CONCEPTO CONSTO DE LA COSECHA
AGUACATE BLANCO AGUACATE NEGRO
SALDO INICIAL 2010 300,000.00
COSTO DE COSECHA
INSUMOS
ABONO 90,000.00 120,000.00
SEMILLAS
FERTILIZANTE 80,000.00 80,000.00
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA AGUACATE 2da
ENSERES AGUACATE 2da
MANO DE OBRA 300,000.00 300,000.00
GASTOS INDIRECTOS
GASTOS INDIRECTOS AGUACATE 2da
SUELDOS ADMON 53,333.00 53,334.00
HONORARIOS 100,000.00 100,000.00
ENSERES - 7,692.00
SEGUROS 23,333.00 46,667.00
COMBUSTIBLES 12,000.00 48,000.00
ENERGIA ELECTRICA Y TELEFONO 20,000.00 20,000.00
DEPRECIACIONES 16,000.00 111,666.00
TOTALES 694,666.00 887,359.00
AGUACATE DE 2da
EMPAQUE PARA AGUACATE DE 2da 100qq EN PRESENTACIONES 25AGUAC A 5.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 83,333.00
SEGURO VENCIDO 7 MESES 116,667.00
AGUACATE AMARILLO ARBEJA AGUACATE 2da GASTOS DE ADMINISTRACION INVETARIO
120,000.00
120,000.00 180,000.00 390,000.00
150,000.00 50,000.00
80,000.00 30,000.00 30,000.00
25,000.00
15,000.00
2,000.00
300,000.00 300,000.00
15,000.00
53,333.00 20,000.00 20,000.00
100,000.00 100,000.00
9,231.00 23,077.00
46,667.00
48,000.00 48,000.00 44,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00
111,667.00 18,667.00 12,000.00
888,898.00 889,744.00 57,000.00 96,000.00 470,000.00
1,500.00 1,500.00
887,398.00 58,500.00
2,000.00
I.S.R FACTURA ESPECIAL BANCOS
(900,000.00)
(200,000.00)
(300,000.00)
(25,000.00)
(15,000.00)
(2,000.00)
(1,200,000.00)
(15,000.00)
(200,000.00)
(400,000.00)
-2200.00 (37,800.00)
(200,000.00)
(200,000.00)
(100,000.00)
(2,200.00) (3,794,800.00)
3,000.00 300.00 900,000.00
MAZANAS QUINTALES
NEGRO 200.00 100.00
AMARILLO 300.00 80.00
ARBEJA 200.00 200.00
AGUACATE BLANCO
SEMILLA
200,000.00 50,000.00 150,000.00
FERTILIZANTE
0.80
300,000.00 240,000.00 80,000.00
MOD
AL AÑO
300,000.00 PARA CADA PLANTACION
SUELDOS ADMON
AL AÑO 80% 80%/3
200,000.00 160,000.00 53,333.33
HONORARIOS EQUITATIVAMENTE CADA PLANTACION
400,000.00 100,000.00
ENSERES (CANASTAS)
CONCEPTO AGUACATE NEGRO AGUACATE AMARILLO
MAZ. 200*100qq X 2 COSECHAS 40,000.00
MAZ. 300*80qq X 2 COSECHAS 48,000.00
MAZ. 200*200qq X 3 COSECHAS
PRODUCCION 40,000.00 48,000.00
TOTAL PRODUCCION
COSTO CANASTA 40,000.00
COSTO UNITARIO 0.19230769
7,692 9,231
FACTURA ESPECIAL POR ENSERES 30,000.00 1,500.00
10,000.00 700.00
I.V.A A RETENER 2,200.00
SEGURO AGRICOLA 200000/12 X 7 MESES
EL 01/06/2011 200,000.00 16666.6666666667 116,666.67
COMBUSTIBLES
200,000.00 60% TRACTOR,20% CAMION 20% ADMON AGUACATE BLANCO
60% TRACTOR 120,000.00 USO PLANT FIJAS Y ESTACIONARIAS
20% CAMIBION 40,000.00
60% PLANT FIJAS Y ESTACIONARIAS 40000*60%
10% ADMINISTRACION 40,000*10%
30% RESTO OTRAS PLANTACIONES 40,000*30% 12,000.00
20% ADMINISTRACION
12,000.00
ENERGIA ELECTRICA Y TELEFONO 80% TODAS PLANTACION 20% ADMON
