ANTECEDENTES DEL PROYECTO
Produccion 120000 L/año
yogurt 50% 60000 L
quesillo 50% 60000 L
Se separa vacas 50%
Obras civiles complementarias 25,000.00 Bs
reparacion 8,000.00 Bs
Inversion comprada hace 3 años 12000 Bs.
obras civiles 35000
VACAS 30000 comprada hace 3 años
costo unitario de produccion
leche 0.6 BS/L
mano de obra directa 0.38 BS/L
insumos varios 0.25 BS/L 0
total 1.23
Costos Comerciales
comision 0.28
credito comercial 7 dias
precio unitario 3.5 Bs
incremento 2% cada gestion
ventas a credito 50%
ventas al contado 50%
rendimiento 1.00 L/QUESILLO 2 GESTIONES
rendimiento 1.00 L/1,2QUESILLO
Capital de trabajo 10% incremento en ventas
IVA 13%
IT 3%
IUE 12%
,
Financiamiento 50%
plazo 3 años
INTERES 8%
desperdicio 1% leche
devolucion 1% quesillo
COSTOS adm
costo adm 3889 bs/semestre 7778
licencia 800
puesta en marcha 2000 ACTIVO DIFERIDO
medidas de mitigacion 2000 tercer año del proyecto
vida util 5 años
CALCULO DE COSTOS DE OPERAC
activos fijos Costo Vida util depresiacion
obras civiles 32375 37 875
vacas 12750 17 750
TOTAL 45125 1625
2250
2625
CALCULO DE FINANCIAMIENTO
PERIODOS PRESTAMO
0 36668
1 24445
2 12223
3 0
CALCULO CAPITAL DE TRAB
PERIODOS A0
INGRESO BRUTO
INCREMENTO EN VENTAS 205,821.00
KW 10% 20,582.10
RKW
73,335.27 INVERSION 100%
36,667.63 INVERSION 50%
INVERSION TOTAL= RKW+INV ACTIVO FIJO+INVERSION ACTIVO DIFERIDO
$/semestre
FLUJO DE FONDOS
OSTOS DE OPERACIÓN
A1 A2 A3 A4 VALOR RESIDUAL
875 875 875 875 28875
750 750 750 750 9750
1625 1625 1625 1625 38625
LCULO DE FINANCIAMIENTO
AMOTIZACION INTERES 8% CUOTA
12223 2933 15156
12223 1956 14178
12223 978 13200
CALCULO CAPITAL DE TRABAJO
A1 A2 A3 A4
205,821.00 209,937.42 256,963.40 262,102.67
4,116.42 47,025.98 5,139.27
411.64 4,702.60 513.93 -
26,210.27
SION ACTIVO DIFERIDO
CALCULO DE ESTADO DE RESULTADOS
ITEMS A1 A2
Prouccion de leche leche 60000 60000
desperdicio leche 1% 600 600
produccion neto leche 59400 59400
rendimiento 1 1
Produccion de quesillos 59400 59400
devolucion 1% 594.00 594.00
cantidad neta de quesillo 58,806.00 58,806.00
precio 3.5 3.57
INGRESO BRUTO 205,821.00 209,937.42
IT (3%) 6,174.63 6,298.12
IVA (13%) 26,756.73 27,291.86
INGRESO NETO 172,889.64 176,347.43
COSTOS OPERATIVOS TOTAL 142603
Costos Comerciales 57,629.88 58,782.48
comision 57,629.88 58,782.48
Costos Adm 8978 8978
costo adm 7778 7778
Amot lic de puesta en marcha 400 400
licencia 800 800
Costos Produccion 73062 73062
Depresiacion 1625 1625
Costo variable 73062 73062
Costo Financiero 2933 1956
interes 2933 1956
UTILIDAD BRUTA 30,286.35 176,347.43
IUE(25%) 7571.5873298784 44086.8582
UTILIDAD NETA 22,714.76 132,260.57
UTILIDAD CONTADO 11,357.38 66,130.29
UTILIDAD CREDITO 11,357.38
UTILIDAD NETA ACTUALIZADO 11,357.38 77,487.67
EVALUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
A3 A4 A5"
60000 60000
600 600
59400 59400
1.2 1.2
71280 71280
712.80 712.80
70,567.20 70,567.20
3.6414 3.714228 0.02 1
256,963.40 262,102.67
7,708.90 7,863.08
33,405.24 34,073.35
215,849.26 220,166.24
71,949.75 73,388.75
71,949.75 73,388.75
8978 8978
7778 7778
400 400
800 800
87674.4 87674.4
1625 1625
87674.4 87674.4
978 0
978
215,849.26 220,166.24
53962.3144368 55041.560725536
161,886.94 165,124.68
80,943.47 82,562.34
66,130.29 80,943.47 82,562.34
147,073.76 246,068.15
NANCIERA
CALCULO DE FLUJO DE FONDOS
FLUJO DE FONDOS A0 A1 A2 A3
FUENTES 36667.63351 13382.38099 79512.6682948176 149098.7589552
UTILIDAD NETA ACTUALIZADO 11,357.38 77,487.67 147,073.76
DEPRECIACION 1625 1625 1625
VALOR RESIDUAL
AMOT ACT.FIJO 400 400 400
RKW
PRESTAMO 36668
USOS 67,707.10 12,634.19 16,925.14 12,736.47
INV.ACTIVO FIJO 45125
INV.ACTIVO DIF 2000
KW 20,582.10 411.64 4,702.60 513.93
AMORTIZACION 12223 12223 12223
FLUJO NETO - 31,039.47 748.19 62,587.53 136,362.29
RESPUESTAS
CALCULO DE Q DE EQUILIBRIO
1 DETALLE DATOS Q. EQUILIBRIO
COSTO FIJO
TOTAL 71,166.29
PRECIO
MARGEN DE
VENTA
31,351
3.5
COSTO
VARIABLE
UNITARIO 1.23
Producción Costo Total
Ingreso Total (Bs)
(Unidades) (Bs)
10,000 711,662,906.80 83,466.29
11,000 782,829,197.49 84,696.29
31,351 2,231,119,352.08 109,727.76
13,000 925,161,778.85 87,156.29
13,500 960,744,924.19 87,771.29
PUNTO DE EQUILIBRIO
60000
50000
40000
30000
20000
PUNTO DE EQUILIBRIO
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
1 2 3 4
Producción (Unidades) Ingreso Total (Bs) Costo Total (Bs)
Costo FijoTotal (Bs) Costo Variable Total (Bs)
2 TIR 139%
A4
312928.420844
246,068.15
1625
38625
400
26,210.27
- 1.02
312,928.42
ILIBRIO
Q. EQUILIBRIO
31,351
Costo Costo Variable
FijoTotal (Bs) Total (Bs)
71,166.29 12,300.00
71,166.29 13,530.00
71,166.29 38,561.47 -
71,166.29 15,990.00
71,166.29 16,605.00
UILIBRIO
UILIBRIO
3 4 5
otal (Bs) Costo Total (Bs)
able Total (Bs)
