UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN
FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y
ADMINISTRACIÓN
AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
Docente: Jasso Arrambide Hilda Margarita
Informe previo de auditoría
EQUIPO 6
Casas Perales Samantha Briseydi 1802066
Guerrero Vertiz Carmen Yamileth 1812671
Ibarra Martínez Alexis 1799325
Iruegas Molina Fatima 1853099
Obregon Hernandez Pablo 1722474
MONTERREY N. L A 01 DE Noviembre DEL 2021
Introducción
En el presente trabajo nos permitimos presentar el informe de auditoría
administrativa, las causas y los efectos de los problemas que surgieron dentro de la
organización a través de nuestro estudio sistemático, integral y periódico con el
objetivo de opinar con los recursos y medios necesarios.
Por medio de la auditoría verificamos y validamos el cumplimiento de cada
una de las actividades según lo planeado.
Así mismo evaluamos los métodos de control, métodos de operación, el
empleo de los recursos humanos y materiales, con respecto de las operaciones de
departamento de compras y área de proveedores para el año 2020.
San Nicolás de los Garza, N. L., 01 de Noviembre de 2020.
Industrias Mexicanas
AUDITORES Femsa Servicios S.A. de C.V.
Av. San Nicolás Monterrey, N.L. • 81 8328,07
Atención
Lic. Pablo Obregón y Fatima Iruegas
Director general
Presente Asunto:
Informe de auditoría administrativa del departamento de compras, área de
proveedores.
Estimado licenciado:
Por este conducto y en respuesta al servicio de auditoría administrativa solicitado
para evaluar la funcionalidad del departamento de compras y área de proveedores
de la organización que usted preside, le hacemos la entrega del informe
correspondiente a esta actividad, que como es de su conocimiento se inició el
presente día 01 de Noviembre del año 2021 en curso y que contó con la efectiva
disposición del personal del área.
La actividad referida se efectuó sin contratiempos, lo cual nos permitió seguir el
programa diseñado y presentar los resultados en la fecha establecida, se
cumplieron con la mayor parte de los puntos que tenía la empresa correctamente,
sin embargo analizando el control interno del departamento encontramos qué no
existía documentación qué ampara dichos procesos, los cuales se describen en el
(Anexo 1).
Todas las condiciones de auditoría se han cumplido, se detectaron desviaciones
significativas, se encontraron errores, en la funcionalidad del departamento se contó
con la disposición positiva del personal del área que permitió que todo se
desarrollara de la manera en que se había previsto y se presentó los resultados en
la fecha determinada.
Nuestra opinión, respecto de la revisión efectuada al departamento en el año
2020 es: con Abstención de opinión. Debido a qué los puntos no desarrollados en
dicho departamento demeritan la eficacia y la eficacia de las operaciones de la
empresa.
Esperemos que los resultados de la evaluación le sean de utilidad, y en la mejor
disposición para cualquier aclaración, se despide:
Atentamente
Iruegas Molina Fatima, Obregón Hernandez Pablo,
Anexo 1:
Faltas a los procesos de control interno del departamento de compras.
Medidas de control interno Observaciones
El jefe del departamento deberá tener un Desde el inicio de nuestra auditoría
registro de proveedores. detectamos que no existe registro de
proveedores, lo que llevaría a la empresa
a un posible fraude o compras alzadas,
por lo que recomendamos la destitución
total del personal a cargo de este
departamento y/o función
El empleado del departamento deberá Desde el inicio de nuestra auditoría
solicitar y documentar por lo menos 3 detectamos que no existe registro de
cotizaciones de diferentes proveedores para proveedores, lo que llevaría a la empresa
poder surtir los requerimientos de los a un posible fraude o compras alzadas,
departamentos. por lo que recomendamos la destitución
total del personal a cargo de este
departamento y/o función.
El jefe del departamento deberá identificar y Desde el inicio de nuestra auditoría
documentar las estructuras legales y detectamos que no existe registro de
económicas de los proveedores, lo que llevaría a la empresa
Proveedores elegidos los días primeros de a un posible fraude o compras alzadas,
cada mes. por lo que recomendamos la destitución
total del personal a cargo de este
departamento y/o función.