100,000.00
80,000.00 80% / TODAS LAS PLANTACIONES 20,000.00
20,000.00 20% ADMON
DEPRECIACIONES AGUACATE BLANCO
ACTIVO BIOLOGICO
AGUACATE NEGRO 300,000*15%
PLANTACION AGUACATE AMARILLO 300,000*15%
MAQUINARIA
CLASIFICADORA AGUACATE 400,000*20% / 2 PLANTACIONES
TRACTOR 100,000*20%/3 PLANTACIONES
EQUIPO DE POZO 200,000*20%=40,000
40000*60% PLANTACIONE FIJAS 40000*60%/2
40000*20% OTRAS PLANTACIONES 40000*20%/2 4,000.00
40000*20% ADMON
VEHICULO 200,000*20%=40,000
40000*60% /3 PLANTACIONES 8,000.00
40000*30% OTRAS PLANTACIONES 12,000.00 12,000.00
40000*10% ADMON 4,000.00
TOTAL 16,000.00
DEL AGUACATE AMARILLO SE RECOLETA 100qq A 15.00 PRECIO DE MERCADO 1,500.00
VENTA DE PLANTACION DE AGUACATE NEGRO
VALOR EN LIBROS AGUACATE NEGRO 300,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA (45,000.00)
VALOR ACTUAL 255,000.00
LA VENTA FUE POR 300,000.00
GANANCIA DE CAPITAL 45,000.00
GASTOS DE DISTRIBUCION
AGUACATE NEGRO PRESENTACION EMPAQUE AGUACATE AMARILLO
40,000.00 48,000.00
0.80 0.80
32,000.00 38,400.00
50% 50%
16,000.00 16000/25 AGUACATES X Q.10.00 19,200.00
16,000.00 16000/100 AGUACATES X Q.25.00 19,200.00
640,000.00 768,000.00
400,000.00 480,000.00
1,040,000.00 1,248,000.00
20,000.00 40,000.00 120,000.00 400.00 120,000.00
24,000.00 48,000.00 120,000.00 400.00 120,000.00
40,000.00 120,000.00 180,000.00 600.00 180,000.00
90,000.00 300.00 90,000.00
510,000.00 1,700.00
900,000.00 3,000.00
390,000.00 1,300.00
INVENTARIO
0.10 0.10
30,000.00 30,000.00
10% 10%
20,000.00 20,000.00
ARBEJA
120,000.00
120,000.00
208,000.00
23,077
80% PLANT FIJAS 20%
93,333 23,333
46,667
AGUAC. NEGRO AGUAC. AMARILLO ARBEJA ADMINISTRACION
40,000.00 40,000.00 40,000.00
8,000 8,000 8,000
4,000.00
40,000.00
48,000.00 48,000.00 48,000.00 44,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00
20,000.00
AGUAC. NEGRO AGUAC. AMARILLO ARBEJA ADMINISTRACION
45,000.00
45,000.00
40,000.00 40,000.00
6,666.00 6,667.00 6,667.00
12,000.00 12,000.00
4,000.00
8,000.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00
4,000.00
111,666.00 111,667.00 18,667.00 12,000.00
PRESENTACION EMPAQUE
19200/25 AGUACATES X Q.10.00
19200/100 AGUACATES X Q.25.00
TOTAL 2,288,000.00
90000
510,000.00
390,000.00
P#1
DESCRIPCION DEBE HABER
ACTIVOS BIOLOGICOS 420,000.00
PLANTACION EN PROCESO AGUACATE BLANCO 300,000.00
PLANTACION EN PROCESO ARBEJA 120,000.00
CAJA Y BANCO 990,000.00
INV. DE EMPAQUE AGUACATE 250,000.00
INV . DE COSECHA 2010 100,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
MAQUINARIA 700,000.00
VEHICULOS 200,000.00
ACTIVOS BIOLOGICOS
PLANTACION AGUACATE NEGRO 300,000.00
PLANTACION AGUACATE AMARILLO 300,000.00
CAPITAL SOCIAL 3,260,000.00
3,260,000.00 3,260,000.00
P#2
DESCRIPCION DEBE HABER
COSTO COSECHA ARBEJA 120,000.00
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO BIOLOGICO
