Tabla 7.

1 Inversión en Intangibles

Categoría Concepto Inversión (S/.) – Inc IGV

Estudio de Factibilidad 1,800.00 CV

Elaboración de proyecto 3,000.00 CV
Gastos operativos 10,500.00
Elaboración de proyecto CV
Ingeniero de proyecto 36,000.00 CV

Inscripción - registros públicos 600.00

CV
RUC 500.00 CV
Constitución de la empresa,
licencia de funcionamiento 3,000.00 CV
licencias y permisos
Licencia de construcción 4,700.00 CV
Contratación 9,000.00 CV
Personal y capacitación
Capacitación 3,600.00 CV
Total Inversión fija intangible 72,700.00
SIN IGV 61,610.17

Tabla 7. 3
Inversión en equipamiento de planta

Cantidad P. Unitario
Equipamiento de planta Total (S/.) Inc IGV
requerida S/.

Montacargas manual 1 2300 2,300.00

Parihuelas 30 25 750.00
Tanque de agua 1 1200 1,200.00
Mesa de trabajo 5 190 950.00
Estantería 3 300 900.00
Sillas 6 255 1,530.00
EPP - 800 800.00
Herramientas varias - 1300 1,300.00
Otros - 1500 1,500.00
Total inversión en Equipamiento de planta 11,230.00

Tabla 7. 6
Inversión en equipamiento de SS.HH

Cantidad
Equipamiento de SS.HH requerida P. Unitario (S/.) Total (S/.) Inc IGV

Mingitorios 2 480.00 960.00

Lavatorios 4 500.00 2000.00
Retrete 4 650.00 2600.00
Duchas 2 438.00 876.00
Lockers (4 puertas) 2 320.00 640.00
Bancas 2 290.00 580.00
Total inversión en Equipamiento de SS.HH 7656.00

Total inversión en Equipamiento de SS.HH (Sin IGV) 6488.14

 Tabla 7. 5
Inversión en equipamiento de Oficina

Cantidad P. Unitario
Equipamiento de Oficina Total (S/.) Inc IGV
requerida S/.

Computadoras/Laptos 6 2500 15,000.00

Multifuncionales (Impresora/Copiadora/E 1 7500 7,500.00
Monitores 6 500 3,000.00
Televisores 2 2300 4,600.00
Anexos 7 1100 7,700.00
Utiles de Oficina - 3000 3,000.00
Total inversión en Equipamiento de Oficina 40,800.00

Total inversión en Equipamiento de Oficina (Sin IGV) 34,576.27

Tabla 7. 7
Inversión en equipamiento de Comedor

Cantidad P. Unitario
Equipamiento de Comedor Total (S/.) Inc IGV
requerida S/.

Frigobar 2 400 800.00

Lavatorio 1 350 350.00
Microondas 1 300 300.00
Mesas 3 420 1,260.00
Sillas 12 160 1,920.00
Televisor 1 2300 2,300.00
Estanteria 2 300 600.00
Cafetera 1 450 450.00
Total inversión en Equipamiento de Comedor 7,980.00

Total inversión en Equipamiento de Comedor (Sin IGV) 6,762.71

otal (S/.) Inc IGV

15,000.00
7,500.00
 3,000.00
4,600.00
7,700.00
3,000.00
40,800.00

34,576.27

otal (S/.) Inc IGV

800.00
350.00
300.00
1,260.00
1,920.00
2,300.00
600.00
450.00
7,980.00

6,762.71
 Tabla 7. 9 Resumen - Inversión total en activos fijos tangibles

Inversión (S/.) MAS

Categoría Concepto
IGV

Compra de terreno (7,8) 268,800.00

Infraestructura
Serv. Construcción (7,8) 391,050.00

Maquinaria de producción (7.2) 52,560.00

Maquinaria y
Equipamiento de planta (7.3) 11,230.00
equipamiento

Serv. Implementación de planta (7,8) 172,800.00

Mobiliario de oficina (7.4) 11,349.40

Mobiliario y equipo
administrativo Equipamiento de oficina (7.5) 40,800.00

Serv. Implementación de oficina (7.4) 57,750.00

Servicios Higiénicos (7.6) 7,656.00

Implementación zonas
comunes Comedor (7.7) 7,980.00

Serv. Implementación Zonas comunes (7,8) 20,010.00

Total Inversión fija tangible 1,041,985.40

Total Inversión fija tangible (Sin IGV) 883,038.47

 Tabla 7. 10 Inversión total del proyecto

TIPO DE INVERSIÓN INVERSIÓN (INC. IGV) INVERSIÓN (SIN IGV)

7,1 intangible
Total Inversión fija intangible 72,700.00 61,610.17

CF Total Inversión fija tangible 1,041,985.40 883,038.47

CF Total Capital de trabajo 196,426.00 196,426.00

Total Inversión del

CF 1,311,111.40 1,141,074.64
proyecto

CF
va variar actualizando

CF

CF

CF

CF

CF

CF
 Tabla 7. 11 Tabla 7. 15
Costos de Pisco Puro (Inc. IGV) Costos de etiquetes, contra-etiquetas
Costo por botella 500 ml
Año Costos por litro S/.
Año
1 2017 16.00 8.00 2017
2 2018 16.48 8.24 2018
3 2019 16.97 8.49 2019
4 2020 17.48 8.74 2020
5 2021 18.01 9.00 2021
2022 18.49 9.24 2022
6
7 2023 19.00 9.49 2023
8 2024 19.50 9.74 2024
9 2025 20.00 9.99 2025
10 2026 20.50 10.24 2026

