CONCEPTOS PARA LA LIQUIDACIÓN DE INTERESES Y PAGOS PARA

TARJETA DE CRÉDITO: CASO DE CUMPLIMIENTO

Es conveniente primero definir los siguientes conceptos y términos:

• Período o Ciclo de Facturación: Los ciclos de facturación varían entre los 28 y 33 días
dependiendo del mes. Actualmente existen 12 fechas de facturación, las cuales son los
días 7, 8, 9, 11, 13, 18, 20, 21, 22, 23, 26 y 27 de cada mes. Si alguna de las fechas
cayera en día no laborable, la fecha de liquidación se programa para el día útil anterior.
Empieza al día siguiente de la fecha de facturación anterior y culmina en la siguiente fecha
de facturación.
• Plazo Diferido: Sólo se otorga período de gracia en la modalidad de financiamiento en
cuotas y hasta por un máximo de 90 días. El interés que se genera se capitaliza.
• Período de Pago: A partir de la fecha de facturación, el cliente tiene entre 25 y 28 días
como máximo para efectuar el pago requerido en su Estado de Cuenta. Si alguna de
las fechas cayera en días no laborables, la fecha límite de pago se programa para el día útil
posterior.
• Modalidad de Pago al Contado: Se da cuando el cliente efectúa el Pago del Mes, el cual
corresponde al pago total de lo adeudado hasta la fecha de emisión del estado de cuenta
(no incluye intereses a financiar ni saldo pendiente de productos en cuotas).
• Modalidad de Financiamiento Revolvente: Se da cuando el cliente efectúa un pago menor
al Pago del Mes. En esta modalidad se financia el saldo de capital. El plazo de financiamiento
vigente es en 36 partes.
• Modalidad de Financiamiento en Cuotas: Se da cuando el cliente financia y paga sus
1
consumos en cuotas fijas, por un periodo máximo de hasta 36 meses.
• Comisión por Membresía: Se cobra anualmente y se carga en la tarjeta de crédito el primer
día del período de facturación en el que la tarjeta ha cumplido un año desde que fue
emitida y a partir de allí anualmente durante la vigencia de la tarjeta.
• Comisión por Envío de Estado de Cuenta: Comprende la emisión y envío del Estado
de Cuenta a la dirección de correspondencia física indicada por el cliente. Esta comisión no
se cobra cuando no se genera Estado de Cuenta en el mes.
• Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF): Se calcula sobre las transacciones de
pago y disposiciones de efectivo, según porcentaje de acuerdo a Ley. Para mayor
información sobre la tasa vigente del ITF, consultar el tarifario de servicios varios.
• Gastos: Los gastos cobrados al cliente por servicios prestados por terceros y pagados por
el Banco, los cuales se encuentran detallados en el tarifario vigente de acuerdo a cada marca
en la web del Banco.

1
En el caso de Extracash y Compra de Deuda se puede financiar hasta en 48 meses.

Información actualizada a Septiembre 2020

 • Penalidades: Son aplicadas en caso de incumplimiento de pago y se detallan en el tarifario vigente.
• Pago Mínimo: Corresponde al monto mínimo de pago en que se financia la deuda de crédito normal
según plazo vigente, y al que el cliente puede acceder todos los meses En esta opción de pago no
se financian las comisiones, el sobregiro, las penalidades, los intereses, deuda vencida ni cuotas del
mes. Si como resultado del financiamiento de la deuda por consumos revolventes se obtiene un
importe menor a s/.30.00 o US$ 10.00, el cálculo del Pago Mínimo será igual a s/.30.00 o US$
10.00 (según sea el caso) más el resto de los conceptos que conforman el Pago Mínimo.
• Lineas Paralelas: Las líneas de crédito paralelas ingresan en la modalidad de financiamiento en cuotas
y son adicionales a la línea de crédito de la tarjeta.
• Deuda vencida: Situación generada por el incumplimiento del pago mínimo requerido luego de la fecha
de pago informada en el Estado de Cuenta
• Prelación de Pago*: El orden utilizado se muestra a continuación:

1. Deuda vencida
2. Cargos del periodo (comisiones, gastos y penalidades)
3. Intereses del periodo (incluye intereses de las cuotas)
4. Cuotas del periodo de DE, compras, EC y CD (solo capital)
5. Saldo Revolvente (incluye sobregiro)
a. DE
b. Consumo
6. Cuotas futuras (primero se pagan los saldos de la misma moneda y luego de otra moneda en
caso aplique)
a. DE
b. Consumo (compras)
c. ExtraCash
d. Compra de deuda (primero la línea revolvente y luego la línea paralela)

(*) Aplicación proporcional según composición del saldo (Compras/ Gasolina/ Disp. Efectivo/ Comisiones/
Cuotas)

Información actualizada a Septiembre 2020

 FORMULAS PARA LA LIQUIDACIÓN DE INTERESES Y PAGOS PARA TARJETAS

DE CRÉDITO SISTEMA REVOLVENTE Y CUOTAS:

CASO DE CUMPLIMIENTO
-
NOTA: Las fórmulas están hechas para el caso de un financiamiento revolvente,
con un período de facturación de treinta (30) días y un período de pago de
veinticinco (25) días, bajo el supuesto de que el cliente cancela su Pago Mínimo
el último día del período de pago.

Para el cálculo del Pago Mínimo del primer ciclo de facturación, se deben realizar previamente las siguientes

operaciones:

➢ Se calcula la Tasa Efectiva Mensual (TEM) partiendo de la Tasa Efectiva Anual (TEA):

1/12
TEM (1 TEA) −1

➢ Se calcula la Tasa Efectiva Diaria (TED) partiendo de la TEM:

1/30
TED (1 TEM) −1

➢ Para el cálculo de la parte del Capital (Kt) que se incluye en el Pago Mínimo, se considera el
saldo de todos los consumos facturados al cierre del período de facturación (St) y el plazo de
financiamiento vigente (Actualmente es en 36 partes):

Kt St / 36

➢ Para el cálculo de la parte de la Comisión (Mt) que se incluye en el Pago Mínimo, se considera en
este caso la Comisión Mensual por Envío de Estado de Cuenta (CMt) y el Gasto por Seguro de
Desgravamen (SDt):

M t (CM t + SDt)

➢ Para el cálculo de la parte del Capital Cuotas (KCt) que se incluye en el Pago Mínimo, se considera el
capital de la cuota del mes.