Desde el inicio de nuestra auditoría
El gerente del departamento documentará la detectamos que no existe registro de
documentación de bienes y servicios proveedores, lo que llevaría a la empresa
recibidos, los cuales deberán tener la firma a un posible fraude o compras alzadas,
de autorización por parte de la empresa por lo que recomendamos la destitución
proveedora y del encargado del total del personal a cargo de este
departamento de compras. departamento y/o función.
El empleado del departamento deberá
encargarse de que las facturas o notas de Desde el inicio de nuestra auditoría
crédito queden dentro del mes de la detectamos que no existe registro de
adquisición de los productos. proveedores, lo que llevaría a la empresa
a un posible fraude o compras alzadas,
por lo que recomendamos la destitución
total del personal a cargo de este
departamento y/o función.
Conclusión general
En este documento se presentó un informe de auditoría administrativa, el cual
realizamos en la organización y nos percatamos de irregularidad e incumplimientos
en las operaciones de acuerdo a los procesos de control interno esto debido a una
mala organización y seguimiento de estos, se tiene el 40% como lineamientos no
cumplidos en el departamento esto nos da la visión de los puntos negativos por lo
cual en la auditoría realizada se decidió elaborar la documentación para obtener un
informe resumido y conciso, la aplicación de técnicas por lo que debido a los
procesos no cumplidos que afectan la eficiencia y la eficacia de las operaciones al
estar todos los métodos evaluados de la manera debida como auditores tomamos la
decisión de abstenernos de dar una opinión.
Conclusiones
Samantha Briseydi Casas Perales
En este informe se puede apreciar que se tenían irregularidades en el
cumplimiento de las operaciones de acuerdo a los procesos de control interno ya
que se tenía un mala organización al momento de efectuarlas, el 40% de los puntos
a evaluar no cumplía con los lineamientos establecidos por el departamento y área,
entonces se toman como puntos negativos para el buen funcionamiento de esta.
En este informe se vieron los problemas que surgen en la organización a través de
ciertos procesos que nos ayudaron a entender un poco más el manejo de esta, y si
se está cumpliendo con el orden que se debe, se evaluaron todos los métodos de la
manera debida por los tanto nos abstenemos de dar una opinión.
Ibarra Martínez Alexis
El principal objetivo de la auditoría administrativa es determinar cuáles son las
deficiencias o irregularidades que acontecen en las diversas áreas de una empresa
o institución y resolver el problema.
En esta evidencia se entiende el cuál es la forma de dar a avisar a nuestro
cliente que se hará un diagnóstico administrativo, se mostraron los objetivos de
nuestra auditoría, se expuso la situación actual del cliente en manera general y
manera particular, se enlistaron los problemas potenciales, dimos alternativas de
solución y recomendaciones de carácter general y particular.
Guerrero Vertiz Carmen Yamileth
En esta actividad se realizó un informe administrativo, el cual solo sabíamos su
definición que es detectar las causas y Los efectos de los problemas que surgen
dentro de una organización, solo que en este trabajo aunque no lo vimos a grandes
rasgos, se entendió mejor que con una sola definición, el principal objetivo fue una
forma correcta de hacerle llegar a nuestro cliente que se le hará un diagnóstico para
saber y resolver sus problemas dentro de la organización.
También vimos las partes que tiene que debe llevar el informe como el asunto el
objetivo que debe ser claro corto y preciso, debe llevar un análisis de la situación
actual, también se exponen los problemas potenciales y en otra parte las
soluciones.
Iruegas Molina Fatima
En nuestro informe nos basamos en aquellos puntos de Abstención de opinión,
detectamos que existían irregularidades al no efectuar las operaciones de acuerdo a
los procesos de control interno en donde 40% de las condiciones no se cumplieron.
Fue un trabajo un poco confuso ya que nos quedamos atascados sin saber cómo
avanzar pero logramos enfocarnos y variar desde ahí. Por ende concordamos en no
dar opinión del departamento de compras y solo dejarlo al manejo de la empresa
para seguir avanzando.
Obregón Hernandez Pablo
Tomando en consideración todas las investigaciones realizadas, podemos
concluir que la auditoría es negativa, debido a los procesos que no se cumplieron de
manera satisfactoria, de esta manera se ha decidido abstenernos de opinar sobre el
departamento de compras y se deja la decisión a su propia empresa de cómo
proseguir con dicho departamento y las diversas situaciones que acontecen
