gas 300 300 300 300 300 300
Depreciaci
ones y
Amortizaci
ones
Activo fijo 6471.1 6471.13 6471.125 6471.125 6471.125 5961.125
Activo
Diferido 1266.5 1266.54 1266.54 1266.54 0 0
Costos
Financiero
s
Intereses
Crédito
Externo 29711 29710.8 26019.30 21441.84 15765.79 8727.49
COSTO
TOTAL
ANUAL 43748 164040 207788 40056.967 172242 35479.51 180444 28536.92 188646 20988.62 196848
C.T. 212299 C.T. 215923.51 C.T. 217182.92 C.T. 217836.62
Fuente: Elaboración propia
5.7.- DETERMINACIÓN DE IMPUESTOS
IMPUESTOS PROYECTADOS PARA LOS 5 ÑOS
CANT. CREDITO DEBITO
PRODUCCIÓ COSTOS UTILIDAD MONTO FISCAL FISCAL Impuestos a
AÑO CAPACIDAD INSTALADA
N TOTALES BRUTA PCF 0.13% IVA 0.13% IT 0.03% 13%+3% pagar
1 100% 219000 207788.46 11211.54 84714 11012.82 28470 6570 35040 24027.18
2 100% 262800 212298.967 50501.0326 88634.7 11522.511 34164 7884 42048 30525.489
3 100% 306600 215923.508 90676.492 92555.4 12032.202 39858 9198 49056 37023.798
4 100% 394200 217182.918 177017.082 96176.1 12502.893 51246 11826 63072 50569.107
5 100% 438000 217836.617 220163.383 100396.8 13051.584 56940 13140 70080 57028.416
Fuente: Elaboración propia
5.8.- ESTADO DE FLUJO DE EFECCTIVO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
descripcion 0 1 2 3 4 5
Ingresos 219000 262800 306600 394200 438000
Impuestos por pagar 24027.18 30525.489 37023.798 50569.107 57028.416
Costos totales 207788.46 212298.967 215923.508 217182.918 217836.617
utilidad antes del impuesto -12815.64 19975.54 53652.69 126447.97 163134.97
Iue 25% -3203.91 4993.89 13413.17 31611.99 40783.74
Depreciación 6471.125 6471.13 6471.13 6471.13 5961.13
Prestamo 123795
Capital propio 86654
flujo de caja neto 210449 -3140.60 21452.78 46710.65 101307.11 128312.35
Fuente: Elaboración propia
5.9.- EVALUACION FINANCIERA
5.8.1.- VALOR ACTUAL NETO
Con una iop de 5% nuestro VAN quedaría de la siguiente manera:
VAN =−Io+
∑ BN
t
( 1+i OP )
−3140.60 21452.78 46710.65 101307.11 128312.35
VAN =−210449+ + + + +
( 1+0.05 )1 ( 1+0.05 )2 ( 1+ 0.05 )3 ( 1+0.05 )4 ( 1+0.05 )5
VAN =30250.76
VAN > 0
Ya que el VAN es mayor a 0 entonces se acepta el proyecto.
El proyecto Quinua Frost una vez recuperada la inversión, cubrir los costos y
obtenido la utilidad esperada, tendrá una excedente de 30250.76 Bs, lo que
quiere decir que el proyecto es rentable.
5.8.2.- VALOR ACTUAL NETO
Primero, deberemos hallar un VAN negativo con el cual posterior mente
podremos seguir con la operación.
Para el VAN negativo utilizaremos un 10% como iop
−3140.60 21452.78 46710.65 101307.11 128312.35
VAN =−210449+ + + + +
( 1+ 0.010 )1 ( 1+0.010 )2 ( 1+0.010 )3 ( 1+0.010 )4 ( 1+0.010 )5
VAN =−11613.81
Una vez obtenido este VAN procederemos a hallar nuestra TIR
VA N 2 (i op2 −iop1 )
TIR=i op−
[ VA N 2−VA N 1 ]
TIR=0.10− [ −11613.81(0.10−0.05)
−11613.81−30250.76 ]
TIR=¿0.086
TIR=0.086 ≈ 8.6 %
La tasa interna de retorno es del 8.6% aproximadamente; por tanto, se
concluye que es proyecto es aceptable; ya que no traerá perdidas a futuro.
Nuestros resultados muestran que nuestra TIR es mayor a nuestra iop (iop =
0.05 o 5%) por lo cual el proyecto debe ser aceptado ya que demuestra
rentabilidad.
