LIBRO DIARIO

OPERACIÓN 1: REGISTRO DE PRESUPUESTO DEBE

1
8101 PRESUPUESTO DE APERTURA 450000.00
8101.01 Recursos Ordinarios 415000.00
8101.02 Recursos Directamente Recaudados 35000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.01 Recursos Ordinarios 415000.00
8301.02 Recursos Directamente Recaudados 35000.00

POR LA APROBACION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

2
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 35000.00
8201.02 Recursos Directamente Recaudados
8101 PRESUPUESTO DE APERTURA
8101.02 Recursos Directamente Recaudados

POR LA APROBACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

OPERACIÓN 2: REGISTRO APERTURA

3
1101 CAJA Y BANCOS 22000.00
1101.01 Caja
1201 CUENTAS POR COBRAR 70500.00
1201.99 Cuentas por cobrar diversas
1301 SUMINISTRO EN FUNCIONAMIENTO 21800.00
1301.05 Utiles de oficina
1205 SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 10670.00
1205.01 Gastos pagado por anticipado
1503 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 67500.00
1503.02 Inmueble Maquinaria y Equipo
1508 DEPRECIACION
1508.02 Depreciacion acumulada
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes y servicios por pagar
3101 HACIENDA NACIONAL
3101 Hacienda Nacional
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3201.01 Hacienda Nacional Adicional
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
 3401.01 Superavit acumulado

POR EL ASIENTO DE APERTURA INICIO 2020

OPERACIÓN 3: COBRO DE TASAS DE ADMINISTRACION

4
1201 CUENTAS POR COBRAR 5000.00
1201.03 Derechos y tasas administrativas
4302 VENTA TASAS ADMINISTRATIVAS
4302.01 Derechos administrativos

POR EL DERECHO DE COBRO POR TASAS ADMINISTRATIVOS

5
1101 CAJA Y BANCOS 5000.00
1101.01 caja
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.03 Servicios administrativos

POR LA CANCELACION DE TASAS ADMINISTRATIVAS

6
8501 EJECUCION DE INGRESOS 5000.00
8501.02 Recursos Directamente Recaudados
8201 EJECUCION DE INGRESOS
8201.02 Recursos Directamente Recaudados

POR LA EJECUCION DE INGRESOS POR TASAS

OPERACIÓN 4: DEPOSITO EN CTA CORRIENTE RDR

6
1101 CAJA Y BANCOS 5000.00
1101.03 Recursos Directamente Recaudados
1101 CAJA Y BANCOS
1101.01 Caja

POR EL DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE RDR

OPERACIÓN 5: APROBACION DE ORDEN DE COMPRA

7
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 6430.00
9101.08 Ordenes de compra aprobadas
 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR COMPRA
9102.08 Ordenes de compra por ejecutar

POR LAS ORDENES DE COMPRA APROBADAS N° 0455

OPERACIÓN 6: ORDEN DE SERVICIO DE TELEFONO

8
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 6212.00
9101.09 Ordenes de servicio aprobadas
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR COMPRA
9102.09 Ordenes de servicio por ejecutar

POR LAS ORDENES DE SERVICIO APROBADAS N° 0122

OPERACIÓN 7: REGISTRO DE PLANILLA DE TRABAJADORES

9
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 60000.00
8301.02 Recursos ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.01 Recursos ordinarios

POR EL REGISTRO DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES

10
5101 GASTOS DE PERSONAL 60000.00
5101.01 Personal Administrativo
2102 REMUNERACIONES POR PAGAR
2102.01 Remuneraciones por pagar

POR EL DEVENGO DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES

OPERACIÓN 8: CANCELACION DE PLANILLA DE TRABAJADORES

11
2102 REMUNERACIONES POR PAGAR 60000.00
2102.01 Remuneraciones por pagar
1101 CAJA Y BANCOS
1101.030101 Recursos ordinarios

POR LA CANCELACION DE REMUNERACIONES A PERSONAL

OPERACIÓN 9: ATENCION E INGRESOS DE UTILES

 11
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR COMPRA 6430.00
9102.08 Ejecucion de ordenes de compra
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Ordenes de compra aprobadas

POR LAS ORDENES DE COMPRA ATENDIDAS N° 0455

12
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS 6430.00
5506.99 Otros gastos diversos
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes y servicios por pagar

POR EL INGRESO DE UTILES AL ALMACEN

OPERACIÓN 10: SALIDA DE SUMINISTROS

13
5301 CONSUMO DE BIENES 2500.00
5301.05 Materiales y utiles
1301 SUMINISTRO EN FUNCIONAMIENTO
1301.05 Utiles de oficina