➢ Para el cálculo del Interés (I) que se incluye en el Pago Mínimo, se considera el saldo de todos los
consumos facturados al cierre del período de facturación (St), la tasa efectiva diaria (TED) y el
Interés de Cuota del mes (ICt):

It (St It-1 ) x ((1 TED)30 - 1) C t

➢ Considerando el Interés (It), el Capital (Kt), el Capital de Productos en Cuotas (KCt), la Comisión (Mt),

la fórmula para el Pago Mínimo es:

PM It Kt KCt M t

Información actualizada a Septiembre 2020

 ➢ En el caso que el Capital (Kt)) considerado en el Pago Mínimo obtenido en el cálculo anterior sea
menor a S/. 30, el nuevo monto del Capital (Kta) que se debe incluir dentro del pago mínimo deberá
ser de S/30.

➢ Considerando ahora el nuevo Capital (Kta) la fórmula para calcular el Pago Mínimo es:

PM It Kta M t KCt

Por otro lado, el Banco ha decidido aplicar el redondeo a la unidad superior al cálculo del Pago Mínimo del
periodo. El redondeo aplicará a la deuda en caso exista deuda revolvente.

El Pago Mínimo se debe redondear a la unidad superior siempre y cuando se cumpla la siguiente condición:

(St − Kta ) Φ redondeo

➢ En caso se cumpla la condición anterior, la nueva fórmula para calcular el Capital (Ktr)
es:

Ktr Kta redondeo

➢ Finalmente, considerando el Interés (Ir), el Capital de Productos en Cuotas (KCt), el nuevo Capital
(Ktr) ajustado por redondeo y la Comisión (Mt), la nueva fórmula para el cálculo del Pago Mínimo
(PM) es:

PM I t KCt Ktr M t

Información actualizada a Septiembre 2020

 EJEMPLO PARA LA LIQUIDACIÓN DE INTERESES Y PAGOS PARA TARJETAS

DE CRÉDITO SISTEMA REVOLVENTE: CASO DE CUMPLIMIENTO

NOTA: El ejemplo está hecho para el caso en el que se realiza un solo consumo
el primer día del ciclo de facturación, bajo la modalidad de financiamiento
revolvente, con un período de facturación en el primer mes de treinta (30) días
y un período de pago de veinticinco (25) días, bajo el supuesto de que el
cliente cancela su Pago Mínimo el último día del período de pago. Las tasas
usadas en el siguiente y en los ejemplos posteriores son referenciales. Para
mayor precisión, el cliente deberá dirigirse al tarifario publicado en la página
Web del Banco.

➢ Monto del consumo: S/.1,000.00

2 79.38 %
➢ Tasa Efectiva Anual (TEA) :

3 S/. 3.90
➢ Comisión por Envío de Estado de Cuenta (CM)

4 S/. 4.00
➢ Gasto por seguro de desgravamen (SD) :

➢ Plazo de financiamiento: 36 partes

➢ Período o ciclo de facturación: 30 días

➢ Fecha de compra: 12/09/2013

➢ Fecha de facturación: 11/10/2013

➢ Período de pago: 25 días

Para realizar el cálculo del Pago Mínimo del primer ciclo de facturación, se determina: Se calcula la
TEM a partir de la TEA:
1/12
TEM (1 ) −1 4.99%

Se calcula la Tasa Efectiva Diaria (TED) partiendo de la TEM:

1/30
TED (1 3.99%) −1 0.1624%

Para el Capital (Kt):

Kt 1000 / 36 S/. 27.78

2
Tasa de interés referencial. Para mayor información consultar Tarifario Vigente.
3
Monto de comisión referencial. Para mayor información consultar Tarifario Vigente.
4
Monto de comisión referencial. Para mayor información consultar Tarifario Vigente.

Información actualizada a Septiembre 2020

Para el cálculo de la parte de la Comisión (Mt):
M t 3.90 + 4.00 S/. 7.90

Para el cálculo del Interés (I):

30
It (1000) x ((1 0.1624%) - 1) S /. 49.90

Se debe revisar si es que el monto de Capital (Kt) a considerar dentro del Pago Mínimo es menor a S/. 30:
Kt t < 30 → 27.78 < 30

Dado que se cumple la condición anterior, se debe ajusta el monto de Capital (Kt) hallado previamente.
El nuevo importe para el Capital (Kta):

Kta 30.00

Ahora, considerando el Interés (It), el Capital (Kta) y la Comisión (Mt), la fórmula para el Pago Mínimo es:
PM 49.90 + 30.00+7.90 S/. 87.80

5
Antes de continuar con los pasos para el cálculo del pago mínimo, hallamos el ITF a pagar como porcentaje
del Pago Mínimo sin redondear:

ITF = 87.70 x (1.0% + Tasa ITF) – 87.70

Debido al redondeo, el Pago Mínimo (S/. 87.70) se debe redondear a la unidad superior S/.
88.00 (S/. 0.20 de redondeo)

((1000 − 30.00 ø 0.20 → 970.00 ø 0.20

Dado a que se cumple la condición anterior, el redondeo sí aplica. Ahora, se debe calcular un nuevo importe
para el Capital (Ktr):

Ktr = 30.00 + 0.20 = 30.20

Finalmente, considerando el Interés (Ir), el nuevo Capital (Ktr) y la Comisión (Mt), el Pago Mínimo (PMtr) es:
PM tr 49.90 30.20 7.90 S /. 88.00

Considerando el ITF ya calculado:

