CATALOGO DE CUENTA CONTABLE

Código Cuentas

1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CIRCULANTE
1.1.1. EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
1.1.1.1. CAJA
1.1.1.1.001 CAJA GENERAL
1.1.1.1.002 CAJA CHICA
1.1.1.2. BANCOS
1.1.1.2.001
1.1.2. ACTIVOS EXIGIBLES
1.1.2.1. CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.1.001 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.2.1.002 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
1.1.2.1.003 CUENTAS POR COBRAR OTROS
1.1.2.1.004 ANTICIPO A JUSTIFICAR
1.1.3. ACTIVOS REALIZABLES
1.1.3.1. INVENTARIO DE MATERIALES
1.1.3.1.001 INV. DE ACCESORIOS
1.1.3.1.002 INV. DE PAPERIA Y UTILES DE OFICINA
1.1.3.1.003 INV. DE MATERIALES Y LIMPIEZA
1.1.3.2. INVENTARIO DE MERCADERIAS
1.1.3.2.001 GRANOS BASICOS
1.1.4. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
1.1.4.1. IMPUESTOS ANTICIPADOS Y RETENIDOS
1.1.4.1.001 IVA CREDITO TRIBUNAL
1.1.4.1.002 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA
1.1.4.1.003 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE
1.2. ACTIVOS FIJOS
1.2.1. ACTIVOS TANGIBLES
1.2.1.1. ACTIVOS DEPRECIABLES
1.2.1.1.001 INMUEBLES
1.2.1.1.002 INSTALACIONES
1.2.1.2. ACTIVOS NO DEPRECIABLES
1.2.1.2.001 TERRENO # 1
1.2.1.3. DEPRECIACION ACUMULDA
1.2.1.3.001 INMUEBLES DEP
1.2.1.3.002 INSTALACIONES DEP
1.2.2. ACTIVOS INTANGIBLES
1.2.2.1. MARCAS
1.2.2.1.001 SERVICIO DE EMPRESA
1.2.2.1.002 MARCA DE PRODUCTO
1.2.2.2. SOFTWARE
1.2.2.2.001 SOFTWARE CONTABLE
1.3. OTROS ACTIVOS
1.3.1. ACTIVOS DIFERIDOS
1.3.1.1. GASTOS DE CONSTITUCION
1.3.1.1.001 GASTOS DE CONSTITUCION
1.3.1.2. GASTOS DE CONSTRUCCION
1.3.2. OTROS ACTIVOS VARIOS
1.3.2.1. DEPOSITOD ENTREGADO EN GARANTIA
1.3.2.1.001 INMUEBLES ENTREGADOS EN GARANTIA
2. PASIVO
2.1. PASIVOS A CORTO PLAZO
2.1.1. CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.1. PROVEEDORES NACIONALES
2.1.1.1.001 INDUSTRIALES CXP
2.1.1.2. PROVEEDORES LOCALES
2.1.1.2.001 PROVEEDOR X CXP
2.1.1.3. SERVICIOS POR PAGAR
2.1.1.3.001 SERV. ENERGIA CXP
2.1.1.3.002 TELEFONO E INTERNET CXP
2.1.1.4. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.4.001 CUENTAS VARIAS POR PAGAR
2.1.2. NOMINA POR PAGAR
2.1.2.1. REMUNERACIONES POR PAGAR
2.1.2.1.001 SUELDOS POR PAGAR
2.1.2.1.002 DESCUENTOS POR ATRASOS
2.1.2.1.003 LIQUIDACIONES POR PAGAR
2.1.2.2. INSS E INATEC POR PAGAR
2.1.2.2.001 APORTES PERSONAL Y PATRONAL CXP
2.1.2.2.002 INATEC POR PAGAR
2.1.2.3. PROVICIONES POR PAGAR
2.1.2.3.001 DECIMO TERCER MES POR PAGAR