Tabla 7. 12 Tabla 7. 16
Costos de Hoja de Coca (Inc. IGV) Costos de precintos de segurid

Costo por botella 500 ml

Año Costo por Kg Año
S/.
1 2017 10.00 0.63 2017
2 2018 10.30 0.64 2018
3 2019 10.61 0.66 2019
4 2020 10.63 0.68 2020

5 2021 11.60 0.70 2021

6 2022 11.69 0.72 2022
7 2023 12.04 0.73 2023
8 2024 12.39 0.75 2024
9 2025 12.75 0.77 2025
10 2026 13.10 0.79 2026

Tabla 7. 13 Tabla 7. 17
Costos de botellas (Inc. IGV) Costos de Cajas (Inc.

Costo por botella 500 ml

Año Costo por botella Año
S/.
1 2017 0.80 0.80 2017
2 2018 0.82 0.82 2018
3 2019 0.85 0.85 2019
4 2020 0.87 0.87 2020
5 2021 0.90 0.90 2021
6 2022 0.92 0.92 2022
7 2023 0.95 0.95 2023
8 2024 0.97 0.97 2024
9 2025 1.00 1.00 2025
10 2026 1.02 1.02 2026

Tabla 7. 14
Costos de Tapas (Inc. IGV)

Año Costo por tapa Costo por botella 500 ml

S/.
1 2017 0.12 0.12
2 2018 0.12 0.12
3 2019 0.13 0.13
4 2020 0.13 0.13
5 2021 0.14 0.14
6 2022 0.14 0.14
7 2023 0.15 0.15
8 2024 0.15 0.15
9 2025 0.16 0.16
10 2026 0.16 0.16
 Tabla 7. 15 Tabla
Costos de etiquetes, contra-etiquetas y cintillos (Inc. IGV) Costo unitario total por botella

Costo de esiquetas por

Costo por botella 500 ml S/.
unidad Concepto
0.24 0.24 2021
0.25 0.25 Pisco puro 9.00
0.25 0.25 Hoja coca 0.70
0.26 0.26 Botella 0.90
0.27 0.27 Tapa 0.14

0.28 0.28 Etiqueta/Contraetiqueta/Cintillo 0.27

0.28 0.28 Precinto de seguridad 0.11

0.29 0.29 Caja 0.09
0.30 0.30 Costo total unitario 11.21
0.30 0.30
Tabla
Tabla 7. 16 Costo unitario total por botella
Costos de precintos de seguridad (Inc. IGV)

Costo por precinto de Concepto

seguridad Costo por botella 500 ml S/. 2021

0.10 0.10 Pisco puro 7.63

0.10 0.10 Hoja coca 0.59
0.11 0.11 Botella 0.76
0.11 0.11 Tapa 0.12
0.11 0.11 Etiqueta/Contraetiqueta/Cintillo 0.23
0.12 0.12 Precinto de seguridad 0.09
0.12 0.12 Caja 0.08
0.12 0.12 Costo total unitario 9.50
0.12 0.12
0.13 0.13

Tabla 7. 17
Costos de Cajas (Inc. IGV)

Costo por caja Costo por botella 500 ml S/.

1.00 0.08
1.03 0.09
1.06 0.09
1.09 0.09
1.13 0.09
1.16 0.09
1.19 0.10
1.22 0.10
1.25 0.10
1.29 0.10
 Tabla 7. 18
nitario total por botella de 500 ml de macerado (Inc. IGV)

Costo unitario con IGV

2022 2023 2024 2025 2026
9.24 9.49 9.74 9.99 10.24
0.72 0.73 0.75 0.77 0.79
0.92 0.95 0.97 1.00 1.02
0.14 0.15 0.15 0.16 0.16

0.28 0.28 0.29 0.30 0.30

0.12 0.12 0.12 0.12 0.13

0.09 0.10 0.10 0.10 0.10
11.51 11.82 12.13 12.44 12.75

Tabla 7. 19
nitario total por botella de 500 ml de macerado (SIN. IGV)

Costo unitario con IGV

2022 2023 2024 2025 2026

7.83 8.05 8.26 8.47 8.68

0.61 0.62 0.64 0.65 0.67
0.78 0.80 0.82 0.85 0.87
0.12 0.13 0.13 0.13 0.14
0.23 0.24 0.24 0.25 0.26
0.10 0.10 0.10 0.11 0.11
0.08 0.08 0.08 0.08 0.09
9.75 10.02 10.28 10.54 10.81
 7.25

Factor
Cantidad total calculada
adicional de Costo (S/. Por
Año de consumo de agua
consumo de litro)
(litros)
agua (1.25)
1 2017 183.095 1.25 0.00636
2 2018 183.837 1.25 0.00636
3 2019 184.565 1.25 0.00636
4 2020 185.275 1.25 0.00636
5 2021 185.97 1.25 0.00636
6 2022 186.7136 1.25 0.00636
7 2023 187.4324 1.25 0.00636
8 2024 188.1512 1.25 0.00636
9 2025 188.87 1.25 0.00636
10 2026 189.5888 1.25 0.00636

7.26

Agua Potable Total (S/.) Inc.

