EJERCITACIÓN DE CONCILIACIÑON BANCARIA
EJERCICIO 1
MAYOR DE LA CUENTA BANCO $ 97.000 SALDO SEGÚN RESUMEN DEL BANCO NACIÓN $ 105.000
LA DIFERENCIA SE DEBE A:
1- NC 122 DEPÓSITO MAL CONTABILIZADO $ 2700 EN EFECTIVO.
2- NC 003 POR DEPÓSITOS EN CHEQUES NO REGISTRADOS POR LA EMPRESA $ 1200.
3- LA EMPRESA COMETIÓ UN ERROS AL REGISRAR EL PAGO A UN PROVEEDOR POR $ 370.
4- SE COMETIÓ UN DOBLE ERROR AL REGISTRAR UN PAGO A UN ACREEDOR SE REGISTRÓ BANCO EN EL DEBE Y
POR UN IMPORTE DE $ 3000. EL IMPORTE CORRECTO ES DE $ 3330.
5- DEPÓSITO NO ACREDITADO POR EL BANCO $ 1030.
6- CHEQUE NO PRESENTADO AL COBRO POR $ 9500.
EJERCICIO 2
EL SALDO SEGÚN RESUMEN BANCARIO DEL BANCO RÍO ES DE $ 68.000.
EL SALDO DEL BANCO SEGÚN MAYOR DE LA EMPRESA MIRAMAR ES DE $ 85.300
LA DIFERENCIA SE DEBE A:
1- NC 003 EN CONCEPTO DE INTERESES POR $ 1900. QUE LA EMPRESA DEBE REGISTRAR.
2- ND 009 EN CONCEPTO DE GASTOS DE MANTENIMIENTO POR $ 2000.
3- LA EMPRESA OMITIÓ REGISTRAR UN DEPÓSITO DE CHEQUES POR UN VALOR DE $ 100 S/ NC 091.
4- NC 045 POR DEPÓSITO NO FUE ACREDITADA AÚN POR EL BANCO $ 200.
5- LA EMPRESA OMITIÓ REGISTRAR EL PAGO A UN PROVEEDOR CON CHEQUES S/ REC.ORIG. 0101 POR $
23.700.
6- LOS CHEQUES 009 Y 010 NO FUERON PRESENTADOS AL COBRO POR $ 6600.
EJERCICIO 3
EL SALDO SEGÚN RESUMEN DEL BANCO GALICIA ES DE $ 19450.
EL SALDO SEGÚN LA EMPRESA LUNA ES DE $ 14370. LA DIFERENCIA SE DEBE A:
1- DEPOSITO NO REGISTRADO POR LA EMPRESA EN EFECTIVO NC 100 POR $ 2000.
2- ND 20 NO REGISTRADA POR LA EMPRESA EN CONCEPTO DE INTERESES POR $ 200 Y GASTOS POR $ 300.
3- LA EMPRESA UN ERROR AL REGISTRAR EL PAGO AL PROVEEDOR S/ REC. ORIG. 300. LO REGISTRÓ POR $ 1000
Y EL IMPORTE CORRECTO ES DE $ 1200.
4- NC 202 POR DEPÓSITO NO ACREDITADO POR EL BANCO $ 1370.
5- LOS CHEQUES 007 Y 008 NO FUERON PRESENTADOS AL COBRO POR UN VALOR DE $ 700.
6- LA EMPRESA OMITIÓ REGISTRAR UN DEPÓSITO S/ NC 22 EN EFECTIVO $ 2450 Y EN CHEQUE $ 2000.
EJERCICIO 4
EL SALDO DE LA EMPRESA ES DE $ 48.780.
EL SALDO S/ RESUMEN DEL BANCO BOSTON ES DE $ 51.800
LA DIFERENCIA SE DEBE A:
1- NC 9 POR DEPOSITO NO REGISTRADO POR LA EMPRESA EN EFECTIVO $ 1100.
2- REC, ORIG. 201 POR PAGO REALIZADO A UN PROVEEDOR NO REGISTRADO $ 450.
3- DEPÓSITO NO ACREDITADO POR EL BANCO NC 3 $ 200.
4- REC. 107 NO FUE REGISTRADO POR $ 150 POR PAGO AL PROVEEDOR.
5- LOS CHEQUES 10 Y 11 NO FUERON PRESENTADOS AL COBRO POR UN VALOR DE $ 2820.
6- REC. ORIG. 106 POR PAGO AL PROVEEDOR LA EMPRESA COMETIO UN ERROR AL REGISTRARLO POR $ 200
SIENDO EN IMPORTE CORRECTO $ 300.
