Borrador de Operaciones N° 1
1. En el día 02 de ENERO del año 2.021 el Sr. Oscar Martínez, inicia sus actividades
Comerciales dedicándose a la venta de electrodomésticos, con los siguientes bienes,
derechos y obligaciones:
•Dinero en efectivo Gs. Gs.25.000.000
•Mercaderías para la venta (S/ fact. Contado Nº 001-001-0012487
de la empresa Ramírez & Ramírez) Considerar su IVA Gs. 9.900.000
-10 Unid. Horno Eléctrico Gs. 440.000 C/U
-10 Unid. Multiprocesador Gs. 330.000 C/U
-10 Unid. Licuadora Philips Gs. 220.000 C/U
-Vehículo para uso del negocio Gs.18.000.000
-Escritorios, mesas, estantes y silla para uso Gs. 4.000.000
-Computadoras, impresora, y accesorios Gs. 2.500.000
2. 02/01/2021
Solicitamos a la gráfica Arcos Iris la impresión de talonario, cuyo costo asciende a Gs
165.000 s/factura crédito Nº 001 001 0021497 que nos comprometemos a pagar antes de
fin del mes.
3. 03/01/2021
En el día de la fecha habilitamos una cuenta en el Banco ITAÚ S.A. con en Nº de Cta.
Cte. 00212121, depositando en la cuenta Gs. 15.000.000 del cual nos debitan por gastos
bancarios la suma de Gs. 330.000 S/Fact. Nº 001 001 0020210.
4. 04/01/2021
Contratamos seguro contra robos y desastres, por un periodo de un año, de Sancor
Seguros, según factura contado Nº 001 001 0012400, cuyo monto total es de
Gs2.640.000 pagando con nuestro cheque.
5. 07/01/2021
En día de la fecha vendemos a la señora Fiorella Recalde según fact. Contado Nº 001 001
0000001 los siguientes: 7 hornos electrito a Gs. 715.000 c/u.
4 multiprocesador a Gs 550.000 c/u.
6. 11/01/2021
Vendemos a la señora Leticia Fernández S/Fact. Crédito Nº 0001 001 0000002 los
siguientes:
5 licuadoras a Gs. 418.000 c/u. La señora se compromete a pagamos a los 30 días
7. 15/01/2021
Pagamos a la gráfica Renacer con nuestro cheque por la impresión de factura según
recibo de dinero Nº 00122497.
8. 19/01/2021
Pagamos a la Municipalidad local la patente del local, con nuestro cheque según Recibo
Nº 001248721 Gs. 200.000.
9. 22/01/2021
Compramos de Olier mercaderías para la venta según factura crédito Nº 001 001
0012580, pagando de la siguiente manera; el 50% con nuestro cheque y por el saldo nos
comprometemos a pagar a los 30 días 10 televisores 32” a Gs. 1.511.400 c/u.
10. 30/01/2021
Pagamos a nuestro funcionario su salario correspondiente al mes S/Liquidación de salario
001548 Gs. 2.200.000 con nuestro cheque.
11. 30/01/2021
La señora Leticia Fernández abona su pagaré, pagándonos con cheque Nº 201201.
12. 30/01/2021
Depositamos en Cta. Cte. Todo lo recaudado en el más según nota de depósito Nº
205448741.
13. 30/01/2021
Liquidamos el IVA del mes.
OBS.: realizar los asientos correspondientes, mayorizar, preparar balance de sumas
- saldos y Pre Balance.