Año Energia electrica (S/.)
(S/.) IGV

1 2017 1.596 1.456 3803.052

2 2018 1.596 1.462 4003.058
3 2019 1.596 1.468 4003.064
4 2020 1.596 1.473 4003.069
5 2021 1.596 1.479 4203.075
6 2022 1.596 1.485 4243.0807
7 2023 1.596 1.490 4323.0864
8 2024 1.596 1.496 4403.0921
9 2025 1.596 1.502 4483.0978
10 2026 1.596 1.508 4563.1035

Tabla 7. 27 Costos de servicios de terceros

Mantenimiento y Mantenimiento y
Año Transporte S/: Seguridad (S/.) Sin. IGV
reparaciones (S/.) limpieza (S/.)
1 2017 15000 10000 21600 19200 55762.71
2 2018 15000 10000 21600 19200 55762.71
3 2019 20000 10000 21600 19200 60000.00
4 2020 20000 10000 21600 19200 60000.00
5 2021 25000 10000 21600 19200 64237.29
6 2022 26500 10000 21600 19200 65508.47
7 2023 29000 10000 21600 19200 67627.12
8 2024 31500 10000 21600 19200 69745.76
9 2025 34000 10000 21600 19200 71864.41
10 2026 36500 10000 21600 19200 73983.05

Tabla 7. 28 Costo de mano de obra directa

Salario fijo
Tipo de empleado Proceso N° Emp
mensual (S/.)
Control de calidad/ Lavado/Secado 1 950
Operarios de producción
Operarios de producción Maceración/Filtrado 2 950
Etiquetado/Tapado/ Embotellado 2 950
Total Operarios de producción 5

Tabla 7. 29 Costo de mano de obra indirecta

Salario fijo
Tipo de empleado Proceso N° Emp
mensual (S/.)
Jefe de planta 1 3000
Personal de distribución y ventas 2 2000
Personal administrativo Gerente General 1 6500
Personal de contabilidad y finanzas 1 2500
Asistente administrativo 1 1000
Total Personal 6
 Costo
total de
agua y
alcantarill
ado
1.456
1.462
1.468
1.473
1.479
1.485
1.490
1.496
1.502
1.508

(S/.) Sin.
IGV

3222.93
3392.42
3392.43
3392.43
3561.93
3595.83
3663.63
3731.43
3799.24
3867.04

no de obra directa

N° meses Beneficios Sociales

Total Anual por
remunerados anuales por Total Anual (S/.)
trabajador (S/.)
al año trabajador (S/.)
14 784 14084 14084
 14 784 14084 28168
14 784 14084 28168
2352 42252 70420

o de obra indirecta

N° meses Beneficios Sociales

Total Anual por
remunerados anuales por Total Anual
trabajador (S/.)
al año trabajador (S/.)
14 2940 44940 44940
14 1960 29960 59920
14 6370 97370 97370
14 2450 37450 37450
14 980 14980 14980
14,700.00 224,700.00 254,660.00
 Tabla 7. 31 Costos va
1 2
Rubro Unidad 2017 2018
Ventas N° Botellas 66,780.00 69,747.00
Costo variable unitario S/. Por botella 8.45 8.70
Costo variable total S/. 564,291.00 606,798.90

( RESUMEN ) Tabla 7. 32 Presupu

1 2
Presupuesto operativo de costos
Rubro Unidad 2017 2018
Costos Variables (ventas) 7,31 S/. 564,291.00 606,798.90
Costos Fijos (servicios) 7,26 S/. 3222.93 3392.42
Costos de Terceros (Servicios) 7,27 S/. 55,762.71 55,762.71
Costos de M.O Directa 7,28 S/. 59920 61718
Total S/. 683,196.64 727,672.03

Tabla 7. 33 Presupuesto opera

1 2
Rubro % Sobre ingresos 2017 2018
Ventas (7,30) 2% 32,824.00 35,465.00
Marketing y publicidad(7,30) 2% 32,824.00 35,465.00
MO indirecta (7 ,29) 254,660.00 262,300.00
Total 320,308.00 333,230.00

7,30 Presupuesto de Ingresos

1 2

Presupuesto por ventas

2017 2018
Ventas N° Botellas 69,747.00
66,780.00
S/. Por
Valor de venta 25.42
botella 24.58
Ingreso por ventas 1,641,452.40 1,772,968.74
 Tabla 7. 31 Costos variables de producción
3 4 5 6 7
2019 2020 2021 2022 2023
72,658.00 75,501.00 78,280.00 81219.40 84094.80
8.96 9.23 9.51 9.77 10.03
651,015.68 696,874.23 744,442.80 793,107.44 843,470.84