5
Para mayor información sobre el porcentaje vigente del ITF de acuerdo a ley, consultar tarifario servicios
varios.

Información actualizada a Septiembre 2020

 PM tr (con ITF) = 88.00 + ITF = 88.00 + 87.80 x Tasa ITF

Para realizar el cálculo del Pago Mínimo a partir del segundo ciclo de facturación, se determina:
Para el cálculo de la parte de Capital (Kt):
Kt (1000 − 30.20) / 36 26.94

Para el cálculo de la parte de la Comisión (Mt)

M t 7.90

Ahora, para determinar el Interés (I) que se incluirá en el Pago Mínimo:

25 6
It (1000 + 49.90) x ((1 0.1624%) - 1) (969.80) x ((1 0. 1624%) - 1)
It S /. 52.97

Se debe revisar si es que el Capital (Kt) a considerar dentro del Pago Mínimo es menor a S/. 30:
Kt < 30 → 26.94 < 30

Dado que se cumple la condición anterior, se debe ajusta el monto de Capital (Kt)
Kta 30.00

Ahora, considerando el Interés (It), el Capital (Kta) y la Comisión Total (Mt), el Pago Mínimo
es:
PM t 52.97 7.90 S/. 90.87

Antes de continuar con los siguientes pasos, se calcula el ITF a pagar a partir del Pago Mínimo
ITFt x (1.0% + ITF) – 90.87
6
Debido al redondeo, el Pago Mínimo sin ITF se debe redondear a la unidad superior (S/ 91.00, S/. 0.13 de
redondeo) siempre y cuando se cumpla la siguiente condición:

((969.80− 30.00 ø 0.13 → 936.80 ø 0.13

Dado a que se cumple la condición anterior, el redondeo sí aplica. Ahora, se debe calcular un nuevo importe
para el Capital (Ktr):
Ktr = 30.00 0.13 = S /. 30.13

Finalmente, considerando el Interés (Ir), el nuevo Capital (Ktr) y la Comisión Total (Mt), el Pago Mínimo

(PMtr) es:

PM tr 52.97 7.90 S/. 91.00

Considerando el ITF ya calculado:

PMtr (con ITF) 91.00 (90.87 x Tasa ITF)

___________________________________
6
Para mayor información sobre el porcentaje vigente del ITF de acuerdo a ley, consultar tarifario servicios varios.

Información actualizada a Septiembre 2020

 FORMULAS PARA LA LIQUIDACIÓN DE INTERESES Y PAGOS PARA TARJETAS

DE CRÉDITO SISTEMA REVOLVENTE: CASO DE INCUMPLIMIENTO

Definición actualizada de los siguientes términos.

• Penalidad por incumplimiento de pago (PIP): importe que se cobra al no abonar al menos el pago
mínimo según estado de cuenta. Se expresa como un cargo fijo al primer (1), vigésimo (20), cuadragésimo
(40) sexagésimo (60), octogésimo (80) y centésimo (100) día de incumplimiento.

• Número de días hasta el pago (n): Número de días con atraso hasta que el cliente realiza el pago. Se
asume que la fecha en la que realiza el pago (n) es menor al cierre del ciclo de facturación corriente.

Cuando una deuda no es pagada en la fecha acordada se aplica la tasa de interés compensatorio para
cuentas vencidas. Para hallar la Tasa Efectiva Diaria Compensatoria (TEC) se debe realizar los mismos
pasos que para calcular la Tasa Efectiva Diaria (TED):

Las fórmulas para las comisiones y para el interés son las únicas que difieren si las comparamos con las del
caso de cumplimiento visto previamente.

➢ Para el cálculo de la parte de la Comisión (Mt) que se incluye en del Pago Mínimo, se considera la
Comisión Mensual por Envío de Estado de Cuenta (CMt) del período o ciclo de facturación, el
gasto por seguro de desgravamen (SDt) y la penalidad por incumplimiento de pago (PIPt),
dependiendo del atraso.

M t (CM t SD t PIPt )

➢ Para el cálculo del Interés (I) se utiliza la siguiente fórmula:

It (St-1 It-1 SM t-1) x ((1 TED)n - 1)

+ ((St SM t ) x ((1 TED)(30-n) - 1)) (( SD t) x ((1 TED)

30
- 1))

Información actualizada a Septiembre 2020

 EJEMPLO PARA LA LIQUIDACIÓN DE INTERESES Y PAGOS PARA
TARJETAS DE CRÉDITO SISTEMA REVOLVENTE: CASO DE
INCUMPLIMIENTO

NOTA: El ejemplo está hecho para el caso en el que se realiza un solo

consumo el primer día del ciclo de facturación, bajo la modalidad de
financiamiento revolvente, con un período de facturación de treinta
(30) días en el primer mes y un período de pago de veinticinco (25)
días, bajo el supuesto de que el cliente cancela su segundo Pago
Mínimo dos (2) días posteriores al período de pago.

S/.1,000.00
• Monto del consumo:

79.38%
6
• Tasa Efectiva Anual (TEA) :

S/. 3.90
7
• Comisión por Envío de Estado de Cuenta (CM) :

S/. 4.00
8
• Gasto por Seguro de desgravamen
S/. 25.00
9
• Penalidad por incumplimiento de pago (PIP) :

• Plazo de financiamiento: 36 partes

• Período o ciclo de facturación: 30 días

• Fecha de compra: 12/09/2013

• Fecha de facturación: 11/10/2013

• Período de pago: 25 días

• Atraso en el pago: 2 días

Para realizar el cálculo del Pago Mínimo del tercer ciclo de facturación, se determina: Para el
cálculo de la parte de Capital (Kt):
Kt = (969.80 – 30.13) / 36 = 26.10

Para el cálculo de la parte de la Comisión (Mt)

M t (3.90 + 4.00 + 25.00)

La Tasa Efectiva Diaria Compensatoria debe calcularse de la misma forma que para el caso de cumplimiento.

