UNIVERSIDAD TECNOLOGICA D
Contabilidad General
Trabajo colaborativo #
Mae. Mario Roberto Tre
1 Heber Noé Menéndez Maldo
2 Reniel Fabricio Gomez R
3 Luis Alejandro Membreño C
4 Cindy Mariela Aguilera Villa
5 Karla Ibeth Gomez Meji
1
2
3
4
5
San Pedro Sula, Hondur
8 de noviembre 2021
SIDAD TECNOLOGICA DE HONDURAS
Clase:
Contabilidad General
Tarea:
Trabajo colaborativo # 1
Catedrático:
Mae. Mario Roberto Trejo
Alumno:
Heber Noé Menéndez Maldonado
Reniel Fabricio Gomez Rosa
uis Alejandro Membreño Carballo
Cindy Mariela Aguilera Villalobo
Karla Ibeth Gomez Mejia
No. Cuenta:
202030010111.00
202010060220.00
202110030042.00
201810110037.00
201920070018.00
San Pedro Sula, Honduras
8 de noviembre 2021
Empresa de Servicios Alfa y Omega
Libro Diario General
Fecha Descripcion F Ref Debe Haber
3/2/2020 A/C 1
Efectivo L. L.450,000.00
Terreno L.250,000.00
Equipo de Diseño L.300,000.00
Capital Social L.1,000,000.00
Registro de inicio de operaciones de empresa de servicios Alfa y Omega
3/3/2020 A/C 2
Bancos L. 450,000.00
Banco El Pueblo
Efectivo L. 450,000.00
Registro en apertura de cuenta
3/4/2020 A/C 3
Rentas pagadas por adelantado L.60,000.00
6 meses a L. 10,000.00 c/u
Bancos L.60,000.00
Banco del Pueblo
3/7/2020 A/C 4
Gastos de Intalacion L. 50,000.00
Acondicionamiento de local
Bancos L. 50,000.00
Pagado con cheque
3/8/2020 A/C 5
Suministro de Oficina L. 20,000.00
Cuentas por pagar L. 20,000.00
Mac Dell
3/10/2020 A/C 6
Efectivo L. 100,000.00
504 / 200,000
Documentos por cobrar L. 100,000.00
2 pagares de 50,000 c/u
Ingresos por servicios L. 200,000.00
Plaza Polanco
3/12/2020 A/C 7
Bancos L. 100,000.00
Efectivo L. 100,000.00
Deposito del efectivo existente
3/15/2020 A/C 8
Gastos por Publicidad L. 10,000.00
Acreedores varios L. 10,000.00
Factura que se pagara al final del mes
3/15/2020 A/C 9
Gastos por salarios L. 150,000.00
Bancos L. 150,000.00
Cheques Banco Popular
3/17/2020 A/C 10
Cuenta por pagar L. 12,000.00
Bancos L. 12,000.00
Pago a Macdell 60%/20,000
3/18/2020 A/C 11
Efectivo L. 80,000.00
Anticipo de Cliente L. 80,000.00
5/22/2020 A/C 12
Efectivo L. 50,000.00
Documentos por cobrar L. 50,000.00
Pago de un pagare Plaza Polanco
5/23/2020 A/C 13
Suministros L. 45,000.00
Bancos L. 20,000.00
Documentos por pagar L.25,000.00
Compra de materiales
5/27/2020 A/C 14
Efectivo L. 70,000.00
Ingresos por servicios L. 70,000.00
Venta de vallas
5/29/2020 A/C 15
Acreedores varios L. 10,000.00
Bancos L. 10,000.00
Pago de publicidad adeudada
5/29/2020 A/C 16
Anticipo de Cliente L. 50,000.00
Ingresos por servicios L. 50,000.00
Entrega de lonas
5/30/2020 A/C 17
Gastos por salarios L. 155,000.00
Gastos por impuestos L. 2,000.00
Costos por depreciacion L. 10,000.00
Gastos por renta L. 60,000.00
Bancos L. 155,000.00
Impuestos por pagar L. 2,000.00
Depreciacion L. 10,000.00
Rentas pagadas por anticipado L. 60,000.00
Efectivo Terreno
Debe Haber Debe Haber
L.450,000.00 L. 450,000.00 L.250,000.00
L. 100,000.00 L. 100,000.00
L. 80,000.00
L. 50,000.00 L 250,000.00 0
L. 70,000.00
L 750,000.00 L 550,000.00
L 200,000.00
Gastos de Intalacion Suministro de Oficina
Debe Haber Debe Haber
L. 50,000.00 L. 20,000.00
L 50,000.00 0 L 20,000.00 0
Anticipo de Cliente Suministros
Debe Haber Debe Haber
L. 50,000.00 L. 80,000.00 L. 45,000.00
L 50,000.00 80000 L 45,000.00 0
-L 30,000.00
Costos por depreciacion Gastos por renta
Debe Haber Debe Haber
L. 10,000.00 L. 60,000.00
L 10,000.00 0
L 60,000.00 0
Equipo de Diseño Capital Social Rentas pagadas por adelantad
Debe Haber Debe Haber Debe
L.300,000.00 L.1,000,000.00 L.60,000.00