( RESUMEN ) Tabla 7. 32 Presupuesto operativo de materias primas

3 4 5 6 7
Año
2019 2020 2021 2022 2023
651,015.68 696,874.23 744,442.80 793,107.44 843,470.84
3392.43 3392.43 3561.93 3,595.83 3,663.63
60,000.00 60,000.00 64,237.29 65,508.47 67,627.12
63569 65,476 67,440 70,420.00 71,914.30
777,977.11 825,742.66 879,682.02 932,631.75 986,675.90

Tabla 7. 33 Presupuesto operativo de gastos administrativos

3 4 5 6 7
2019 2020 2021 2022 2023
39,408.00 40,950.00 43,784.00 46,708.00 49,448.50
39,408.00 40,950.00 43,784.00 46,708.00 49,448.50
270,169.00 278,274.00 286,622.00 294,374.80 302,364.60
348,985.00 360,174.00 374,190.00 387,790.80 401,261.60

7,30 Presupuesto de Ingresos

3 4 5 6 7
Años
2019 2020 2021 2022 2023
72,658.00 75,501.00 78,280.00 81,219.40 84,094.80

27.12 27.12 27.97 28.99 29.83

1,970,484.96 2,047,587.12 2,189,491.60 2,354,225.53 2,508,884.26

 8 9 10
2024 2025 2026
86970.20 89845.60 92721.00

10.30 10.56 10.83

895,358.21 948,769.54 1,003,704.83

8 9 10

2024 2025 2026

895,358.21 948,769.54 1,003,704.83
3,731.43 3,799.24 3,867.04
69,745.76 71,864.41 73,983.05
73,959.20 76,004.10 78,049.00
1,042,794.61 1,100,437.28 1,159,603.91

8 9 10
2024 2025 2026
52,189.00 54,929.50 57,670.00
52,189.00 54,929.50 57,670.00
310,354.40 318,344.20 326,334.00
414,732.40 428,203.20 441,674.00

8 9 10

2024 2025 2026

86,970.20 89,845.60 92,721.00

30.68 31.53 32.38

2,668,419.68 2,832,831.77 3,002,120.54

https://repositorio.ulima.edu.pe/bitstream/handle/20.500.12724/3496/Lopez_Beuzeville_Rodrigo.pdf?sequence=1&isAllow
Tabla 7. 35 Depreciación de activos fijos tangi

ACTIVO FIJO TANGIBLE IMPORTE (S/.) % DEP

Compra de terreno (7,8) 268,800.00 0%

Maquinaria de producción (7,2) 52,560.00 10%
Equipamiento de planta (7,3) 11,230.00 10%
Mobiliario de oficina (7,4) 11,349.40 10%
Equipamiento de oficina (7,5) 40,800.00 10%
Equipamiento de SSHH (7,6) 7,656.00 10%
Equipamiento de Comedor (7,7) 7,980.00 10%
Total 400,375.40

7,36 Depreciación de activos fijos intangibles

ACTIVO FIJO INTANGIBLE IMPORTE (S/.) % DEP

Estudio de Factibilidad 1800.00 10%

Elaboración de proyecto 3000.00 10%
Gastos operativos 10500.00 10%
Ingeniero de proyecto 36000.00 10%
Inscripción - registros público 600.00 10%
RUC 500.00 10%
licencia de funcionamiento 3000.00 10%
Licencia de construcción 4700.00 10%
Contratación 9000.00 10%
Capacitación 3600.00 10%
Total 72700.00

7,37 CAPITAL DE

ACTIVO FIJO CAPITAL DE TRABAJO IMPORTE (US$) % RECUP.

Capital de trabajo S/. 196.426 100%

uzeville_Rodrigo.pdf?sequence=1&isAllowed=y&fbclid=IwAR3U56BEJ92LXpzwugXexf2PvIKRKa3PgqaS5vNbQsgXp2AkPbP0LSC
a 7. 35 Depreciación de activos fijos tangibles (valor de activos no incluye IGV)

AÑO

2021 2022 2023 2024 2025

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
5,256.00 5,256.00 5,256.00 5,256.00 5,256.00
1,123.00 1,123.00 1,123.00 1,123.00 1,123.00
1,134.94 1,134.94 1,134.94 1,134.94 1,134.94
4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00
765.60 765.60 765.60 765.60 765.60
798.00 798.00 798.00 798.00 798.00
13,157.54 13,157.54 13,157.54 13,157.54 13,157.54
VALOR DE MERCADO (%)
VALOR DE SALVAMENTO

Depreciación de activos fijos intangibles (Valor de los activos no incluye IGV)

AÑO
2021 2022 2023 2024 2025
180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
470.00 470.00 470.00 470.00 470.00
900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
7,270.00 7,270.00 7,270.00 7,270.00 7,270.00
VALOR DE MERCADO (%)
VALOR DE SALVAMENTO