6 Tasa de interés referencial. Para mayor información consultar Tarifario vigente

7 Comisión referencial. Para mayor información consultar Tarifario vigente
8 Referencial. Para mayor información consultar Tarifario vigente
9 Penalidad referencial. Para mayor información consultar Tarifario vigente

Información actualizada a Septiembre 2020

Luego, para determinar el Interés (I) que se incluirá en el Pago Mínimo:

27
It (969.80 52.97) x ((1 0.1624%) - 1)
3
(939.67) x ((1 0.1624%) -1)
It S/. 50.01

Se debe revisar si es que el Capital (Kt) a considerar dentro del pago mínimo es menor a S/. 30:

Kt < 30 → 26.10 < 30

Dado que se cumple la condición anterior, se debe ajusta el monto de Capital (Kt) hallado previamente.
Ahora, se debe calcular un nuevo importe para el Capital (Kta):

Kta 30.00

Ahora, considerando el Interés (It), el Capital (Kt) y la Comisión Total (Mt), el Pago Mínimo es:

PM t 50.01 30.00 S /. 112.91

Para calcular el ITF a sumar al Pago Mínimo del mes, debe multiplicar el Pago Mínimo sin redondear por
10
la tasa del ITF vigente de acuerdo a Ley , tal como se presenta a continuación:
ITFt 112.91 x (1.0% + Tasa ITF) – 112.91

Debido al redondeo, el Pago Mínimo se debe redondear a la unidad superior (S/.113.00, con S/. 0.09 de
redondeo) siempre y cuando se cumpla la siguiente condición:
((939.67 – 30.00) ø 0.09 → 909.67 ø 0.09

Dado a que se cumple la condición anterior, el redondeo sí aplica. Ahora, se debe calcular un nuevo importe
para el Capital (Ktr):

Ktr 30.00 0.09 S /. 30.09

Finalmente, considerando el Interés (Ir), el nuevo Capital (Ktr) y la Comisión Total (Mt), el Pago Mínimo (PMtr)
es:
PM tr 50.01 30.09 S/. 113.00

Considerando el ITF ya calculado:

PM tr (con ITF) 113.00 (112.91 x Tasa ITF)

10
Para mayor información sobre el porcentaje vigente del ITF de acuerdo a ley, consultar tarifario servicios varios.

Información actualizada a Septiembre 2020

 FORMULAS PARA EL CÁLCULO DE CUOTAS

Antes de explicar el cálculo de cuotas es conveniente definir los siguientes términos:

➢ Monto del consumo en cuotas (S): importe del consumo realizado y financiado en cuotas.
➢ Tasa de Interés Efectiva Anual (TEA): tasa de interés cobrada por la deuda contraída. Se expresa en
forma efectiva anual. (Año 360 días).
➢ Número de cuotas del crédito (n): número de cuotas a pagar por la deuda contraída.
➢ Fecha de compra: fecha en la que se realiza el consumo en cuotas.
➢ Fecha de vencimiento de la cuota: las cuotas vencen en las fechas en las que vencen el estado de
cuenta, conocida también como último día de pago.

Para el cálculo de las cuotas de un consumo bajo esta modalidad, se deben realizar previamente las
siguientes operaciones.

➢ Se calcula la Tasa Efectiva Mensual (TEM) partiendo de la Tasa Efectiva Anual (TEA)
del tipo de deuda en cuotas:

1/12
TEM (1 TEA) −1

➢ Se calcula la Tasa Efectiva Diaria (TED) partiendo de la TEM:

1/30
TED (1 TEM) −1

➢ El monto de la deuda sobre el cual se calculan los intereses (Sd) está compuesto por el monto del
consumo en cuotas más la capitalización de intereses. Esta última se genera por 2 posibles casos:
- Cuando el plazo entre la fecha de compra y la fecha de vencimiento de la primera cuota es
mayor a 30 días, los intereses generados hasta 30 días antes de la fecha de vencimiento de la
primera cuota se capitalizarán. Esto sucederá para todos los consumos realizados entre el 1er día
del periodo de facturación y al menos 2 días antes de la fecha de facturación.
- Cuando el cliente solicite un plazo diferido, los intereses generados en dicho periodo (interés
diferido) se capitalizarán.

➢ Para el cálculo de la cuota (Ct) se utiliza la fórmula financiera de una anualidad. Sin embargo, al
no contar con periodos de tiempo constantes (meses con el mismo número de días), esta fórmula no
puede ser aplicada, por lo que se emplea un sistema iterativo que permite obtener una cuota constante.
De manera referencial se muestra el cálculo de la cuota mediante la fórmula tradicional de una
anualidad.
-t
A = S * i / (1 – (1+i) )

Siendo:
- A: Anualidad
- S: Deuda total contraída
- i: Tasa de interés mensual
- t: Plazo (meses)

Información actualizada a Septiembre 2020

➢ El interés de cada cuota (ICt) se calcula con la siguiente fórmula:
d
It (Sdt) x ((1 TED) - 1)

Siendo:
- d: número de días transcurridos desde la fecha de vencimiento de la cuota anterior a la fecha de
vencimiento de la cuota actual
- Sdt: saldo de deuda en cuotas restante

➢ El capital de cada cuota (KCt) se calcula como la diferencia entre la cuota y el interés de la cuota
correspondiente.

Información actualizada a Septiembre 2020

 EJEMPLO PARA EL CÁLCULO DE CUOTAS

• Monto del consumo en cuotas (S): S/.1,000.00

• Plazo de consumo (n): 12 cuotas

• Tasa Efectiva Anual (TEA): 79.38%

• Período o ciclo de facturación: 30 días

• Período de pago: 25 días

• Fecha de compra: 12/09/2013

• Fecha de facturación: 11/10/2013

• Fecha de vencimiento de la primera cuota: 06/11/2013

Para el cálculo de las cuotas de un consumo bajo esta modalidad, se deben realizar previamente las siguientes
operaciones.