5.8.3.- RELACION BENEFICIO COSTO
n
Bi
∑
n
VPB t =D (1+i op )
RCB= = y
VPC Ct
∑ (1+i op )u
t =D
Reemplazando tenemos:
1179339.39
RCB=
917649.50
RCB=1.29
Nuestro resultado muestra que por cada 1 bs invertido se gana 0.29 ctvs.
5.8.4.- PERIODO DE LA RECUPERACION DE LA INVERSION
CUADRO DE PERIODO DE RECUPERACIÓN
AÑO FCN FLUJO ACUMULADO
0 210449
1 -3140.60 -3140.60
2 21452.78 18312.18
3 46710.65 65022.83
4 101307.11 166329.94
5 128312.35 294642.29
Fuente: Elaboración propia
PRI=4.34 años ≈ 4 años , 4 meses , 4 dias
Sin tomar en cuenta la rentabilidad el Periodo de Recuperación es de cuatro
años, cuatro meses y 4 días.
CAPITULO VII
PLAN DE MERCADOTECNIA
7.1.- PRODUCTO.- El producto del proyecto consiste en un helado de Quinua con
Frutas que son helados nutritivos, saludables y con todo tipo de fruta para el consumo
de las personas
HELADOS
Fuente: imagen de internet
7.2.-LOGOTIPO.- Logotipo que utilizara la empresa para la comercialización del
producto y distribución del mismo para el consumo
LOGOTIPO
Fuente: Diseñador grafico
7.2.1.-MARCA.- La marca para la Empresa es un factor importante con el cual se
obtiene un reconocimiento en el mercado y es un medio por el cual se llega fácilmente a
los clientes, helados de Quinua con Frutas “QUINUA FROST” utiliza Imagotipo ya que
posee una figura y el nombre de la empresa.
MARCA
Fuente: Diseñador grafico
7.2.2.-LOGO. - Muestra un Helado sencillo tipo paleta clásico (ya que lo importante es
que la gente sepa directamente que nuestros productos son helados), con el nombre de la
empresa plasmado al lado de él. Esta paleta clásica de color morado con naranja,
representa en su totalidad a los helados que todos conocemos desde nuestra niñez.
LOGO GRAFICO
Fuente: Diseñador grafico
7.2.3.-LETRA. - La letra que lleva la marca de los Helados es de color naranja
LOGO LETRA
Fuente: Diseñador grafico
7.2.4.-SLOGAN. - La función principal del slogan es promover la compra del producto
y motivar a los clientes potenciales a que se animen a consumir los Helados, además
muestra la misión como empresa, concientizamos con este slogan a llevar una vida
saludable y placentera, que los buenos hábitos vuelvan a cada una de las personas.
SLOGAN
Fuente: Diseñador grafico
7.2.5.-EMPAQUE PRIMARIO. -El envase primario como tal es un vaso vidrio ya que
se servirá en el establecimiento
GRAFICO. EMPAQUE PRIMARIO
Fuente: Internet
7.2.6 EMPAQUE SECUNDARIO: El empaque secundario de la empresa será el
encargado de distribuir, resguarda el almacenamiento de nuestro producto para nuestros
clientes, por tanto, utilizaremos vasos plásticos con el logotipo de la marca.
EMPAQUE SECUNDARIO
Fuente: Internet
7.3 COMUNICACIÓN:
La empresa utilizara distintos medios de comunicación para dar a conocer a nuestros
clientes potenciales nuestra empresa entre ellos tenemos:
DISEÑO DE TARJETA DE PRESENTACIÓN
Contactos: 7XXXXXXX-6XXXXXXX
Dirección: Calle XXXXXXXXX
Fuente: diseñador grafico
LETRERO
Fuente: diseñador grafico
7.4 DISTRIBUCIÓN:
La venta directa es el único canal de distribución con el que la empresa contara, por lo
cual el personal del contacto y las clientes tendrán una relación directa.
7.5 SIGNIFICADO DE LOS COLORES EMPLEADOS:
Morado: El morado es un color asociado a valores elevados como la realeza, la
espiritualidad o lo misterioso. Un color que puede interpretarse a la vez como frio o
cálido, y que por lo tanto puede utilizarse para multitud de fines en marketing.
Naranja: Es considerado como un color que transmite valores relacionados con la
energía, de ahí que muchos productos relacionados con el deporte y las vitaminas lo
utilicen como recurso,