7,37 CAPITAL DE TRABAJO

AÑO
2022 2023 2024 2025 2026
IKRKa3PgqaS5vNbQsgXp2AkPbP0LSCOg-I

Tabla 7. 9 Resumen -

DEPRECIACION VALOR
TOTAL RESIDUAL
Categoría
S/. - 268,800.00
26,280.00 26,280.00 Infraestructura
5,615.00 5,615.00
5,674.70 5,674.70 Maquinaria y equipamiento
20,400.00 20,400.00
3,828.00 3,828.00
3,990.00 3,990.00 Mobiliario y equipo administrativo
65,787.70 334,587.70
VALOR DE MERCADO (%) 60%
VALOR DE SALVAMENTO 200,752.62 Implementación zonas comunes

Total Inversión fija tangible

DEPRECIACION VALOR Total Inversión fija tangible (Sin IGV)

TOTAL RESIDUAL
900.00 900.00
1,500.00 1,500.00
5,250.00 5,250.00
18,000.00 18,000.00
300.00 300.00
250.00 250.00
1,500.00 1,500.00
2,350.00 2,350.00
4,500.00 4,500.00
1,800.00 1,800.00
36,350.00 36,350.00
VALOR DE MERCADO (%) 0
VALOR DE SALVAMENTO 0

DEPRECIACION VALOR
TOTAL RESIDUAL
0.00 S/. 196.426
 Tabla 7. 9 Resumen - Inversión total en activos fijos tangibles

Concepto Inversión (S/.) MAS IGV

Compra de terreno (7,8) 268,800.00
Serv. Construcción (7,8) 391,050.00
Maquinaria de producción (7.2) 52,560.00
Equipamiento de planta (7.3) 11,230.00
Serv. Implementación de planta (7,8) 172,800.00
Mobiliario de oficina (7.4) 11,349.40
Equipamiento de oficina (7.5) 40,800.00
Serv. Implementación de oficina (7.4) 57,750.00
Servicios Higiénicos (7.6) 7,656.00
Comedor (7.7) 7,980.00
Serv. Implementación Zonas comunes (7,8) 20,010.00
1,041,985.40

ble (Sin IGV) 883038.474576271

 7,39 ESTADO DE RESULTADOS

Concepto Año
Rubro 2021 2022
Ingreso por Ventas 2,189,186.00 2,354,225.53
(-) Costos Operativos (7,32) 882,130.00 932,631.75
(=) Utilidad Bruta 1,307,056.00 1,421,593.78
(-) Gastos Administrativos ( 7,33) 374,190.00 387,790.80
(-) Gastos Financieros (= 7,38 ) 66,410.00 62,942.00
(=) Utilidad Operativa 866,456.00 970,860.98

(-) Depreciación Tangibles (7,35) 13,157.54 13,157.54

(-) Amortización Intangibles (7,36) 7,270.00 7,270.00
(+) Venta de activos
(-) Valor en libros de activos
(=) Utilidad Antes de impuestos 846,028.46 950,433.44

(-) Impuesto a la Renta (28%) 236,887.97 266,121.36

(=) Utilidad Disponible 609,140.49 684,312.08

7,40 Flujos de fondos económicos del proyecto

Concepto AÑO
Rubro (año 0) 2021
Inversión Total -1,311,111.40
Utilidad Disponible 609,140.49
(+) Depreciación 13,157.54
(+) Amortización 7,270.00
(+) Gastos Financieros 66,410.00
(+) Valor Residual
(+) Capital de trabajo
Flujo de Fondos Económicos -1,311,111.40 695,978.03

7,40 Flujos de fondos Financiero del proyecto

RUBRO AÑO
Capital Social (año 0) 2021
Capital social -655,555.70
Utilidad Disponible 609,140.49
(+) Depreciación 13,157.54
(+) Amortización 7,270.00
(-) Amortización del préstamo 0.00
(+) Valor residual
(+) Capital de trabajo
Flujo de fondo financiero -655,555.70 629,568.03
ADO DE RESULTADOS

Año
2023 2024 2025 2026
2,508,884.26 2,668,419.68 2,832,831.77 3,002,120.54
986,675.90 1,042,794.61 1,100,437.28 1,159,603.91
1,522,208.37 1,625,625.07 1,732,394.49 1,842,516.63
401,261.60 414,732.40 428,203.20 441,674.00
48,356.00 32,252.00 14,474.00 0.00
1,072,590.77 1,178,640.67 1,289,717.29 1,400,842.63
13,157.54 13,157.54 13157.54 13157.54
7,270.00 7,270.00 7270.00 7270.00
200752.00 200752.62
314082.00 314082.00
1,052,163.23 1,158,213.13 1,155,959.75 1,267,085.71
294,605.70 324,299.68 323,668.73 354783.997480678

757,557.52 833,913.45 832,291.02 912,301.71

ondos económicos del proyecto

AÑO
2022 2023 2024 2025

684,312.08 757,557.52 833,913.45 832,291.02

13,157.54 13,157.54 13,157.54 13,157.54
7,270.00 7,270.00 7,270.00 7,270.00
62,942.00 48,356.00 32,252.00 14,474.00
314,082.00
196,426.00
767,681.62 826,341.06 886,592.99 1,377,700.56

ondos Financiero del proyecto

AÑO
2022 2023 2024 2025

684,312.08 757,557.52 833,913.45 832,291.02

13,157.54 13,157.54 13,157.54 13,157.54
7,270.00 7,270.00 7,270.00 7,270.00
140,252.00 154,839.00 170,942.00 188,720.00
314,082.00
196,426.00
844,991.62 932,824.06 1,025,282.99 1,551,946.56
NO VA
 FLUJO DE CAJA