2.1.2.3.002 VACACIONES POR PAGAR
2.1.2.3.003 INDEMNIZACIONES POR PAGAR
2.1.3. OBLIGACIONES FISCALES POR PAGAR
2.1.3.1. IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.3.1.001 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
2.1.3.1.002 IVA POR PAGAR (15%)
2.1.3.2. RETENCIONES FUENTE POR PAGAR
2.1.3.2.001 2% RET.FTE. SERVICIOS
2.1.3.2.002 5% RET.FTE. SERVICIO
2.1.3.2.003 2% RET. FTE DE COMPRAS
2.1.3.2.004 10% RET.FTE.HONORARIOS PROFESIONALES
2.1.3.3. RETENCIONES IVA POR PAGAR
2.1.3.3.001 15% RET. IVA VENTAS
2.1.3.4. OTROS IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.3.5. RETENCIONES SOBRE SALARIO
2.1.3.5.001 RETENCIONES SOBRE SALARIO DGI XP
2.2. PASIVOS A LARGO PLAZO
2.2.1. PRESTAMOS A LARGO PLAZO
2.2.1.1. PRESTMOS SOCIOS LARGO PLAZO
2.2.1.1.001 R.G. PMO LARGO PLAZO
3. PATRIMONIO
3.1. PATRIMONIO NEGOCIO X
3.1.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1.1. CAPITAL PAGADO
3.1.1.1.001 CAPITAL NEGOCIO X
3.1.2. RESERVAS
3.1.2.1. RESERVAS PATRIMONIALES
3.1.2.1.001 RESERVA FACULTATIVA
3.1.2.1.002 RESERVA DE CAPITAL
3.1.2.1.003 RESERVA LEGAL
3.1.3. RESULTADOS
3.1.3.1. RESULTADOS ANTERIORES
3.1.3.1.001 UTILIDADES ANTERIORES
3.1.3.1.002 PERDIDAS ANTERIORES
3.1.3.1.003 AMORTIZACION PERDIDAS ANTERIORES
3.1.3.2. RESULTADOS DEL EJERCICIO
3.1.3.2.001 UTILIDADES DE EJERCICIO
4. INGRESOS
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS GENERALES
4.1.1.1. VENTAS NETAS
4.1.1.1.001 VENTAS DE GRANOS BASICOS
5. COSTOS
5.1. COSTOS OPERACIONALES
5.1.1. COSTO DE VENTA
5.1.1.1. COSTOS DE VENTAS GRANOS BASICO
5.1.1.1.001 COSTO GRANOS BASICO
6. GASTOS
6.1. GASTOS OPERACIONALES
6.1.1. GASTOS DE ADMINISTRACION
6.1.1.1. SUELDOS Y SIMILARES ADMON
6.1.1.1.001 SUELDOS Y SALARIOS ADMON
6.1.1.1.002 COMPONENTE SALARIAL ADM
6.1.1.1.003 HORA EXTRA ADM
6.1.2. GASTOS DE VENTAS
6.1.2.1. SUELDOS Y SIMILARES
6.1.2.1.001 SUELDOS Y SALARIOS DE VENTAS
6.1.2.1.002 COMPROBANTE SALARIAL DE VTA
6.1.2.1.003 HORAS EXTRAS VTAS
6.1.3. GASTOS FINANCIEROS
6.1.3.1. GASTOS BANCARIOS
6.1.3.1.001 GTOS BANC.X CHEQUERA
6.1.3.1.002 GAST.X SERV.BANC.
6.1.3.1.003 GAST. X DEVALUACION DE LA MONEDA FIN.
6.1.4. GASTOS GENERALES
6.1.4.1. MANTENIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES GEN
6.1.4.1.001 MANT. DE MUEBLES GEN
6.1.4.1.002 MANT. DE ENSERES GEN
6.1.4.2. CONS. DE ENEGIA ELECTRICA GEN
6.1.4.2.01 CONS.ENEGIA ENEL GEN
6.1.4.3. MOVILIZACIONE LOCALE GEN
6.1.4.3.003 VIATICOS GEN
6.1.4.3.004 PASAJES AEREOS GEN.
INVERSIONES TIBISAY 512, C.A.