EJERCICIO 5:
LOS IMPORTES CORRECTOS SON LOS DEL BANCO Y LOS CHEQUES SE EMITEN PARA PAGO A PROVEEDORES
MAYOR DEL BANCO NACIÓN DEBE HABER SALDO
SALDOINICIAL 100.000
NC 20 EFECTIVO 4500 95.500
NC 21 POR CHEQUES 48 HS 9300 86.200
CHEQUE 30 2500 88.700
CHEQUE 33 4300 84.400
NC POR DEPÓSITO CHEQUE 72 HORAS 4300 87.000
RESUMEN BANCARIO DEL BANCO NACIÓN DEBE HABER SALDO
SALDOINICIAL 100.000
4500 104.500
NC 20 EFECTIVO 8300 112.800
NC 21 POR CHEQUES 48 HS 2700 110.100
4900 105.200
CHEQUE 30 350 105.550
130 105.420
CHEQUE 33
NC 40 POR INTERESES
ND 41 POR GASTOS DE MANTENIMIENTO DE CUENTA
EJERCICIO de
APLICACION
BANCO BOSTON CUENTA CORRIENTE NRO 333255 DEBE HABER SALDO
RESUMEN BANCARIO
SALDO INICIAL 270.000
NC BANCARIA NRO 005 POR CHEQUES 3700 273.700
NC BANCARIA NRO 006 POR EFECTIVO 1900 275.600
NC BANCARIA NRO 007 EN EFECTIVO 270 275.870
NC BANCARIA NRO 090 POR INTERESES 290 276.160
ND BANCARIA NRO 0911 POR GASTOS 50 276.110
MAYOR DE LA CUENTA CORRIENTE 333255 DEL BANCO BOSTON
DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 270.000
NC BANCARIA NRO 005 POR CHEQUES 3700 266.300
NC BANCARIA NRO 006 POR EFECTIVO 1700 268.000
TENER EN CUENTA QUE EL BANCO NO COMETE ERRORES
LOS CHEQUES FUERON UTILIZADOS PARA PAGAR A LOS ACREEDORES
EJERCICIO DE
APLICACION
RESUMEN DE LA CUENTA CORRIENTE DEL BANCO
LOS ARROYOS
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
01-jun SALDO INICIAL 327000
01-jun NC 004 POR CHEQUES 72 HORAS 1500 328500
04-jun NC 005 POR CHEQUES 72 HORAS 2370 330870
07-jun NC 006 EN EFECTIVO 1700 332570
09-jun NC 007 POR CHEQUES NRO 090 Y 091 480 333050
15-jun CHEQUE 0100 910 332140
25-jun CHEQUE 0101 400 331740
30-jun ND POR GASTO DE CHEQUERAS 130 331610
LIBRO BANCOS DE LA EMPRESA MARIMAR SRL
BANCO LOS ARROYOS
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
01-jun SALDO INICIAL 327000
01-jun NC 004 POR CHEQUES 72 HORAS 1500 328500
04-jun NC 005 POR CHEQUES 72 HORAS 2370 330870
07-jun NC 006 EN EFECTIVO 1700 332570
09-jun NC 007 POR CHEQUES NRO 090 Y 091 480 332090
15-jun CHEQUE 0100 910 333000
25-jun CHEQUE 0101 389 332611
30-jun NC 009 POR CHEQUES 72 HORAS 1100 333711
TENER EN CUENTA QUE EL BANCO NO COMETE ERRORES
LOS CHEQUES FUERON UTILIZADOS PARA PAGAR A LOS PROVEEDORES
EJERCICIO DE
APLICACION
LIBRO BANCOS DE LA EMPRESA ARCOS SRL
BANCO GALICIA CTA. CTE. 156000
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
09-may NC 005 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 6300 6300
10-may NC 006 POR CHEQUES 72 HORAS 1500 7800
15-may CHEQUE 0006 700 7100
20-may CHEQUE 0007 2000 5100
25-may NC 008 POR CHEQUES 72 HORAS 3000 8100
EMPRESA ARCOS SRL
RESUMEN DE CUENTA DEL BANCO GALICIA CTA. CTE. 156000
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
10-may NC 005 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 6300 6300
10-may NC 006 POR CHEQUES 72 HORAS 1500 7800
15-may CHEQUE 0006 1000 7100
20-may CHEQUE 0007 2000 5100
25-may NC 008 POR CHEQUES 72 HORAS 3000 8100
30-may ND 002 POR MANTENIMIENTO 500 7300
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
TENER EN CUENTA QUE LOS IMPORTES CORRECTOS SON LOS DEL BANCO
LOS CHEQUES SE UTILIZAN PARA PAGAR A PROVEEDORES
EJERCICIO DE
APLICACION
EMPRESA SOL SRL
MAYOR DE LA CUENTA CORRIENTE NRO 2555 DEL BANCO RIO
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
07-jul NC 078 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 15000 15000
10-jul NC 0092 POR CHEQUES 72 HORAS 10000 25000
15-jul CHEQUE 00102 2000 23000
22-jul CHEQUE 00118 3000 20000
30-jul NC 00233 POR CHEQUES 72 HORAS 200 20200
EMPRESA SOL SRL
RESUMEN BANCARIO DE LA CUENTA CORRIENTE NRO 2555 DEL BANCO RIO
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