DESCRIPCION AÑO 0 2021 2022 2023

INGRESOS
Ventas -655,555.70 2,189,491.60 2,354,225.53 2,508,884.26
TOTAL INGRESOS 2,189,491.60 2,354,225.53 2,508,884.26
EGRESOS
Costos fijos 1,500,486.00 1,500,486.00 1,500,486.00
Costos Variables 4,750.00 5,700.00 6,840.00
Amortizaciones 262,222.28 262,222.28 262,222.28
Gastos financieros (interes) 66,410.00 62,942.00 48,356.00
Impuesto a la renta 236,887.97 266,121.36 294,605.70
TOTAL EGRESOS 2,070,756.25 2,097,471.64 2,112,509.98
SALDO DE CAJA (I) - (II) 118,735.35 256,753.88 396,374.28
BALANCE FLUJO DE CAJA -655,555.70 -536,820.35 -280,066.46
TOTAL -536,820.35 -280,066.46 116,307.82

APORTE SOCIOS 655555.70

ESCENARIO A PRECI
1 2 3

Presupuesto por ventas

2017 2018 2019
Ventas N° Botellas 66,780.00 69,747.00 72,658.00
S/. Por
Valor de venta 22.58 23.42 25.12
botella
Ingreso por ventas 1,507,892.40 1,633,474.74 1,825,168.96

FLUJO DE CAJA PRECIO DISMINUYE EN 2

DESCRIPCION AÑO 0 2021 2022 2023

INGRESOS
Ventas -655,555.70 2,032,931.60 2,190,487.22 2,341,199.23
TOTAL INGRESOS 2,032,931.60 2,190,487.22 2,341,199.23
EGRESOS
Costos fijos 1,500,486.00 1,500,486.00 1,500,486.00
Costos Variables 4,750.00 5,700.00 6,840.00
Amortizaciones 262,222.28 262,222.28 262,222.28
Gastos financieros (interes) 66,410.00 62,942.00 48,356.00
Impuesto a la renta 236,887.97 266,121.36 294,605.70
TOTAL EGRESOS 2,070,756.25 2,097,471.64 2,112,509.98
SALDO DE CAJA (I) - (II) -37,824.65 93,015.57 228,689.25
BALANCE FLUJO DE CAJA -655,555.70 -693,380.35 -600,364.77
TOTAL -693,380.35 -600,364.77 -371,675.53
 APORTE SOCIOS 655555.70

ESCENARIO B PREC
1 2 3

Presupuesto por ventas

2017 2018 2019
Ventas N° Botellas 66,780.00 69,747.00 72,658.00
S/. Por
Valor de venta 26.58 27.42 29.12
botella
Ingreso por ventas 1,775,012.40 1,912,462.74 2,115,800.96

FLUJO DE CAJA PRECIO AUMENTA EN 2

DESCRIPCION AÑO 0 2021 2022 2023

INGRESOS
Ventas -655,555.70 2,346,051.60 2,515,364.82 2,677,578.43
TOTAL INGRESOS 2,346,051.60 2,515,364.82 2,677,578.43
EGRESOS
Costos fijos 1,500,486.00 1,500,486.00 1,500,486.00
Costos Variables 4,750.00 5,700.00 6,840.00
Amortizaciones 262,222.28 262,222.28 262,222.28
Gastos financieros (interes) 66,410.00 62,942.00 48,356.00
Impuesto a la renta 236,887.97 266,121.36 294,605.70
TOTAL EGRESOS 2,070,756.25 2,097,471.64 2,112,509.98
SALDO DE CAJA (I) - (II) 275,295.35 417,893.17 565,068.45
BALANCE FLUJO DE CAJA -655,555.70 -380,260.35 37,632.83
TOTAL -380,260.35 37,632.83 602,701.27

APORTE SOCIOS 655555.70

ESCENARIO C PREC
1 2 3

Presupuesto por ventas

2017 2018 2019
Ventas N° Botellas 66,780.00 69,747.00 72,658.00
S/. Por
Valor de venta 23.58 24.42 26.12
botella
Ingreso por ventas 1,574,672.40 1,703,221.74 1,897,826.96

FLUJO DE CAJA DISMINUYE EN UN SOL

DESCRIPCION AÑO 0 2021 2022 2023

INGRESOS
Ventas -655,555.70 2,111,211.60 2,271,706.62 2,425,294.03
TOTAL INGRESOS 2,111,211.60 2,271,706.62 2,425,294.03
EGRESOS
Costos fijos 1,500,486.00 1,500,486.00 1,500,486.00
Costos Variables 4,750.00 5,700.00 6,840.00
Amortizaciones 262,222.28 262,222.28 262,222.28
Gastos financieros (interes) 66,410.00 62,942.00 48,356.00
Impuesto a la renta 236,887.97 266,121.36 294,605.70
TOTAL EGRESOS 2,070,756.25 2,097,471.64 2,112,509.98
SALDO DE CAJA (I) - (II) 40,455.35 174,234.97 312,784.05
BALANCE FLUJO DE CAJA -655,555.70 -615,100.35 -440,865.37
TOTAL -615,100.35 -440,865.37 -128,081.33