R.I.F.: J-29951781-0

CATALOGO DE CUENTA CONTABLE

CÓDIGO DESCRIPCION

1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CIRCULANTE
1.1.1. EFECTIVO EN CAJA
1.1.1.1. CAJA
1.1.1.1.001 CAJA GENERAL
1.1.1.1.002 CAJA CHICA
1.1.1.2. BANCOS
1.1.1.2.001 BANCO PROVINCIAL CTA.CTE. # xxxxxxxxxxxxxxxx
1.1.2. CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.1. CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.2.1.001 VENTA DE REPUESTOS Y SUMINISTROS
1.1.2.1.002 SERVICIO DE MECANICA, MANTENIMIENTO, ETC.
1.1.2.1.003 OTROS
1.1.2.2. CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
1.1.2.3. ANTICIPOS ENTREGADOS PENDIENTES DE LIQUIDAR
1.1.2.4. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.3. INVENTARIOS
1.1.3.1. INV. DE REPUESTOS Y SUMINISTROS
1.1.3.2. INV. DE ACCESORIOS Y PERIQUITOS
1.1.3.3. INV. DE CONSUMIBLES: ACEITE, LIGA DE FRENOS, FILTRO, REFRIGERANTE, ETC.
1.1.3.4. INV. DE PAPERIA Y UTILES DE OFICINA
1.1.3.5. INV. DE MATERIALES Y ARTICULOS DE LIMPIEZA
1.1.3.9. OTROS INVENTARIOS
1.1.4. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
1.1.4.1. IVA
1.1.4.1.001 IVA CREDITO FISCAL
1.1.4.1.002 IVA RETENCION EN LA FUENTE
1.1.4.2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA ANTICIPADO Y RETENIDO
1.1.4.2..001 DE AÑOS ANTERIORES
1.1.4.2..002 ANTICIPADO EN EL EJERCICIO
1.1.4.2..003 RETENIDO EN LA FUENTE
1.2. ACTIVO FIJO
1.2.1. TERRENOS
1.2.1.1. PARCELA 5 A, URBANIZACION EL PARAISO, MINAS DE NIQUEL, MIRANDA.
1.2.2 EDIFICIOS
1.2.2.1.1.010 LOCAL AAA
1.2.2.1.1.019 DEPRECIACION ACUMULADA LOCAL AAA
1.2.2.2.1.010 LOCAL BBB
1.2.2.2.1.019 DEPRECIACION ACUMULADA LOCAL BBB
1.2.3. INSTALACIONES
1.2.4. HERRAMIENTAS Y EQUIPO DE TALLER
1.2.5. MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
1.2.6. EQUIPO DE COMPUTACION
1.2.7. VEHICULOS
1.2.8. INTANGIBLES
1.2.8.1. MARCAS
1.2.8.2. SERVICIO DE EMPRESA
1.2.8.3. MARCA DE PRODUCTO
1.2.8 4. SOFTWARE
1.2.8.5. SOFTWARE CONTABLE
1.2.8.5.010 SOFTWARE CONTABLE COSTO
1.2.8.5.019 SOFTWARE CONTABLE AMORTIZACION ACUMULADA
1.3. OTROS ACTIVOS
1.3.1. ACTIVOS DIFERIDOS
1.3.1.1. GASTOS DE CONSTITUCION
1.3.1.1.001 GASTOS DE CONSTITUCION
1.3.1.2. GASTOS DE CONSTRUCCION
1.3.2. OTROS ACTIVOS VARIOS
1.3.2.1. DEPOSITOD ENTREGADO EN GARANTIA
1.3.2.1.001 INMUEBLES ENTREGADOS EN GARANTIA
2. PASIVO
2.1. PASIVOS A CORTO PLAZO
2.1.1. CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.1. PRESTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS
2.1.1.1.001 BANCO PROVINCIAL
2.1.1.2. PROVEEDORES LOCALES
2.1.1.2.001 REPUESTOS Y SUMINISTROS
2.1.1.2.002 OTROS PROVEEDORES
2.1.1.3. SERVICIOS POR PAGAR
2.1.1.3.001 SERV. ENERGIA CXP
2.1.1.3.002 TELEFONO E INTERNET CXP
2.1.1.4. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.4.001 CUENTAS VARIAS POR PAGAR
