Análisis y Conclusión SIMDEF
1. Introducción
El SIMDEF a lo largo del curso se realizo algunas simulaciones a fin de
entender los impactos de las decisiones económicas y financieras en el
Balance General y Estado de Resultados, a continuación, se describe los
resultados de la simulación.
2. Decisión para considerar
Esta decisión se tomó considerando los siguientes aspectos y cantidades:
Aspectos considerados en la hoja de decisión del Cantidades
simulador
1. Descuento de cuentas por cobrar 0%
2. Número de unidades a producir 100,000
3. Compra de pronósticos de demanda 2
4. Precio del producto por unidad 100
3. Sustento de la decisión tomada
1. Descuento de cuentas por cobrar:
Se elegio 0% porque es una tasa no asumida por la empresa,
descontar las cuentas por cobrar a clientes incentiva aplazar los pagos
por ese motivo la política de pago es directa con los altos ejecutivos de
las empresas jurídicas que son clientes. Los clientes cuando no pagan
son muchas veces por desorden contable, o mala gestión
administrativa. Se estima que la empresa tenga un área de cobranza
eficiente a fin de poder cobrar la mayor cantidad posible en el menor
tiempo posible.
2. Número de unidades a producir:
Consideramos 100 000 unidades a producir dado que es la capacidad
máxima de producción y considerando un historial de ventas muy
cercano al valor, aún así nuestras proyecciones de demanda sean
mayores contamos con inventario disponible para ello.
1
3. Compra De Pronósticos De Demanda:
Los pronósticos más precisos de demanda con el valor 2 en nuestra
simulación dado que la cantidad pronostica de demanda supera las
75000 unidades.
4. Precio Del Producto Por Unidad:
Se venderá a un precio de 100 porque es un precio competitivo en el
mercado y considerando los costos y un margen de contribución
establecimos dicho valor. Con el precio podemos contar con buenos
indicadores financieros para nuestro proyecto en el simulador.
4. Valor del Resultado de la Decisión
35.57
(VALOR DE LA ACCIÓN U OTRO – Producto de la decisión.)
5. Proyección Producto de la Decisión
Estado de Resultado Proyectado
Estados de Resultados Proyectados 1T 2T 3T 4T 5T
Ingresos 9,738,300 10,651,117 11,906,101 11,202,772 10,529,398
Costos de producción 6,892,608 7,728,000 7,728,000 6,546,000 5,836,800
Utilidad Bruta 2,845,692 2,923,117 4,178,101 4,656,772 4,692,598
Gastos de Administración y Ventas 1,486,915 1,486,915 1,486,915 1,486,915 1,486,915
Ingresos financieros 126,350 912,500 912,500 612,500 612,500
Utilidad antes de impuestos 1,232,427 523,702 1,778,686 2,557,357 2,593,183
Impuestos (40%) 492,971 209,481 711,475 1,022,943 1,037,273
Utilidad neta 739,456 314,221 1,067,212 1,534,414 1,555,910
2
Balance General Proyectado
Activo 1T 2T 3T 4T 5T
Activos Corrientes 7,724,700 7,817,396 7,911,205 8,006,140 8,102,213
Activo fijo 9,173,375 9,283,456 9,394,857 9,507,595 9,621,686
Total Activos 16,898,075 17,100,852 17,306,062 17,513,735 17,723,900
Pasivo
Pasivos Corrientes 3,570,000 3,612,840 3,656,194 3,700,068 3,744,469
Total Pasivos a Largo Plazo 2,137,500 2,163,150 2,189,108 2,215,377 2,241,962
Total Pasivo 5,707,500 5,775,990 5,845,302 5,915,446 5,986,431
Patrimonio
Utilis. Retenidas 3,190,575 3,228,862 3,267,608 3,306,820 3,346,501
Acciones Comunes 8,000,000 8,096,000 8,193,152 8,291,470 8,390,967
Total Patrimonio 11,190,575 11,324,862 11,460,760 11,598,289 11,737,469
Total Pasivo y Patrimonio 16,898,075 17,100,852 17,306,062 17,513,735 17,723,900
6. Propuesta de Mejora de la Situación Económica Financiera de la
Empresa
La empresa cuenta con 4 años de proyección en el mercado peruano y esto
es un muy bueno para el área de marketing que tendrá como misión acercar
los productos a clientes potenciales los cuales proyecto.
Las cuentas son difíciles de ordenar por el tipo de rubro de producción y la
cantidad de productos (100,000 unidades), problemas de impuesto, precios,
competidores, e incluso prestigio hace que la marca no mantenga un ritmo
de crecimiento al menos decreciente.
La liquidez presente es de 2.16 para el primer trimestre lo cual es un buen
indicador dado que denota capacidad de asumir sus obligaciones, entonces
debe seguir manteniendo ingresos de ventas para seguir generando caja.
Los inventarios tienen una rotación muy baja de 0.11 lo cual no es muy
bueno porque por cada sol gastado solo 11 centavos permanecen como
inventario. Siempre mantener stock para ventas estacionales o proyectos
venideros sería idóneo.
3
El indicador de solvencia es muy bajo y esto dado que la empresa ha
tomado todos los financiamientos, lo cual incrementa sus gastos
financieros. Entonces relajar el financiamiento lo más posible tomando lo
necesario y de menor tasa. Recuerde que mientras mas financiamiento
tiene una empresa, menor poder de decisión tendrán los primeros dueños y
resulta complicado tomar decisiones empresariales si se cuenta con menos
participación.
Y finalmente uno de los ratio más importante la rentabilidad es de 4% en el
1T lo cual nos indica que la entre no esta siendo optimizada. Sus
operaciones de compra son muy costosas al igual que los gastos
administrativos, de ventas y financieros. Entonces se recomienda tomar el
core business de la empresa y centrarse en áreas claves como la
producción y venta.
7. Conclusión
Los ratios financieros demuestran situaciones críticas, las cuentas en sus
estados financieros tienen cifras bajas. Es importante para la empresa
mantener la calma y no tomar decisiones abruptamente, que se acostumbra
a ser cortoplacista (vender y vender), la gestión empresarial tiene que ser
sostenible.
La imagen de la empresa puede ser la mejor si consigue fidelidad de
consumidores los cuales están interrelacionados en redes sociales e
internet, siempre la primera compra es una recomendación, es por ello
queda camino por descubrir con unos estados financieros con ratios
saludables.
La importancia de la gestión financiera es vital, dado la cantidad de dinero
en ventas, debe contar con un área de cobranzas muy activo para evitar
falta de liquidez, así mejorar aún más su ratio y minimizar los gastos y
costos vinculados a administrativos y financieros.