APORTE SOCIOS 655555.70

 2024 2025 AÑO -655555.7 ACUMULADO
1 118,735.35 118,735.35
2,668,419.68 2,832,831.77 2 256,753.88 375,489.24
2,668,419.68 2,832,831.77 3 396,374.28 771,863.52
4 540,951.72 1,312,815.24
1,500,486.00 1,500,486.00 5 722,131.16 2,034,946.39
8,208.00 9,849.60
262,222.28 262,222.28
32,252.00 14,474.00 VAN 780,244.62
324,299.68 323,668.73
2,127,467.96 2,110,700.61 TIR 39%
540,951.72 722,131.16
116,307.82 657,259.54 PR 2.36 AÑOS
657,259.54 1,379,390.69

ESCENARIO A PRECIO DISMINUYE EN 2 SOLES

4 5 6 7 8 9
Años
2020 2021 2022 2023 2024 2025
75,501.00 78,280.00 81,219.40 84,094.80 86,970.20 89,845.60

25.12 25.97 26.97 27.84 28.69 29.53

1,896,585.12 2,032,931.60 2,190,487.22 2,341,199.23 2,495,175.04 2,653,140.57

N2

2024 2025 AÑO -655555.7 ACUMULADO

1 -37,824.65 -37,824.65
2,495,175.04 2,653,140.57 2 93,015.57 55,190.93
2,495,175.04 2,653,140.57 3 228,689.25 283,880.17
4 367,707.08 651,587.26
1,500,486.00 1,500,486.00 5 542,439.96 1,194,027.21
8,208.00 9,849.60
262,222.28 262,222.28
32,252.00 14,474.00 VAN 146,709.67
324,299.68 323,668.73
2,127,467.96 2,110,700.61 TIR 16%
367,707.08 542,439.96
-371,675.53 -3,968.44 PR 4.11 AÑOS
-3,968.44 538,471.51
 ESCENARIO B PRECIO AUMENTA EN 2 SOLES
4 5 6 7 8 9
Años
2020 2021 2022 2023 2024 2025
75,501.00 78,280.00 81,219.40 84,094.80 86,970.20 89,845.60

29.12 29.97 30.97 31.84 32.69 33.53

2,198,589.12 2,346,051.60 2,515,364.82 2,677,578.43 2,843,055.84 3,012,522.97

N2

2024 2025 AÑO -655555.7 ACUMULADO

1 275,295.35 275,295.35
2,843,055.84 3,012,522.97 2 417,893.17 693,188.53
2,843,055.84 3,012,522.97 3 565,068.45 1,258,256.97
4 715,587.88 1,973,844.86
1,500,486.00 1,500,486.00 5 901,822.36 2,875,667.21
8,208.00 9,849.60
262,222.28 262,222.28
32,252.00 14,474.00 VAN 1,413,340.23
324,299.68 323,668.73
2,127,467.96 2,110,700.61 TIR 61%
715,587.88 901,822.36
602,701.27 1,318,289.16 PR 1.97 AÑOS
1,318,289.16 2,220,111.51

ESCENARIO C PRECIO DISMINUYE EN 1 SOL

4 5 6 7 8 9
Años
2020 2021 2022 2023 2024 2025
75,501.00 78,280.00 81,219.40 84,094.80 86,970.20 89,845.60

26.12 26.97 27.97 28.84 29.69 30.53

1,972,086.12 2,111,211.60 2,271,706.62 2,425,294.03 2,582,145.24 2,742,986.17

OL

2024 2025 AÑO -655555.7 ACUMULADO

 1 40,455.35 40,455.35
2,582,145.24 2,742,986.17 2 174,234.97 214,690.33
2,582,145.24 2,742,986.17 3 312,784.05 527,474.37
4 454,677.28 982,151.66
1,500,486.00 1,500,486.00 5 632,285.56 1,614,437.21
8,208.00 9,849.60
262,222.28 262,222.28
32,252.00 14,474.00 VAN 463,367.31
324,299.68 323,668.73
2,127,467.96 2,110,700.61 TIR 27%
454,677.28 632,285.56
-128,081.33 326,595.96 PR 2.84 AÑOS
326,595.96 958,881.51
 10

2026
92,721.00

30.38

2,816,863.98
 10

2026
92,721.00

34.38

3,187,747.98

10

2026
92,721.00

31.38

2,909,584.98
 PLAN DE INVERSION
VALOR UNIDADES
RUBRO
UNITARIO (S/.) REQUERIDAS
1. ACTIVO FIJO
infraestructura Metros cuadrados
1 Compra de terreno 840.00 320.00
2 Servicio de contruccion 1,650.00 237.00
3 Servicio de implementacion - Planta 1,200.00 144.00
4 Servicio de implementacion - Oficina 1,050.00 55.00
5 Servicio de implementacion - Zonas 690.00 29.00

maquinaria de produccion
1 Balanza Industrial4 2,100.00 1.00
2 Lavadora de botellas 1,600.00 1.00
3 Tanques de maceracion 7,500.00 5.00
4 Maquina filtro - llenadora 8,760.00 1.00
5 Tapadora 1,350.00 1.00
6 Etiquetadora 1,250.00 1.00
equipamiento de planta
Montacargas manual 2,300.00 1.00
1
2 Parihuelas 25.00 30.00