2.1.2. NOMINA POR PAGAR
2.1.2.1. SUELDOS Y SALARIOS
2.1.3 LIQUIDACIONES DE PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR
2.1.4 APORTES PATRONALES POR PAGAR
2.1.4.1 IVSS
2.1.4.2 INCES
2.1.4.3 OTROS APORTES PATRONALES POR PAGAR
2.1.5 RETENCIONES DE NOMINA POR PAGAR
2.1.5.1 IMPUESTO SOBRE LA RENTA
2.1.5.2 IVSS
2.1.5.3 INCES
2.1.6. RETENCIONES A PROVEEDORES Y OTROS POR PAGAR
2.1.6.1 IVA
2.1.6.2 ISLR
2.1.6.3 OTRAS RETENCIONES A PROVEEDORES Y OTROS
2.1.7. VACACIONES POR PAGAR
2.1.3.9 OBLIGACIONES FISCALES POR PAGAR
2.1.3.9.001 IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.3.2.001 IVA POR PAGAR (16%)
2.1.3.2.002 OTROS IMPUESTOS POR PAGAR
2.2. PASIVOS A LARGO PLAZO
2.2.1. PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES
2.2.1.1 PROVICION
2.2.1.2 ANTICIPOS RECIBIDOS PENDIENTES DE LIQUIDAR
2.2.1.1.001 PRESTAMOS A LARGO PLAZO
2.2.2. PRESTAMOS DE ACCIONISTAS
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
3.2 CAPITAL SOCIAL PAGADO
3.3 RESERVA LEGAL
3.4 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
3.4.1 DE AÑOS ANTERIORES
3.4.2 DEL EJERCICIO
3.1.3.2. DEFICIT ACUMULADO
3.5 DE AÑOS ANTERIORES
3.5.1 DEL EJERCICIO
4 INGRESOS
4.1 REPARACION Y MANTENIMIENTO VEHICULOS
4.2 VENTAS DE REPUESTOS Y SUMINISTROS
5. COSTOS
5.1.1 REPARACION Y MANTENIMIENTO VEHICULOS PROPIOS
5.1.2 ALQUILER LOCAL
5.1.3 CONS. DE ENERGIA ELECTRICA GEN
5.1.4 DEPRECIACION EQUIPO DEL TALLER
5.1.5 MANTENIMIENTO DEL TALLER
5.1.6 MANO DE OBRA DEL TALLER
5.1.7 PERDIDA DE HERRAMIENTAS
5.1.8 CONSUMIBLES DEL TALLER
5.1.9
5.1.10
5.1.11
5.2 VENTA REPUESTOS, ACCESORIOS Y CONSUMIBLES
5.2.1 COMPRAS DE REPUESTOS Y SUMINISTROS
5.2.3 COMPRAS DE ACCESORIOS Y PERIQUITOS
5.2.4 COMPRA DE ACEITE, LIGA DE FRENOS, FILTRO, REFRIGERANTE, ETC.
5.2.5 OTRAS COMPRAS

6. GASTOS
6.1 GASTOS DE ADMINISTRACION
6.2.1 SUELDOS Y SIMILARES ADMON
6.2.2 SUELDOS Y SALARIOS ADMON
6.2.3 COMPONENTE SALARIAL ADM
6.2.4 HORA EXTRA ADM
6.2.5 ALQUILER DEL LOCAL
6.2 GASTOS DE VENTAS
6.2.1 SUELDOS Y SIMILARES
6.2.2 SUELDOS Y SALARIOS DE VENTAS
6.2.3 COMPROBANTE SALARIAL DE VTA
6.2.4 HORAS EXTRAS VTAS
6.3 GASTOS FINANCIEROS
6.3.1 GAST. X DEVALUACION DE LA MONEDA FIN.
6.4 GASTOS BANCARIOS
6.4.1 GTOS BANC.X CHEQUERA
6.4.2 GAST.X SERV.BANC.
6.5 GASTOS GENERALES
6.5.1 MANTENIMIENTO
6.5.1.1 MANT. DE MUEBLES GEN
6.5.1.2 MANT. DE ENSERES GEN
6.5.2 CONS. DE ENERGIA ELECTRICA GEN
6.5.3 MOVILIZACIONES LOCALES GEN
6.5.4 VIATICOS GEN
6.5.5 PASAJES AEREOS GEN.
6.6 DEPRECIACION
6.6.1 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
6.6.2 EQUIPO DE COMPUTACION
8 COSTO DE VENTAS
8.1 REPUESTOS Y SUMINISTROS
8.2 ACCESORIOS Y PERIQUITOS
8.3 CONSUMIBLES: ACEITE, LIGA DE FRENOS, FILTRO, REFRIGERANTE, ETC.
8.4 OTRAS COMPRAS
9 GANACIAS Y PERDIDAS