➢ Se calcula la Tasa Efectiva Mensual (TEM) partiendo de la Tasa Efectiva Anual (TEA)
del tipo de deuda en cuotas:
1/12
TEM (1 79.38%) −1 = 4.99 %

➢ Se calcula la Tasa Efectiva Diaria (TED) partiendo de la TEM:

TED (1 %)1/30 −1 = 0.1624%

➢ El monto de la deuda sobre el cual se calculan los intereses (Sd) está compuesto por el monto del
consumo en cuotas más la capitalización de intereses.
El plazo entre la fecha de compra y fecha de vencimiento de la primera cuota es de 55 días, por lo
que se genera capitalización, por el plazo entre la fecha de compra y la fecha de 30 días previos a la
fecha de vencimiento de la primera cuota, tal como se muestra en el siguiente gráfico:

55 días transcurridos

30 días antes F. vencimiento

F. Compra F. vencimiento 1era cuota

12/09/13 07/10/13 06/11/13

Plazo de capitalización:
25 días
F. Facturación
11/10/13

Información actualizada a Septiembre 2020

 Dado que el cliente no ha solicitado ningún plazo diferido, no se genera interés diferido para

capitalización.

25
Capitalización de intereses = 1,000 x ((1 0.1624 %) - 1) = 41.41
Sd = 1000.00 + 41.41 = 1041.41

➢ Para el cálculo de la cuota (Ct) se utiliza la fórmula financiera de una anualidad. Sin embargo, al

no contar con periodos de tiempo constantes (meses con el mismo número de días), esta fórmula no

puede ser aplicada, por lo que se emplea un sistema iterativo que permite obtener una cuota constante.

De manera referencial se muestra el cálculo de la cuota mediante la fórmula tradicional de una anualidad.

-12
A = 1041.41 * 4.99 % / (1 – (1+ 4.99 %) ) = 117.43

Al utilizar el sistema iterativo se obtiene una cuota ajustada (Ct) de 117.67, similar al que se obtendría

con el cálculo de la anualidad.

➢ Para calcular, el interés de cada cuota (ICt), por ejemplo, de la primera cuota se calcula con la

siguiente fórmula:

30
It ( 1041.41) x ((1 ) - 1) = 51.97

➢ El capital de cada cuota (KCt) se calcula como la diferencia entre la cuota y el interés de la cuota

correspondiente, por ejemplo, para la primera cuota:

KCt 117.67 – 51.97 = 65.71

Información actualizada a Septiembre 2020

EJEMPLO PARA LA LIQUIDACIÓN DE INTERESES Y PAGOS PARA TARJETAS DE CRÉDITO SISTEMA
CUOTAS: CASO DE CUMPLIMIENTO

NOTA: El ejemplo está hecho para el caso en el que se realiza un solo

consumo el primer día del ciclo de facturación (sin deuda anterior), bajo la
modalidad de financiamiento en cuotas sin diferido, con un período de
facturación de treinta (30) días y un período de pago de veinticinco (25) días,
bajo el supuesto de que el cliente cancela su Pago Mínimo el último día del
período de pago. Las tasas usadas en el siguiente y en los ejemplos
posteriores son referenciales. Para mayor precisión, el cliente deberá
dirigirse al tarifario publicado en la página Web del Banco.

• Monto del consumo en cuotas (S): S/.1,000.00

• Plazo de consumo (n): 12 cuotas

• Tasa Efectiva Anual para consumos revolventes y

7
cuotas fijas (TEA) : 79.38%

8 S/. 3.90
• Comisión por Envío de Estado de Cuenta (CM) :

9 S/. 4.00
• Gasto por seguro de desgravamen (SD) :

• Plazo de financiamiento: 36 partes

• Período o ciclo de facturación: 30 días

• Período de pago: 25 días

• Fecha de compra: 12/09/2013

• Fecha de facturación: 11/10/2013

• Fecha de vencimiento de la primera cuota: 06/11/2013

Para realizar el cálculo del Pago Mínimo del primer ciclo de facturación, se determina: Se calcula la
TEM a partir de la TEA:
1/12
TEM (1 79.38%) −1 4.99%

Se calcula la Tasa Efectiva Diaria (TED) partiendo de la TEM:

1/30
TED (1 4.99 %) −1 0.1624%

Para esto el Capital (Kt) es cero en todos los periodos, ya que no hay deuda revolvente. Del cronograma de
cuotas del consumo se obtiene el Capital de Cuotas (KCt) y el Interés de Cuota del mes (ICt):

7
Tasa de interés referencial. Para mayor información consultar Tarifario Vigente.
8
Monto de comisión referencial. Para mayor información consultar Tarifario Vigente.

Información actualizada a Septiembre 2020

 KCt 65.71
ICt 51.97

Para el cálculo de la parte de la Comisión (Mt):

M t (3.90 + 4.00) S/.7.90

Para el cálculo del Interés (I) que se incluirá dentro del pago mínimo:
It S /. 51.97

Ahora, considerando el Interés (It), el Capital de Cuotas (KCt) y la Comisión (Mt), la fórmula para el Pago
Mínimo es:
PM = 51.97 65.71 +7.90 = S/. 125.57

10
Antes de continuar con los pasos para el cálculo del pago mínimo, hallamos el ITF a pagar como porcentaje
del Pago Mínimo sin redondear:
ITF 125.57 x (1 + Tasa ITF) – 125.57

Para realizar el cálculo del Pago Mínimo a partir del segundo ciclo de facturación, se determina:
Del cronograma de cuotas del consumo se obtiene el Capital de Cuotas (KCt) y el

Interés de Cuota del mes (ICt):

KCt = 67.32
ICt = 50.35

Para el cálculo de la parte de la Comisión (Mt):

M t (3.90 + 4.00)

Para el cálculo del Interés (I) que se incluirá dentro del pago mínimo:
It 50.35

En caso se quiera calcular el Pago Mínimo considerando el ITF, se debe multiplicar este por el porcentaje
vigente de acuerdo a Ley, tal como se presenta a continuación:
ITFt = 125.57 x (1 + Tasa ITF) – 125.57

9
Monto de comisión referencial. Para mayor información consultar Tarifario Vigente.

10
Para mayor información sobre el porcentaje vigente del ITF de acuerdo a ley, consultar tarifario servicios varios.

Información actualizada a Septiembre 2020

 FORMULAS PARA LA LIQUIDACIÓN DE INTERESES Y PAGOS PARA TARJETAS DE CRÉDITO

SISTEMA CUOTAS: CASO DE INCUMPLIMIENTO

NOTA: Las fórmulas están hechas para el caso de un financiamiento de un

consumo en cuotas, con un período de facturación de treinta (30) días y un
período de pago de veinticinco (25) días, bajo el supuesto de que el cliente
cancela su Pago Mínimo al día n posterior al último día de pago.

