Activos
FUENTE Disminución
USO Aumento
activos 2017 2018
efectivo $780.00 $825.00
cuentas por cobrar $6,500.00 $6,700.00
inventarios $41,500.00 $43,200.00
activo corriente $48,780.00 $50,725.00
activos fijos netos $82,460.00 $87,000.00
activos totales $131,240.00 $137,725.00
pasivo y capital
pasivos corrientes o de corto plazo
cuentas por pagar $17,300.00 $18,400.00
salarios devengados $3,200.00 $6,000.00
impuestos acumulados $800.00 $1,200.00
total de pasivos corrientes o de corto plazo $21,300.00 $25,600.00
pasivos no corrientes o de largo plazo
deuda a largo plazo $35,000.00 $30,000.00
pasivos no corrientes o de largo plazo $35,000.00 $30,000.00
total de pasivos $56,300.00 $55,600.00
patrimonio
acciones ordinarias $65,000.00 $65,000.00
utilidades retenidas $9,940.00 $17,125.00
total de patrimonio $74,940.00 $82,125.00
total pasivo y capital de accionistas $131,240.00 $137,725.00
nombre de la cuenta 2017 2018
ventas netas $265,400.00 $276,320.00
gastos $219,450.00 $229,650.00
costo de bienes vendidos $159,350.00 $167,600.00
gastos de venta generales y administrativos $51,700.00 $53,300.00
depreciacion $8,400.00 $8,750.00
ingreso operacional $45,950.00 $46,670.00
intereses $13,650.00 $12,450.00
ingreso neto antes de impuestos $32,300.00 $34,220.00
menos impuestos $8,075.00 $8,555.00
ingreso neto $24,225.00 $25,665.00
mas utilidades retenidas $9,940.00 $17,125.00
subtotal $34,165.00 $42,790.00
menos: dividendos $11,300.00 $10,700.00
utilidades retenidas $22,865.00 $32,090.00
Ganancias retenidas $1,425.00
Pago de dividendos $18,550.00
Pasivo/Patrimonio
Aumento
Disminución
2019 diferencia fuente uso
$930.00 $105.00 $105.00
$7,100.00 $400.00 $400.00 act.operación
$45,320.00 $2,120.00 $2,120.00 act.operación
$53,350.00 $2,625.00
$87,000.00 $0.00 $0.00 act.inversión
$140,350.00 $2,625.00
$19,300.00 $900.00 $900.00 act.operación
$6,500.00 $500.00 $500.00 act.operación
$1,000.00 -$200.00 $200.00
$26,800.00
$30,000.00 $0.00 act. Financiamiento
$30,000.00
$56,800.00
$65,000.00
$18,550.00 $1,425.00 $1,425.00
$83,550.00
$140,350.00 2,825.00 $2,825.00
2019
$284,800.00
$236,950.00
$171,800.00
$56,400.00
$8,750.00
$47,850.00
$11,850.00
$36,000.00
$9,000.00
$27,000.00
$18,550.00
$45,550.00
$25,575.00
$19,975.00
EMPRESA XYZ
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
PERÍODO 2015
FLUJO DE EFECTIVO DER. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad neta del período
Depreciación
aumento de las cuentas por cobrar
aumento del inventario
Aumento de las cuentas por pagar
aumento salario devengado
disminucion impuesto acumulado
EFECTIVO DERIVADO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJO DE EFECTIVO DER. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
EFECTIVO DERIVADO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUJO DE EFECTIVO DER. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Disminución de la cuenta documentos por pagar
Aumento de la deuda a largo plazo
Pago de dividendos
EFECTIVO DERIVADO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO O DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO (VARIACIÓN) DURANTE EL PERIODO
Saldo de efectivo del año 2014
Saldo de efectivo del año 2015
$19,975.00
$8,750.00
$400.00
$2,120.00
$900.00
$500.00
-$200.00
$32,445.00
$0.00
$8,750.00
$0.00
-$18,550.00
-$18,550.00
DURANTE EL PERIODO
$825.00
