17.2.
1 Instrumento de diagnóstico de matemática financiera
Realice diagnóstico de la situación actual en cuanto a la aplicación de matemática financiera en la
U.P mediante instrumento de recolección de datos, teniendo en cuenta los siguientes
interrogantes:
Encuesta 2
¿Aplican matemáticas financieras en el proceso contable de la unidad productiva?
Rta: No
¿En qué situaciones o transacciones específicas aplican matemáticas financieras?
Rta: No aplica
¿Actualizan las cuentas por cobrar o por pagar aplicando valor presente o futuro?
Rta: No
¿Cuáles elementos integran el efectivo y equivalentes al efectivo en la unidad productiva?
Rta: No
¿Se utilizan tablas de amortización al adquirir créditos, prestar dinero a empleados y
demás Terceros y al realizar ventas a crédito?
Rta: no
¿La empresa tiene o ha tenido créditos con entidades financieras o prestamistas?, ¿Bajo
Qué modalidad de crédito?, ¿A qué tasa de interés?
Rta : entidades financiera, Bancoldex, 20% EA
17.2.4 Medición y Reconocimiento de transacciones de efectivo
Identifique el valor de caja menor que actualmente tiene la empresa, si no tiene simule un valor
Entre ($300.000 - $700.000) y realice la apertura de la caja menor, su medición y reconocimiento.
Recuerde diligenciar el acta de constitución y los respectivos comprobantes y soportes contables
Con fecha al 01 de Octubre del año en curso.
ACTA No. 01
CONSTITUCION DEL FONDO FIJO DE CAJA MENOR
FECHA: 1/Octubre/2021
NOMBRE RESPONSABLE: CESAR López
VALOR FONDO ASIGNADO: 500.000 (quinientos mil pesos)
En la ciudad de Nombre de la ciudad de Bogotá D.C. al primer (1) día del mes de octubre del año
2021, el señor César López, Representante Legal de AUTOPARTES LOPEZ quien a la fecha posee
vínculo laboral con la Institución en el cargo de GERENTE , acordó la constitución de la caja
menor y la asignación del fondo fijo de la misma, por lo cual decidieron lo siguiente:
1. Se constituye a partir de la fecha el FONDO FIJO DE CAJA MENOR por valor de 500.000
(quinientos mil pesos) ,el cual tiene por objeto atender los gastos de menor cuantía
que deba realizar la Entidad, a diario.
2. El gasto máximo autorizado por caja menor será equivalente al 40 % del monto del Fondo
Fijo de Caja Menor (FFCM)
3. Se asigna como responsable de la Caja Menor a él funcionario César López de la
entidad mencionada anteriormente, quien declara que conoce el procedimiento
correspondiente, el alcance y limitaciones de esta labor y las acepta en su totalidad.
4. La responsabilidad respecto al control, administración y custodia del fondo fijo de caja
menor que se le asigna a dicho funcionario, constituirá a partir de la fecha una labor
adicional a las que actualmente desempeña, por lo que no genera mayor valor a los
ingresos actualmente pactados.
5. El funcionario aquí comprometido con esta labor se hace responsable por la custodia y el
manejo de los dineros entregados a título de fondos de la caja menor, y autoriza por este
medio el descuento de su nómina y/o prestaciones sociales, de los valores no justificados
o mal administrados, sin perjuicio de las sanciones penales, civiles y tributarias a que
haya lugar.
6. AUTOPARTES LOPEZ se compromete a dar el apoyo y atención necesaria para el correcto y
adecuado desempeño de esta labor por parte del funcionario.
7. AUTOPARTES LOPEZ se compromete a suministrar los recursos físicos necesarios y
suficientes a la funcionaria responsable de la caja menor para el manejo y custodia de
los dineros a ella entregados .
Este procedimiento estará sujeto a modificaciones o complementación siempre y cuando
las normas o la tecnología lo requieran.