Cuando una deuda no es pagada en la fecha acordada se aplica la tasa de interés compensatorio para
cuentas en mora. Para hallar la Tasa Efectiva Diaria Compensatoria (TEC) se debe realizar los mismos pasos
que para calcular la Tasa Efectiva Diaria (TED):

➢ Para el cálculo de la parte del Capital Cuotas (KCt) que se incluye en el Pago Mínimo, se considera
en este caso el capital de la cuota del mes. Adicionalmente el Interés de Cuota del mes (ICt)
también será incorporada en la parte de interés del pago mínimo. Ambos conceptos se obtienen del
detalle de las cuotas del consumo.

➢ Para el cálculo de la parte de la Comisión (Mt) que se incluye en el Pago Mínimo, se considera
en este caso la Comisión Mensual por Envío de Estado de Cuenta (CMt) del periodo, el gasto por
seguro de desgravamen (SDt) y la penalidad por incumplimiento de pago (PIPt), dependiendo del
atraso.

M t (CM t SDt PIPt )

➢ Para el cálculo del Interés (I) se utiliza la siguiente fórmula:

It (It-1 SM t-1) x ((1 TED)n - 1) ((SM t ) x ((1 TED)

(30-n)
- 1))

Considerando los cambios en estas fórmulas, y tomando las demás fórmulas para el caso de cumplimiento,
podemos obtener el Pago Mínimo para el caso de incumplimiento.

Información actualizada a Septiembre 2020

EJEMPLO PARA LA LIQUIDACIÓN DE INTERESES Y PAGOS PARA TARJETAS DE CRÉDITO SISTEMA

CUOTAS: CASO DE INCUMPLIMIENTO

NOTA: El ejemplo está hecho para el caso en el que se realiza un solo consumo
primer día del ciclo de facturación (sin deuda anterior), bajo la modalidad de
Sistema de cuotas, con un período de facturación de treinta (30) días y un
período de pago de veinticinco (25) días, bajo el supuesto de que el cliente
cancela su pago mínimo dos (2) días posteriores al cierre del tercer período
de facturación.

• Monto del consumo: S/.1,000.00

• Plazo de consumo: 12 cuotas

• Tasa Efectiva Anual (TEA): 11

79.38 %

• Comisión por Envío de Estado de Cuenta (CM): 12

S/. 3.90

• Gasto por Seguro de Desgravamen 13

S/. 4.00

• Penalidad por incumplimiento de pago (PIP): 14

S/. 25.00

• Plazo de financiamiento: 36 partes

• Período o ciclo de facturación: 30 días

• Período de pago: 25 días

• Atraso en el pago: 2 días

• Fecha de compra: 12/09/2013

• Fecha de facturación: 11/10/2013

• Fecha de vencimiento de la primera cuota: 06/11/2013

Para realizar el cálculo del Pago Mínimo del tercer ciclo de facturación, se determina: Del cronograma
de cuotas del consumo se obtiene el Capital de Cuotas (KCt) y el Interés de Cuota del mes (ICt):
KCt 75.43
ICt 42.24

11
Tasa de interés referencial. Para mayor información consultar Tarifario Vigente
12,13,14
Monto de comisiones referencial. Para mayor información consultar Tarifario Vigente

Información actualizada a Septiembre 2020

Para el cálculo de la parte de la Comisión (Mt):

= M t (3.90 + 4.00 + 25.00) 32.90

La Tasa Efectiva Diaria Compensatoria debe calcularse de la misma forma que para el caso de cumplimiento.
Luego, para determinar el Interés (I) que se incluirá en el Pago Mínimo:

It 42.24

Ahora, considerando el Interés (It), el Capital Cuotas (KCt) y la Comisión Total (MTt), el Pago Mínimo es:

PM t 42.24 75.43 32.90 S / .158.07

15
En caso se quiera calcular el Pago Mínimo considerando el ITF , se debe multiplicar este por el
porcentaje vigente de acuerdo a Ley, tal como se presenta a continuación:
ITFt 158.07 x (1 + Tasa ITF) – 158.07

15
Para mayor información sobre el porcentaje vigente del ITF de acuerdo a ley, consultar tarifario servicios varios.

Información actualizada a Septiembre 2020

 PAGO ANTICIPADO DE TARJETA DE CRÉDITO CON CONSUMO

Cliente con consumos revolventes solamente que realiza un pago anticipado cubriendo su deuda antes
de liquidar - Periodo 07/10 al 07/11. La tasa de consumos de la TC es de 3.49% Mensual, la tasa de
Disposición de Efectivo es de 5.49%

Saldo mes Ant 1,500.00

08-oct Consumo 1 350.00

15-oct Consumo 2 19.00
02-nov Consumo 3 200.00

20-oct Pago Cliente 1 -1,500.00

04-nov Pago Cliente 2 -600.00

07-nov Envío EECC 10.00

07-nov Seg. Desgravamen 5.99

Total -15.01

Detalle de Prelación:

• El importe abonado de 1500.00 soles cubre el saldo del mes anterior amortizando
comisiones, intereses y capital liquidado en ese orden.

• El importe abonado de 600.00 soles cubre primero el capital vigente, luego retiene el
saldo hasta el día de la liquidación donde amortiza las comisiones (Seg. Desgravamen y
Envío de EECC) y luego los intereses.

