Debe realizar el siguiente ciclo contable para la empresa Taller UAPA

1.       Debe crear un catalogo de cuentas

2.       Hacer un levantamiento (estado de situación Inicial)
Acumulaciones por pagar 60,000.00
Banco BHD 260,000.00
Caja General 120,000.00
Capital Contable
Cuenta por Pagar 240,000.00
Cuentas por Cobrar 152,000.00
Depósito de Alquiler 60,000.00
Documentos por pagar 1,400,000.00
EDENORTE 3,200.00
Herramientas 1,800,000.00
Hipoteca por pagar 600,000.00
Inventario 50,000.00
Maquinarias 1,520,000.00
Mobiliarios 20,000.00
Porción Corriente 200,000.00
Retenciones por agar 5,000.00
Terreno 1,120,000.00
Vehículo 700,000.00

1.       Realizar primera Entrada de

levantamiento (estado de situación
Inicial), codificada con el catálogo de
cuentas
2.       Realizar las siguientes transacciones:

a.       la empresa Vende a crédito 800,000.00 800,000.00

b.      Ventas al contado por 1,000,000.00 1,000,000.00
c.       Paga Nomina por 150,000.00 150,000.00
d.      Compra Edificio por 10,750,000.00 a crédito 10,750,000.00
e.       Paga seguros por 240,000.00 Con cheque 240,000.00
f.        Paga energía eléctrica por 25,000.00 cheque 25,000.00
g.       Registra de la depreciación de sus activos según
ley 11-92
h.      Paga regalia navideña a sus empleados
140,000.00 140,000.00
i.         Ventas a credito por 1,200,000.00 1,200,000.00
j.         Compra mercancía credito 3,000,000.00 3,000,000.00
k.       Paga a suplidores 700,000.00 cheque 700,000.00

l.         Paga comisiones a vendedores por 100,000.00 100,000.00

m.    Compra café y azúcar para empleados 50,000.00 50,000.00

n.      Pagan teléfono por 15,000.00 15,000.00
o.      Compran combustibles para los vehículos e la
empresa 63,000.00 cheque 63,000.00
p.      Pagan iguala al contador por 16,000.00 16,000.00
q.      Se genera el primer mes de amortización de
seguros por 5,000.00 5,000.00
r.        Se paga un curso a los empleados por 40,000.00
cheque 40,000.00
s.       Se registran las comisiones bancarias por
2,500.00 2,500.00
t.        Se hace una donación a una escuela por
50,000.00 50,000.00
u.      Se paga estadía a un empleado en santo
domingo por 16,000.00 16,000.00
v.       Se recibe una devolución de las ventas a crédito
por 70,000.00 70,000.00

w.     Se compran vaso para entregárselo a los

empleados como obsequios de navidad. Por
15,000.00 15,000.00

x.       Se compran dos computadoras por 30,000.00 30,000.00

y.       Se paga publicidad por 40,000.00 40,000.00
z.       Se Vende seguros por 120,000.00 120,000.00

2.       Realizar el pase al mayor

3.       Realizar la balanza de comprobación
4.       Hacer el estado de resultados
5.       Hacer el estado de situación.
 1-Catálogo de cuentas
CUENTAS DEBE HABER

PC Acumulaciones por pagar 60,000.00

AC Banco BHD 260,000.00
PF Capital Contable 3,421,800.00
PC Cuenta por Pagar 240,000.00
AF Depósito de Alquiler 60,000.00
PC Documentos por pagar 1,400,000.00
PC EDENORTE 3,200.00
AF Herramientas 1,800,000.00
PF Hipoteca por pagar 600,000.00
AC Inventario 50,000.00
AF Maquinarias 1,520,000.00
AF Mobiliarios 20,000.00
AC Porción Corriente 200,000.00
PC Retenciones por agar 5,000.00
AF Terreno 1,120,000.00

AF Vehículo 700,000.00
Totales 5,730,000.00 5,730,000.00 -

Registro Diario
Cuenta Debe Haber
Ventas 800,000.00
Cuentas por cobrar 800,000.00 -
Ventas 1,000,000.00