POR LA SALIDA DE SUMINISTROS PARA FUNCIONAMIENTO

OPERACIÓN 11: CANCELACION DE ORDEN DE COMPRA N° 0455

14
2103 CUENTAS POR PAGAR 6430.00
2103.01 Cuentas por pagar
1101 CAJA Y BANCOS
1101.03 Caja y bancos

POR LA CANCELACION DE ORDEN DE COMPRA N° 0455

OPERACIÓN 12: CANCELACION DE ORDEN DE SERVICIO N° 0122

15
2103 CUENTAS POR PAGAR 6212.00
2103.01 Cuentas por pagar
1101 CAJA Y BANCOS
1101.03 Caja y bancos

POR LA CANCELACION DE ORDEN DE SERVICIO N°0122

OPERACIÓN 13: APROBACION DE ORDEN DE COMPRA N° 0458

16
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 10400.00
9101.08 Ordenes de compra aprobadas
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR COMPRA
9102.08 Ordenes de compra por ejecutar

POR LAS ORDENES DE COMPRA APROBADAS N° 0458

OPERACIÓN 14: ATENCION E INGRESO DE COMPUTADORA

17
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR COMPRA 10400.00
9102.08 Ejecucion de ordenes de compra
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Ordenes de compra aprobadas

POR LAS ORDENES DE COMPRA ATENDIDAS N° 0458

18
4406 BIENES MOBILIARIOS 10400.00
4406.01 Compuadoras
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes y servicios por pagar

POR EL INGRESO DE COMPUTADORA

OPERACIÓN 15: DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO

18
1508 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 1000.00
1508.02 Depreciacion acumulada
4406 BIENES MOBILIARIOS
4406.01 Compuadoras

POR LA DEPRECIACION DE COMPUTADORA

OPERACIÓN 16: DISMINUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

19
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 12000.00
8301.01 Recursos Ordinarios
8301.02 Recursos Directamente Recaudados
 8101 PRESUPUESTO DE APERTURA
8101.01 Recursos Ordinarios
8101.02 Recursos Directamente Recaudados

POR LA DISMINUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

OPERACIÓN 16: DISMINUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

19
8101 PRESUPUESTO DE APERTURA 11000.00
8101.02 Recursos Directamente Recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201.02 Recursos Directamente Recaudados

POR LA DISMINUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

TOTALES 973314.00
HABER

450000.00

35000.00

32270.00

45700.00

95000.00

12000.00

7500.00
5000.00

5000.00

5000.00

5000.00
6430.00

6212.00

60000.00

60000.00

60000.00
6430.00

6430.00

2500.00

6430.00

6212.00
10400.00

10400.00

10400.00

1000.00
12000.00

11000.00

973314.00
LIBRO MAYOR

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

1101 CAJA Y BANCOS 22000.00 5000.00
5000.00 5000.00
60000.00
6430.00
6212.00
TOTAL 27000.00 82642.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

1201 CUENTAS POR COBRAR 70500.00 5000.00
TOTAL 70500.00 5000.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

1301 SUMINISTRO EN FUNCIONAMIENTO 21800.00 2500.00
TOTAL 21800.00 2500.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

1205 SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 10670.00
TOTAL 10670.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

1503 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 67500.00
TOTAL 67500.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

1508 DEPRECIACION 1000.00 32270.00
TOTAL 1000.00 32270.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

2103 CUENTAS POR PAGAR 6430.00 45700.00
6430.00
6212.00
6400.00
TOTAL 6430.00 64742.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

3101 HACIENDA NACIONAL 95000.00
TOTAL 95000.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 12000.00
TOTAL 12000.00
CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 7500.00
TOTAL 7500.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

4302 VENTA TASAS ADMINISTRATIVAS 5000.00
TOTAL 5000.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

8101 PRESUPUESTO DE APERTURA 450000.00 35000.00
12000.00 12000.00
11000.00
TOTAL 473000.00 47000.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 35000.00 5000.00
11000.00
TOTAL 35000.00 16000.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 60000.00 450000.00
TOTAL 60000.00 450000.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

8501 EJECUCION DE INGRESOS 5000.00
TOTAL 5000.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 6430.00 6430.00
6212.00 10400.00
10400.00
TOTAL 23042.00 16830.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR COMPRA 6430.00 6430.00
10400.00 6212.00
10400.00
TOTAL 16830.00 23042.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 60000.00
TOTAL 60000.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

 5101 GASTOS DE PERSONAL 60000.00
TOTAL 60000.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

2102 REMUNERACIONES POR PAGAR 60000.00 60000.00
TOTAL 60000.00 60000.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

