UNIVERSIDAD AUTONÓMA DE NUEVO LEÓN
FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN
MATERIA. CONTABILIDAD FINANCIERA
Producto Integrador de Aprendizaje
Maestra: Maria del Carmen Moreno Mendoza
Alumna:
Grupo:
Fecha: 16 de Mayo del 2020
San Nicolas de los Garza, Nuevo
León
Distribuidora de Dulces, S.A.
Registre los ajustes que correspondan.
1. El banco nos avisa que ha acreditado a nuesta cuenta de cheques 41,000 por intereses sobre inversión
2. El equipo de transporte se deprecia 1 año.
3. El equipo de oficina se deprecia 1 año, 100% departamento de administración.
4. De los intereses pagados por anticipado se devengan el 32%.
5. De los intereses cobrados por anticipado se devengan el 40%.
6. Están pendientes de pago las comisiones a los agentes vendedores por el mes de diciembre por el valo
7. Cargos que nos hizo el banco durante el mes de diciembre por sobregiros por valor de 8,500 + IVA.
8. El inventario de papelería al cierre del ejercicio fue de 3,500.
9. Hacer ajustes para determinar el IVA a favor o por pagar.
Concepto
1
Bancos
Productos financieros
2
Gastos de venta
Depreciacion acum. Equipo trasporte
3
Gastos de administracion
Depreciacion acum. Mobiliario y equipo oficina
4
Gastos financieros
Intereses pagados por anticipado
5
Intereses cobrados por anticipados
Productos financieros
6
Gastos de venta
Acreedores diversos
7
Gastos financieros
IVA pagado
Bancos
8
Gastos de administracion
Papeleria y utiles
9
IVA cobrado
IVA pagado
9A
IVA cobrado
IVA por pagar
SUMAS TOTALES
Parcial Debe Haber
$ 41,000.00
$ 41,000.00
$185,000.00
$185,000.00
$ 18,300.00
$ 18,300.00
$ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 7,200.00
$ 7,200.00
$ 31,000.00
$ 31,000.00
$ 8,500.00
$ 1,360.00
$ 9,860.00
$ 16,500.00
$ 16,500.00
$ 21,360.00
$ 21,360.00
$ 3,640.00
$ 3,640.00
$ 341,860.00 $ 341,860.00
Distribuidora de Dulces SA
Cuenta Parcial Debe
9
IVA cobrado $ 21,360.00
IVA pagado
SUMAS IGUALES $ 21,360.00
9A
IVA cobrado $ 3,640.00
IVA por pagar
SUMAS IGUALES $ 3,640.00
Haber
$ 21,360.00
$ 21,360.00
$ 3,640.00
$ 3,640.00
Bancos
1 $ 41,000.00 $ 9,860.00 7
$ 31,140.00
Depreciacion Acum. De equipos de transporte
$ 185,000.00 2
Gastos financieros Intereses pa
4 $ 8,000.00
7 $ 8,500.00
$ 16,500.00
Acreedores diversos
$ 31,000.00
$ 31,000.00
IVA pagado IVA por pagar
$ 20,000.00
7 $ 1,360.00
$ 21,360.00 $ 21,360.00 9
$ -
Productos financieros
$ 41,000.00 1 2
$ 7,200.00 5 6
$ 48,200.00
Gastos de administracion
3 $ 18,300.00
8 $ 16,500.00
$ 34,800.00
Intereses pagados por anticipado
$ 8,000.00 4
Papeleria y utiles
6 $ 16,500.00
$ 16,500.00
IVA por pagar
$ 3,640.00 9A
$ 3,640.00
Gastos de venta
$ 185,000.00
$ 31,000.00
$ 216,000.00
Dep. Acum de mobiliario y Equipo de oficina
$ 18,300.00 3
$ 18,300.00
Intereses cobrados por anticipado
5 $ 7,200.00
$ 7,200.00
IVA cobrado
7 9 $ 21,360.00 $ 25,000.00
9A $ 3,540.00 $ 3,640.00
ASIENTOS DE CIERRE
FECHA CONCEPTOS PARCIAL
ER1
Ventas
Productos financieros
Perdidas y Ganancias
ER2
Perdidas y Ganancias
Costo de ventas
Gasto de ventas
Gastos de administacion
Gastos financieros
ER3
Perdida del ejercicio
Perdidas y Ganancias
SUMAS TOTALES
RRE
DEBE HABER
$ 619,000.00
$ 70,960.00
$ 689,960.00
$ 971,900.00
$ 430,000.00
$ 385,000.00
$ 140,400.00
$ 16,500.00
$ 281,940.00
$ 281,940.00
$ 1,943,800.00 $ 1,943,800.00
DISTRIBUIDORA DE DULCES SA
SALDOS
Deudor
Cash and Cash Equivalents/ caja $ 30,000.00
Banks/ banco $ 180,080.00
Customers / clientes $ 128,000.00
Value Added Tax Paid/ IVA pagado $ 20,000.00
Merchandise Inventory/almacen $ 240,000.00
Office Supplies/papelería y utiles de oficina $ 20,000.00