Bancos 1,000,000.00

Pago Nomina 150,000.00

Bancos 150,000.00
Compra Edificios 10,750,000.00
Hipoteca por Pagar 10,750,000.00

Pago de Seguro 240,000.00

Bancos 240,000.00
Depreciación Activos 1,223,000.00

Documentos por pagar 1,223,000.00

Energia Electrica 25,000.00

Bancos 25,000.00

Regalia 140,000.00

Bancos 140,000.00

Ventas 1,200,000.00

Cuentas por cobrar 1,200,000.00

Compras 3,000,000.00

Cuentas por pagar 3,000,000.00

Cuentas por pagar 700,000.00

Bancos 700,000.00
Pago Comisiones 100,000.00
Bancos 100,000.00
Compra Café y azucar 50,000.00
Caja Chica 50,000.00
Pago Teléfono 15,000.00
Caja Chica 15,000.00
Combustible 63,000.00
Bancos 63,000.00
Pago contador 16,000.00
Caja Chica 16,000.00
Amortización Seguro 5,000.00
Caja Chica 5,000.00
Curso Empleado 40,000.00
Bancos 40,000.00
Comision Bancos 2,500.00
Bancos 2,500.00
Donación Escuela 50,000.00
Bancos 50,000.00
Pago estadia Empleado 16,000.00
Caja Chica 16,000.00
Dev. Venta Credito 70,000.00
Cuentas por cobrar 70,000.00
Compra Vasos Obsequio 15,000.00
Caja Chica 15,000.00
Compra Computadora 30,000.00
Caja Chica 30,000.00
Pago Publicidad 40,000.00
Caja Chica 40,000.00
Venta Seguro 120,000.00
Caja Chica 120,000.00
Total 19,860,500.00 19,860,500.00
Estado de situación Inicial

Activos Corrientes Pasivos Corrientes

Caja 200,000.00 Cuentas por pagar 308,200.00

Bancos 260,000.00 Documentos por pagar 1,400,000.00
Inventario 50,000.00
Cuentas por cobrar
Pagos Anticipados 60,000.00
Total Activos Corrientes 570,000.00 Total Pasivos Corrientes 1,708,200.00

Activos Fijos Pasivos Fijos

Maquinaria 3,320,000.00 Hipotecas 600,000.00

Vehiculos 700,000.00
Equipos de oficina 20,000.00
Terrenos 1,120,000.00 Total Pasivos Fijos 600,000.00

Total Activos Fijos 5,160,000.00 Capital 3,421,800.00

Total de Activos 5,730,000.00 Total Pasivos 5,730,000.00

Depreciación según ley 11-92

Maquinaria 3,320,000.00 0.15 498,000.00

Vehiculos 700,000.00 0.25 175,000.00

Equipos de oficina 50,000.00 0.25 12,500.00

Edificio 10,750,000.00 0.05 537,500.00

1,223,000.00
Pase al Mayor

Ventas Cuentas por cobrar

Debe Haber Debe Haber
70,000.00 800,000.00 800,000.00 70,000.00
1,000,000.00 1,200,000.00
1,200,000.00 2,000,000.00 70,000.00
120,000.00 1,930,000.00
70,000.00 3,120,000.00
3,050,000.00

Bancos Caja Chica

Debe Haber Debe Haber
1,000,000.00 150,000.00 120,000.00 50,000.00
240,000.00 15,000.00
25,000.00 16,000.00
140,000.00 5,000.00
700,000.00 16,000.00
100,000.00 15,000.00
63,000.00 30,000.00
40,000.00 40,000.00
2,500.00 120,000.00 187,000.00
50,000.00 67,000.00
1,000,000.00 1,510,500.00
510,500.00
Compras
Debe Haber
10,750,000.00
3,000,000.00
50,000.00
63,000.00
15,000.00
30,000.00
40,000.00
13,948,000.00
13,948,000.00