08-jul NC 078 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 15000 15000
15-jul NC 0092 POR CHEQUES 72 HORAS 10000 25000
25-jul CHEQUE 00102 2000 23000
27-jul ND POR MANTENIMIENTO 1600 23200
31-jul NC 00233 POR CHEQUES 72 HORAS 200 21600
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
TENER EN CUENTA QUE LOS IMPORTES CORRECTOS SON LOS DEL BANCO
LOS CHEQUES SE UTILIZAN PARA PAGAR A LOS ACREEDORES
EJERCICIO DE
APLICACION
EMPRESA SOLAR SRL
MAYOR DE LA CUENTA CORRIENTE NRO 3663 DEL BANCO BOSTON
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
08-ago NC 0122 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 14000 14000
10-ago NC 0125 POR CHEQUES 72 HORAS 2000 16000
16-ago CHEQUE 156 1000 15000
22-ago CHEQUE 158 2000 13000
30-ago NC 126 POR CHEQUES 72 HORAS 1000 14000
EMPRESA SOLAR SRL
RESUMEN DE LA CUENTA CORRIENTE NRO 3663 DEL BANCO BOSTON
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
09-ago NC 0122 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 14000 14000
25-ago CHEQUE 156 1000 13000
29-ago NC 126 POR CHEQUES 72 HORAS 1300 14300
30-ago ND 0050 POR MANTENIMIENTO 500 13800
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
TENER EN CUENTA QUE LOS IMPORTES CORRECTOS SON LOS DEL BANCO
LOS CHEQUES SE UTILIZAN PARA PAGAR A LOS ACREEDORES
EJERCICIO DE
APLICACION
EMPRESA SAF. S.R.L. RESUMEN DE CUENTA DEL BCO. ARROYO CTA.CTE. NRO.00303
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
03-may INICIO 120000
07-may NC 7 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 3400 123400
08-may NC 9 POR DEPÓSITO DE CHEQUES 1500 124900
11-may NC 20 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 1000 125900
12-may PAGO CHEQUE 031 300 125600
25-may PAGO CHEQUE 032 1200 124400
31-may ND BANCARIA NRO 80 POR MANTEN. 130 124270
31-may NC 063 POR INTERESES 120 124390
EMPRESA SAF. S.R.L. MAYOR DE LA CUENTA DEL BCO. ARROYO CTA.CTE. NRO.00303
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
03-may INICIO 120000
07-may NC 7 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 3600 123600
08-may NC 9 POR DEPÓSITO DE CHEQUES 1700 125300
31-may PAGO CHEQUE 030 4000 121300
31-may NC BANCARIA NRO 11 POR DPTO CH/ 2000 123300
31-may NC 20 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 1000 122300
31-may PAGO CHEQUE 031 300 122600
31-may PAGO CHEQUE 032 700 123300
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
TENER EN CUENTA QUE LOS IMPORTES CORRECTOS SON LOS DEL BANCO
LOS CHEQUES SE UTILIZAN PARA PAGAR A LOS PROVEEDORES
EJERCICIO DE
APLICACION
EMPRESA ENS MAYOR DE LA CUENTA BANCO NACIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
01-feb INICIO 428000
05-feb NC 009 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 1250 429250
15-feb PAGO CHEQUE Nº 99 1100 428150
20-feb NC 0010 POR DEPÓSITO CON CHEQUES 4200 423950
22-feb NC 0011 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 4300 428250
25-feb NC 00123 POR DEPÓSITO CON CHEQUES 8400 436650
27-feb PAGO CHEQUE Nº 101 5820 430830
28-feb NC 00301 POR INTERESES 450 430380
EMPRESA ENS RESUMEN DE LA CUENTA BANCO NACIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
01-feb INICIO 428000
05-feb NC 009 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 1250 429250
15-feb PAGO CHEQUE Nº 99 1100 428150
20-feb NC 0010 POR DEPÓSITO CON CHEQUES 4200 432350
22-feb NC 0011 POR DEPÓSITO EN EFECTIVO 4850 437200
28-feb NC 00301 POR INTERESES 450 437650
28-feb ND 0022 POR MANTENIMIENTO 150 437500
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
TENER EN CUENTA QUE LOS IMPORTES CORRECTOS SON LOS DEL BANCO
LOS CHEQUES SE UTILIZAN PARA PAGAR A LOS PROVEEDORES