Interest Paid in Advance / int. Pag por anticipado $ 25,000.00
Transportation Equipment / equipo de transporte $ 740,000.00
Depreciacion acum de equipo de transporte
Office Equipment / Equipo de oficina $ 183,000.00
Depreciacion acum de equipo de oficina
Trade Creditors /Acreedores diversos
IVA por pagar
Sundry Creditors /Deudores diversos
Value Added Tax Charged /IVA cobrado
Interest Collected In Advance/Intereses cobrados por anticipado
Equity Capital /capital social
ESTADOS FINANCIEROS
Sales /ventas
Cost of Sales /costo de ventas $ 430,000.00
Selling Expenses / gastos de ventas $ 169,000.00
Administrative Expenses / gastos administrativos $ 105,600.00
Gastos financieros
Financial gains/ productos financieros
Perdidas y ganancias
Perdida del ejercicio
Equal Sums/ sumas iguales $ 2,270,680.00
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS
Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor
$ 30,000.00
$ 41,000.00 $ 9,860.00 $ 211,220.00
$ 128,000.00
$ 1,360.00 $ 21,360.00 $ -
$ 240,000.00
$ 16,500.00 $ 3,500.00
$ 8,000.00 $ 17,000.00
$ 740,000.00
$ 185,000.00 $ 185,000.00
$ 183,000.00
$ 18,300.00 $ 18,300.00
$ 215,000.00 $ 215,000.00
$ 3,640.00 $ 3,640.00
$ 170,920.00 $ 31,000.00 $ 201,920.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ -
$ 18,000.00 $ 7,200.00 $ 10,800.00
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
$ 619,000.00 $ 619,000.00 $ 619,000.00
$ 430,000.00
$ 216,000.00 $ 385,000.00
$ 34,800.00 $ 140,400.00
$ 16,500.00 $ 16,500.00
$ 22,760.00 $ 48,200.00 $
70,960.00 $ 70,960.00
$ 971,900.00
$ 281,940.00
$ 2,270,680.00 $ 341,860.00 $ 341,860.00 $ 2,524,620.00 $ 2,524,620.00 $ 1,943,800.00
PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
Acreedor Deudor Acreedor
$ 30,000.00
$ 211,220.00
$128,000.00
$0.00
$240,000.00
$3,500.00
$17,000.00
$740,000.00
$ 185,000.00
$183,000.00
$ 18,300.00
$ 246,000.00
$ 3,640.00
$ 170,920.00
$0.00
$ 10,800.00
$ 1,200,000.00
$ 430,000.00
$ 385,000.00
$ 140,400.00
$ 16,500.00
$ 689,960.00
$ 281,940.00 $ 281,940.00
$ 1,943,800.00 $ 1,834,660.00 $ 1,834,660.00
DISTRIBUIDORA DE DULCES SA
ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO AL 6 DE MAYO DEL 2020
VENTAS $ 619,000.00
COSTO DE VENTA $ 430,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 189,000.00
GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTA $ 385,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 140,400.00 $ 525,400.00
UTILIDAD OPERATIVA $ 336,400.00
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
GASTOS FINANCIEROS $ 16,500.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 70,960.00 $ 54,460.00
PERDIDA DEL EJERCICIO $ 281,940.00
ELABORÓ REVISÓ
No. CUENTAS 1
ACTIVOS
Caja
Bancos
Clientes
Almacen
Papeleria y utiles de oficina
Intereses pagados por anticipado
Equipo de transporte $ 740,000.00
Depreciacion acumulada de equipo de transporte $ 185,000.00
Equipo de oficina $ 183,000.00
Depreciacion acumulada de equipo de oficina $ 18,300.00
SUMAS EQUIVALENTES
ELABORO
Distribuidora de dulces SA
Balance General
6 de Mayo del 2020
Balance General
2 3 4 No.
$ 30,000.00
$ 211,220.00
$ 128,000.00
$ 240,000.00
$ 3,500.00
$ 17,000.00 $ 629,720.00
$ 555,000.00
$ 164,700.00 $ 719,700.00
$ 1,349,420.00
REVISO
buidora de dulces SA
Balance General
de Mayo del 2020
General
CUENTAS 1 2 3
PASIVOS
Acreedores diversos $ 246,000.00
Deudores diversos $ 170,920.00
Iva por cobrar $ 3,640.00
Intereses pagados por anticipado $ 10,800.00 $ 431,360.00 $ 431,360.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 1,200,000.00
Perdida del ejercicio $ 281,940.00 $ 918,060.00
SUMAS EQUIVALENTES
REALIZO
4
$ 1,349,420.00