L 300,000.00 0 0 L 1,000,000.00 L 60,000.00
L 300,000.00 L -
Documentos por cobrar
Cuentas por pagar Acreedores varios
Debe
Debe Haber Debe Haber L. 100,000.00
L. 12,000.00 L. 20,000.00 L. 10,000.00
L 10,000.00
L 12,000.00 L 20,000.00 0 L 10,000.00 -L 40,000.00
-L 8,000.00 L 10,000.00
Documentos por pagar Ingresos por servicios Acreedores varios
Debe Haber Debe Haber Debe
L.25,000.00 L. 70,000.00 L. 10,000.00
L. 50,000.00
0 L 25,000.00 0 L 120,000.00 L 10,000.00
-L 25,000.00 L 120,000.00 L 10,000.00
Impuestos por pagar Depreciacion
Debe Haber Debe Haber
L. 2,000.00 L. 10,000.00
0 2,000.00 0 L 10,000.00
L 20,000.00 L 10,000.00
tas pagadas por adelantado Bancos Gastos por Publicidad
Haber Debe Haber Debe Haber
L. 60,000.00 L. 450,000.00L.60,000.00 L. 10,000.00
L. 100,000.00L. 50,000.00 L. 10,000.00
L. 12,000.00
L 60,000.00 L. 12,000.00 L 20,000.00 0
L. 20,000.00 L 20,000.00
L. 10,000.00
L. 155,000.00
L 550,000.00 L 319,000.00
L 231,000.00
Documentos por cobrar Ingresos por servicios Gastos por salarios
Haber Debe Haber Debe Haber
L. 50,000.00 L. 200,000.00 L. 150,000.00
L. 155,000.00
L 50,000.00 0 L 200,000.00 L 305,000.00 0
L 200,000.00 L 305,000.00
Acreedores varios Gastos por impuestos
Haber Debe Haber
L. 2,000.00
0 L 2,000.00 0
L 2,000.00
Empresa Servicios Alfa & Omega
Preparación de balanza de comprobación
02 marzo 2020 - 30 mayo 2020
Debe Haber
Aportaciones de socios L 450 000
Terreno L 250 000
Equipo de diseño L 300 000
Cuenta del banco L 450 000
Rentas pagadas por adelantado L 60 000
Acondicionamiento de local L 50 000
Suministros de oficina L 20 000
Servicio a Plaza Polanco L 100 000
Publicidad L 10 000
Salarios por pagar ( Marzo ) L 150 000
Anticipo XYZ L 80 000
Materiales para diseño L 20 000
Vallas publicitarias L 70 000
Lonas para XYZ L 50 000
Impuestos municipales L 2 000
Gastos por depreciacion L 10 000
Cuentas por cobrar L 108 000
Cuentas por pagar L 25 000
Salarios por pagar ( Mayo ) L 155 000
Total L 1 175 000 L 1 175 000
Estado de Resultados
NOMBRE DE LA EMPRESA SERVICIOS ALFA & OMEGA
PERIODO DE EJECUCION March 2020
Ingresos:
Ventas brutas L70,000.00
Menos: Devoluciones y previsiones L30,000.00
Ventas netas L40,000.00
Costo de las ventas
Inventario inicial 1,000,000.00
Mas: Compras
Suministros de oficina 20,000.00
Materiales 45,000.00
L65,000.00
Menos: Inventario final -25,000.00
Costo de las ventas L90,000.00
Ganancia (pérdida) bruta -L50,000.00
Gastos:
Alquileres L60,000.00
Depreciación L10,000.00
Salarios L305,000.00
Acondicionamiento del local L50,000.00
Publicidad L10,000.00
Impuestos municipales L2,000.00
Total de gastos L435,000.00
Ingresos operativos netos -L485,000.00
Ganancia (pérdida) neta -L485,000.00
EMPRESA SERVICIOS ALFA Y OMEGA
BALANCE GENERAL
02 MARZO 2020 - 30 MAYO 2020
ACTIVO
CORRIENTE
Efectivo y equivalente al efectivo
Bancos 450,000.00
Cuentas y documentos por cobrar
Cuentas por cobrar 108,000.00
Pagos anticipados
Rentas pagadas por anticipado 60,000.00
NO CORRIENTE
Otros activos
Gastos de instalacion 50,000.00
Suministros de oficina 20,000.00
Materiales de oficina 20,000.00
Servicio a plaza polanco 100,000.00
Lonas para XYZ 50,000.00
Salarios a pagar 305,000.00
Impuestos municipales 2,000.00
Depreciacion 10,000.00 557,000.00
TOTAL ACTIVO 1,175,000.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas y documentos por pagar
Cuentas por pagar 25,000.00
Cobros anticipados
Anticipo de clientes 80,000.00
Vallas publicitarias 70,000.00 150,000.00
TOTAL PASIVO 175,000.00
PATRIMONIO
Capital Social 1,000,000.00
PASIVO MAS PATRIMONIO 1,175,000.00