Generación Intereses
Capital Fecha Inicial Fecha Final Tasa Días Calculado

S/.350.00 08-oct 04-nov 3.49 % 28 S/. 11.39

S/. 19.00 15-oct 04-nov 3.49% 21 S/. 0.47

S/.200.00 02-nov 04-nov 3.49 % 3 S/. 0.69

Información actualizada a Septiembre 2020

 PAGO ANTICIPADO DE TARJETA DE CRÉDITO CON CONSUMO Y
DISPOSICIÓN DE EFECTIVO

Cliente con consumos revolventes solamente que realiza un pago anticipado cubriendo su deuda antes
de liquidar - Periodo 07/10 al 07/11. La tasa de consumos de la TC es de 2.20% Mensual, la tasa de
Disposición de Efectivo es de 5.49%

Saldo mes Ant 1,500.00

08-oct Consumo 1 500.00

15-oct Consumo 2 90.00
02-nov Disposición Efectivo 300.00

20-oct Pago Cliente 1 -2,000.00

04-nov Pago Cliente 2 -450.00

02-nov Comisión Disp. Efect. 10.50

07-nov Int. Disp. Efectivo 1.61

07-nov Envío EECC 10.00
07-nov Seg. Desgravamen 5.99

Total -31.90

Detalle de Prelación:

• El importe abonado de 2000.00 soles cubre el saldo del mes anterior amortizando
comisiones, intereses y capital liquidado en ese orden. El saldo restante cubre el primer
consumo realizado por 500.00 soles.
• El importe abonado de 450.00 soles cubre el capital vigente de la Disposición en Efectivo
y el consumo 2, luego retiene el saldo hasta el día de la liquidación donde amortiza las
comisiones (Com. Disp. Efectivo, Seg. Desgravamen y Envío de EECC) y luego los intereses.

Generación Intereses
Capital Fecha Inicial Fecha Final Tasa Día s Calculado

S/. 500.00 08-oct 20-oct 2.20% 13 S/. 4.74

S/. 90.00 15-oct 04-nov 2.20% 21 S/. 1.39

S/. 300.00 02-nov 04-nov 5.49# 3 S/. 1.61

Información actualizada a Septiembre 2020

 PAGO ANTICIPADO DE TARJETA DE CRÉDITO CON CONSUMO EN CUOTAS

Cliente con consumos revolventes solamente que realiza un pago anticipado cubriendo su deuda antes
de liquidar - Periodo 07/10 al 07/11. El cliente cuenta con un consumo a 10 cuotas de 3,000.00 soles
a una tasa de 2.2% mensual. La tasa de consumos de la TC es de 3.49% Mensual, la tasa de Disposición
de Efectivo es de 5.99%

Saldo mes Ant 1,500.00

08-oct Consumo 1 200.00

15-oct Consumo 2 300.00

20-oct Pago Cliente 1 -2,000.00

04-nov Pago Cliente 2 -1,470.38

04-nov Prepago 5 cuotas 1,470.38

07-nov Cuota Liquidada 340.18

07-nov Envío EECC 10.00

07-nov Seg. Desgravamen 5.99

Total 356.17

Detalle de Prelación:

• El importe abonado de 2000.00 soles cubre el saldo del mes anterior amortizando
comisiones, intereses y capital liquidado en ese orden. Luego amortiza los consumos
en la revolvente de 200 y 300 soles.

• El importe abonado de 1,470.38 es destinado para pagar anticipadamente 5 cuotas del

préstamo de 3000.00 soles (Cuotas 2 - 6).

Generación Intereses
Capital Fecha Inicial Fecha Final Tasa Días Calculado

S/. 200.00 08-oct 20-oct 3.49% 13 S/. 3.00

S/. 300.00 15-oct 20-oct 3.49% 6 S/. 2.07

Información actualizada a Septiembre 2020

 CRONOGRAMA COMPRA EN CUOTAS - Antes del Prepago

Vencimiento Deuda Amortización Interés Total Cuota Estado

1 05/11/2018 3035.02 274.21 66.77 340.98 Liquidada

2 03/12/2018 2760.81 284.33 56.65 340.98 Pendiente
3 02/01/2019 2476.48 286.5 54.48 340.98 Pendiente
4 01/02/2019 2189.98 292.8 48.18 340.98 Pendiente
5 01/03/2019 1897.18 302.05 38.93 340.98 Pendiente
6 01/04/2019 1595.13 304.7 36.28 340.98 Pendiente
7 02/05/2019 1290.43 311.63 29.35 340.98 Pendiente
8 03/06/2019 978.8 317.99 22.99 340.98 Pendiente
9 01/07/2019 660.81 327.42 13.56 340.98 Pendiente
10 01/08/2019 333.39 333.39 7.59 340.98 Pendiente

CRONOGRAMA COMPRA EN CUOTAS - Después del Prepago

Vencimiento Deuda Amortización Interés Total Cuota Estado

1 05/11/2018 3035.02 n
274.21 66.77 340.98 Liquidada

2 03/12/2018 2760.81 284.33 - 284.33 Prepagada

3 02/01/2019 2476.48 286.5 - 286.5 Prepagada

4 01/02/2019 2189.98 292.8 - 292.8 Prepagada
5 01/03/2019 1897.18 302.05 - 302.05 Prepagada
6 01/04/2019 1595.13 304.7 - 304.7 Prepagada

7 03/12/2018 1290.43 312.75 27.43 340.18 Pendiente

8 02/01/2019 977.68 318.67 21.51 340.18 Pendiente

9 01/02/2019 659.01 325.68 14.5 340.18 Pendiente

10 01/03/2019 333.33 333.33 6.85 340.18 Pendiente

Información actualizada a Septiembre 2020

 PAGO ANTICIPADO DE TARJETA DE CRÉDITO CON CONSUMO

Cliente con consumos revolventes solamente que realiza un pago anticipado cubriendo su deuda antes de liquidar
- Periodo 07/10 al 07/11. La tasa de consumos de la TC es de 3.49% Mensual, la tasa de Disposición de
Efectivo es de 5.49%

Saldo mes Ant 1,500.00

08-oct Consumo 1 350.00

15-oct Consumo 2 19.00

02-nov Consumo 3 200.00

20-oct Pago Cliente 1 -1,500.00

04-nov Pago Cliente 2 -600.00

07-nov Envío EECC 10.00

07-nov Seg. Desgravamen 5.99

Total -15.01

Detalle de Prelación:

• El importe abonado de 1500.00 soles cubre el saldo del mes anterior amortizando comisiones, intereses y
capital liquidado en ese orden.