PLANTACION EN PROCESO ARBEJA 120,000.00
P#3
DESCRIPCION DEBE HABER
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO BIOLOGICO
PLANTACION EN PROCESO AGUACATE BLANCO 694,666.00
COSTOS DE COSECHA 2,723,001.00
AGUACATE NEGRO 887,359.00
AGUACATE AMARILLO 887,398.00
ARBEJA 889,744.00
AGUACATE DE 2da 58,500.00
GASTOS DE OPERACIÓN 96,000.00
INV. PRODUCTO AGRICOLA 470,000.00
I.V.A X COBRAR FAC. ESPECIAL 4,800.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 83,333.00
I.V.A X PAGAR FAC. ESPECIAL 4,800.00
RETENCION DE I.S.R FACT ESPECIAL 2,200.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS 270,000.00
CAJA Y BANCOS 3,794,800.00
4,071,800.00 4,071,800.00
P#4
CONCEPTO DEBE HABER
CAJA Y BANCOS 3,866,610.00
ANTICIPO SOBRE COSECHA 200,000.00
VENTA AGUACATE NEGRO 1,419,774.00
VENTA AGUACATE AMARILLO 1,579,836.00
VENTA ARBEJA 950,000.00
VENTA AGUACATE 2da 117,000.00
VENTA DE PRODUCCION 4,066,610.00
4,066,610.00 4,066,610.00
P#5
CONCEPTO DEBE HABER
COSTO DE VENTAS 2,568,049.00
AGUACATE NEGRO 709,887.00
AGUACATE AMARILLO 789,918.00
ARBEJA 1,009,744.00
AGUACATE DE 2da 58,500.00
INVENTARIO DE COSECHA 374,952.00
AGUACATE NEGRO 177,472.00
AGUACATE AMARILLO 197,480.00
COSTO DE COSECHA
AGUACATE NEGRO 887,359.00
AGUACATE AMARILLO 887,398.00
ARBEJA 1,009,744.00
AGUACATE DE 2da 58,500.00
INVENTARIO AGUACATE AMARILLO COSECHA 100,000.00
2,943,001.00 2,943,001.00
p#6 DEBE HABER
CAJA Y BANCOS 300,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA 45,000.00
PLANTACION AGUACATE NEGRO 300,000.00
GANANCIA DE CAPITAL 45,000.00
345,000.00 345,000.00
P#7
DESCRIPCION DEBE HABER
GASTOS DE DISTRIBUCION
EMPAQUE 2,288,000.00
INVENTARIO DE EMPAQUE 250,000.00
CAJA Y BANCOS 2,038,000.00
2,288,000.00 2,288,000.00
P#8
DESCRIPCION DEBE HABER
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO BIOLOGICO
PLANTACION AGUACATE BLANCO 994,666.00
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO BIOLOGICO
PLANTACION AGUACATE BLANCO 994,666.00
994,666.00 994,666.00
CONCEPTO AGUACATE NEGRO AGUACATE AMARILLO
UNIDADES qq Q. UNIDADES qq Q.
INVENTARIO INICIAL 0 - 100 100,000.00
COSECHA 40000 887,359.00 48000 888,898.00
TRASLADO PRODUCTO 0 - -100 (1,500.00)
DISPONIBLE VENTA 40,000.00 887,359.00 48,000.00 987,398.00
VENTA 80% 80%
COSTO DE VENTA 709,887 789,918
VENTA AL DOBLE DE SU VALOR 1,419,774 1,579,837
INVENTARIO 20% NO VENDIDO 177,472 197,480
ARBEJA
UNIDADES qq Q.
0 -
120000 1,009,744.00
0 -
120,000.00 1,009,744.00
1,009,744.00
EL AGUACATE,S.A
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DICIEMBRE 2011
VENTAS 4,066,610.00
COSTO DE VENTAS 2,568,049.00
GANANCIA MARGINAL 1,498,561.00
GASTOS OPERACIÓN
DISTRIBUCION O VENTA 2,288,000.00
ADMINISTRACION 96,000.00
2,384,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO (885,439.00)
