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Fusiones 2da Parte

El documento presenta una hoja de trabajo de conciliación de valores reconocidos de saldos del pasivo comercial, detallando aguinaldos, indemnizaciones y desahucios, con un ajuste de capital total de 1.800. Además, incluye un registro de distribución de resultados a socios A y B, mostrando los saldos y factores de distribución. Se concluye con un saldo acreedor relacionado con el ajuste de capital.

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TEMA N°8 FUSIONES

EJEMPLO 1

C) HOJA DE TRABAJO DE CONCILIACIÓN DE VALORES RECONOCIDOS DE SALDOS DEL PASIVO


COMERCIAL "A Y B" S.C.
VALOR EN VALOR
N° DETALLE PARCIALES INCREMENTO DISMINUCIÓN
LIBROS RECONOCIDO
1 AGUINALDOS 2.800,00 2.900,00 100 0
2 INDEMNIZACIONES 2.800,00 3.000,00 200 0
3 DESAHUCIOS 0 1.500,00 1500 0
TOTALES 5.600,00 7.400,00 1800 0
4 AJUSTE DE CAPITAL 1.800,00 1800
SUMAS IGUALES 7.400,00 7.400,00 1800 1800

FECHA DETALLE FM PARCIAL DEBE HABER


-X1-
INVENTARIOS 2.000,00
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIOS 3.500,00
DOCUMENTOS POR COBRAR 500,00
TERRENOS 2.000,00
AJUSTE DE CAPITAL 3.000,00
POR RECONOCIMIENTO DE VALORES
DEL ACTIVO 5.500,00 5.500,00
-X2-
PROVISIÓN PARA AGUINALDOS 4.500,00
PREVISIÓN PARA INDEMNIZACIÓN 4.500,00
AJUSTE DE CAPITAL 1.800,00
AGUINALDO 100
INDEMNIZACIÓN 200
DESAHUCIOS 1500
BANCO MONEDA NACIONAL 10.800,00
BANCO MERCANTIL 10.800,00
POR CANCELACIÓN DE BENEFICIOS
SOCIALES DEL PERSONAL. 10.800,00 10.800,00
-X3-
RESULTADOS ACUMULADOS 5.400,00
AJUSTE DE CAPITAL 1.200,00
CAPITAL SOCIO A 3.506,25
CAPITAL SOCIO B 3.093,75
POR LA DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
A SOCIOS EN BASE AL CAPITAL APOR-
TADO. 6.600,00 6.600,00
REGISTRO 3
DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS A SOCIOS
DETALLE SALDO
FACTOR DE DISTRIBUCIÓN FACTOR DE DISTRIBUCIÓN
N°
A B A B
1 RESULTADOS ACUMULADOS 5.400,00 0,53125 0,46875 2.868,75 2.531,25
2 AJUSTE DE CAPITAL 1.200,00 0,53125 0,46875 637,50 562,50
TOTALES 6.600,00 3.506,25 3.093,75

SOCIO A 85.000,00
SOCIO B 75.000,00
CAPITAL SOCIAL 160.000,00

DEBE AJUSTE DE CAPITAL HABER


REG2 1800 3000 REG1
SALDO ACREEDOR REG3 1200

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