Tanque de agua 1,200.00 1.00

3
Mesa de trabajo 190.00 5.00
4
5 Estantería 300.00 3.00
6 Sillas 255.00 6.00
7 EPP 800.00 1.00
8 Herramientas varias 1,300.00 1.00
9 Otros 1,500.00 1.00
1 Depresiacion
2. CAPITAL DE TRABAJO
materia prima e insumos (Botella de 500mL )
1 Pisco puro 9.00 78,280.00
2 Hoja coca 0.70 78,280.00
3 Botella 0.90 78,280.00
4 Tapa 0.14 78,280.00
5 Etiqueta/Contraetiqueta/Cintillo 0.27 78,280.00
6 Precinto de seguridad 0.11 78,280.00
7 Caja 0.09 78,280.00
mano de obra Operadores de produccion
1 Control de calidad/ Lavado/Secado 950.00 1.00
3 Maceración/Filtrado 950.00 2.00
 4 Etiquetado/Tapado/ Embotellado 950.00 2.00

3. COSTOS INDIRECTOS
gastos administrativos Inversion de equipamiento de oficina
1 Computadoras/Laptos 2,500.00 6.00
2 Multifuncionales (Impresora/Copiadora/Escaner) 7,500.00 1.00
3 Monitores 500.00 6.00
4 Televisores 2,300.00 2.00
5 Anexos 1,100.00 7.00
6 Utiles de Oficina 3,000.00 1.00
gastos administrativos Inversion de equipamiento de oficina
1 Jefe de planta 3,000.00 1.00
2 Personal de distribución y ventas 2,000.00 2.00
3 Gerente General 6,500.00 1.00
4 Personal de contabilidad y finanzas 2,500.00 1.00
5 Asistente administrativo 1,000.00 1.00
gastos administrativos Inversion en mobiliario de oficina
1 Escritorios 439.90 6.00
2 Estanterias 290.00 6.00
3 Cajonerias 300.00 6.00
4 Silla 160.00 12.00
5 Muebles 420.00 3.00
6 Armarios 295.00 2.00
7 Mesa - Sala de reunion 1,400.00 1.00
gastos administrativos Inversión en Equipamiento de SS.HH
1 Mingitorios 480.00 2.00
2 Lavatorios 500.00 4.00
3 Retrete 650.00 4.00
4 Duchas 438.00 2.00
5 Lockers (4 puertas) 320.00 2.00
6 Bancas 290.00 2.00
gastos administrativos Inversión en equipamiento de Comedor
1 Frigobar 400.00 2.00
2 Lavatorio 350.00 1.00
3 Microondas 300.00 1.00
4 Mesas 420.00 3.00
5 Sillas 160.00 12.00
6 Televisor 2,300.00 1.00
7 Estanteria 300.00 2.00
8 Cafetera 450.00 1.00

SUB TOTAL
TOTAL DE LA INVERSION INICIAL
COSTO FIJO UNITARIO #REF!
COSTO VARIABLE UNITARIO 0.00
COSTO TOTAL UNITARIO #REF!
COSTO DE VENTA MERCADO 2.50
GANANCIA #REF!
#REF!
PORCENTAJE DE GANANCIA #REF!
 COSTO TOTAL
FIJO (S/.) VARIABLE(S/.)

1,820,820.00
268,800.00
391,050.00
172,800.00 Con IGV
57,750.00
20,010.00
910,410.00
52,560.00
2,100.00
1,600.00
37,500.00
8,760.00
1,350.00
1,250.00
11,230.00

2,300.00
750.00

1,200.00

950.00
900.00
1,530.00
800.00
1,300.00
1,500.00

877,518.80
704,520.00
54,796.00
70,452.00
10,959.20
21,135.60
8,610.80
7,045.20
4750.00
950.00
1900.00
 1900.00

40,800.00
15,000.00
7,500.00
3,000.00 Materiales
4,600.00 1 Fierros desec
7,700.00 2 pintura metal
3,000.00 3 tiner L
17,000.00 4 electrodo kg
3,000.00
4,000.00
6,500.00
2,500.00
1,000.00
11,349.40
2,639.40
1,740.00
1,800.00
1,920.00
1,260.00
590.00
1,400.00
7,656.00
960.00
2,000.00
2,600.00
876.00
640.00
580.00
7,980.00
800.00
350.00
300.00
1,260.00
1,920.00
2,300.00
600.00
450.00

1,916,835.40 4750.00 1,921,585.40

 Calculo de materia prima
C/u Unidad Unidades porNecesidad BrUnidades Necesidad BruUnidades
150 g 1200 180000 g 180 Kg
10 mL 1200 12500 mL 12.5 L
21 mL 1200 25000 mL 25 L
15 g 1200 18000 g 18 Kg