• El importe abonado de 600.00 soles cubre primero el capital vigente, luego retiene el saldo hasta el día
de la liquidación donde amortiza las comisiones (Seg. Desgravamen y Envío de EECC) y luego los intereses.

Generación Intereses
Capital Fecha Inicial Fecha Final Tasa Días Calculado
S/. 350.00 08-oct 04-nov 3.49% 28 S/. 11.39
S/. 19.00 15-oct 04-nov 3.49% 21 S/. 0.47
S/. 200.00 02-nov 04-nov 3.49% 3 S/. 0.69

Información actualizada a Septiembre 2020

 PAGO ANTICIPADO DE TARJETA DE CRÉDITO CON CONSUMO
Y DISPOSICIÓN DE EFECTIVO

Cliente con consumos revolventes solamente que realiza un pago anticipado cubriendo su deuda antes de liquidar
- Periodo 07/10 al 07/11. La tasa de consumos de la TC es de 2.20% Mensual, la tasa de Disposición de
Efectivo es de 5.49%

Saldo mes Ant 1,500.00

08-oct Consumo 1 500.00

15-oct Consumo 2 90.00

02-nov Disposición Efectivo 300.00

20-oct Pago Cliente 1 -2,000.00

04-nov Pago Cliente 2 -450.00

02-nov Comisión Disp. Efect. 10.50

07-nov Int. Disp. Efectivo 1.61

07-nov Envío EECC 10.00
07-nov Seg. Desgravamen 5.99

Total -31.90

Detalle de Prelación:

• El importe abonado de 2000.00 soles cubre el saldo del mes anterior amortizando comisiones, intereses y
capital liquidado en ese orden. El saldo restante cubre el primer consumo realizado por 500.00 soles.

• El importe abonado de 450.00 soles cubre el capital vigente de la Disposición en Efectivo y el consumo 2,
luego retiene el saldo hasta el día de la liquidación donde amortiza las comisiones (Com. Disp. Efectivo, Seg.
Desgravamen y Envío de EECC) y luego los intereses.

Generación Intereses
Capital Fecha Inicial Fecha Final Tasa Días Calculado
S/. 500.00 08-oct 20-oct 2.20% 13 S/. 4.74

S/. 90.00 15-oct 04-nov 2.20% 21 S/. 1.39

S/. 300.00 02-nov 04-nov 5.49% 3 S/. 1.61

Información actualizada a Septiembre 2020

 PAGO ANTICIPADO DE TARJETA DE CRÉDITO CON CONSUMO EN CUOTAS

Cliente con consumos revolventes solamente que realiza un pago anticipado cubriendo su deuda antes de liquidar
- Periodo 07/10 al 07/11. El cliente cuenta con un consumo a 10 cuotas de 3,000.00 soles a una tasa
de 2.2% mensual. La tasa de consumos de la TC es de 3.49% Mensual, la tasa de Disposición de Efectivo
es de 5.99%

Saldo mes Ant 1,500.00

08-oct Consumo 1 200.00

15-oct Consumo 2 300.00

20-oct Pago Cliente 1 -2,000.00

04-nov Pago Cliente 2 -1,470.38

04-nov Prepago 5 cuotas 1,470.38

07-nov Cuota Liquidada 340.18

07-nov Envío EECC 10.00

07-nov Seg. Desgravamen 5.99

Total 356.17

Detalle de Prelación:

• El importe abonado de 2000.00 soles cubre el saldo del mes anterior amortizando comisiones, intereses y
capital liquidado en ese orden. Luego amortiza los consumos en la revolvente de 200 y 300 soles.

• El importe abonado de 1,470.38 es destinado para pagar anticipadamente 5 cuotas del préstamo de 3000.00
soles (Cuotas 2 - 6).

Generación Intereses
Capital Fecha Inicial Fecha Final Tasa Días Calculado

S/. 200.00 08-oct 20-oct 3.49% 13 S/. 3.00

S/. 300.00 15-oct 20-oct 3.49% 6 S/. 2.07

Información actualizada a Septiembre 2020

 CRONOGRAMA COMPRA EN CUOTAS - Antes del Prepago

Vencimiento Deuda Amortización Interés Total Cuota Estado

1 05/11/2018 3035.02 274.21 66.77 340.98 Liquidada

2 03/12/2018 2760.81 284.33 56.65 340.98 Pendiente

3 02/01/2019 2476.48 286.5 54.48 340.98 Pendiente
4 01/02/2019 2189.98 292.8 48.18 340.98 Pendiente
5 01/03/2019 1897.18 302.05 38.93 340.98 Pendiente
6 01/04/2019 1595.13 304.7 36.28 340.98 Pendiente
7 02/05/2019 1290.43 311.63 29.35 340.98 Pendiente
8 03/06/2019 978.8 317.99 22.99 340.98 Pendiente

9 01/07/2019 660.81 327.42 13.56 340.98 Pendiente

10 01/08/2019 333.39 333.39 7.59 340.98 Pendiente

CRONOGRAMA COMPRA EN CUOTAS - Después del Prepago

Vencimiento Deuda Amortización Interés Total Cuota Estado

1 05/11/2018 3035.02 274.21 66.77 340.98 Liquidada
2 03/12/2018 2760.81 284.33 - 284.33 Prepagada
3 02/01/2019 2476.48 286.5 - 286.5 Prepagada
4 01/02/2019 2189.98 292.8 - 292.8 Prepagada
5 01/03/2019 1897.18 302.05 - 302.05 Prepagada
6 01/04/2019 1595.13 304.7 - 304.7 Prepagada
7 03/12/2018 1290.43 312.75 27.43 340.18 Pendiente
8 02/01/2019 977.68 318.67 21.51 340.18 Pendiente
9 01/02/2019 659.01 325.68 14.5 340.18 Pendiente
10 01/03/2019 333.33 333.33 6.85 340.18 Pendiente

Información actualizada a Septiembre 2020