4406 BIENES MOBILIARIOS 10400.00 1000.00
TOTAL 10400.00 1000.00

CUENTAS DENOMINACIONES DEBE HABER

5301 CONSUMO DE BIENES 2500.00
TOTAL 2500.00
 BALANCE DE COMPRO

CODIGO DENOMINACION SALDO INICIAL

DEBE
1101 CAJA Y BANCOS 27,000.00
1102 INVERSIONES DISPONIBLES
1201 CUENTAS POR COBRAR 70,500.00
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 10,670.00
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 21,800.00
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL
1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 67,500.00
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS
1507 OTROS ACTIVOS
1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 1,000.00
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 60,000.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 6,430.00
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
2301 DEUDA PUBLICA
2401 PROVISIONES
3101 HACIENDA NACIONAL
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
4303 VENTA DE SERVICIOS
4401 DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS EN EFECTIVO Y BIENES
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4403 DONACIONES DE CAPITAL
4406 BIENES MOBILIARIOS 10,400.00
4504 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS A DONACIONES
4505 INGRESOS DIVERSOS
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
5102 OTRAS RETRIBUCIONES
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5201 PENSIONES
5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL
5301 CONSUMO DE BIENES 2,500.00
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5404 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS DE CAPITAL
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS
5801 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO
6101 SUPERAVIT O DEFICIT
TOTALES 277,800.00
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA 473,000.00
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 35,000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 60,000.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 5,000.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS
TOTALES 573,000.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 23,042.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 16,830.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS -
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA -
9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES -
9106 CONTROL DE BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPREC -
9107 OBLIGACIONES PREVISIONAL -
9108 CONTROL DE OBLIGACIONES P -
TOTALES 39,872.00
MONTOS TOTALES 890,672.00
 BALANCE DE COMPROBACION AL 31/12/202020

MOVIMIENTOS
SALDO INICIAL ANUALES ACUMULADO
HABER DEBE HABER DEBE HABER
82,642.00 55,642.00 55,642.00

5,000.00 65,500.00 65,500.00

10,670.00 10,670.00
2,500.00 19,300.00 19,300.00

67,500.00 67,500.00

32,270.00 31,270.00 31,270.00

60,000.00
64,742.00 58,312.00 58,312.00

95,000.00 95,000.00 95,000.00

12,000.00 12,000.00 12,000.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00

5,000.00 5,000.00

1,000.00 9,400.00

60,000.00 60,000.00

2,500.00

277,800.00 174,870.00 174,870.00 162,970.00 162,970.00

47,000.00 426,000.00 426,000.00
 16,000.00 19,000.00 19,000.00
450,000.00 390,000.00 390,000.00
60,000.00 60,000.00 60,000.00
5,000.00 5,000.00

573,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00

16,830.00 6,212.00 6,212.00
23,042.00 6,212.00 6,212.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
39,872.00 6,212.00 6,212.00 6,212.00 6,212.00
890,672.00 456,212.00 456,212.00 456,212.00 456,212.00
 SALDOS ACUMULADOS
DEUDOR ACREEDOR
55,642.00

65,500.00

10,670.00
19,300.00

67,500.00

31,270.00

58,312.00

95,000.00
12,000.00
154,354.00 12,000.00

5,000.00

10,400.00 1,000.00

60,000.00

2,500.00

330,224.00 330,224.00
426,000.00
 19,000.00
390,000.00
60,000.00
5,000.00

450,000.00 450,000.00
6,212.00 -
- 6,212.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
6,212.00 6,212.00
456,212.00 456,212.00
 BALANC

ASIENTO REFERENCIAL
DE REAPERTURA
CODIGO CUENTAS DEL MAYOR
DEBE
1101 CAJA Y BANCOS 27,000.00
1102 INVERSIONES DISPONIBLES
1201 CUENTAS POR COBRAR 70,500.00
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 10,670.00
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 21,800.00
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL
1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 67,500.00
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS
1507 OTROS ACTIVOS
1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 1,000.00
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 60,000.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 6,430.00
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
2301 DEUDA PUBLICA
2401 PROVISIONES
3101 HACIENDA NACIONAL
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
4303 VENTA DE SERVICIOS
4401 DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS EN EFECTIVO Y BIENES
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4406 BIENES MOBILIARIOS 10,400.00
4504 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS A DONACIONES
4505 INGRESOS DIVERSOS
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
5102 OTRAS RETRIBUCIONES
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5201 PENSIONES
5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL
5301 CONSUMO DE BIENES
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5404 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS DE CAPITAL
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS
5801 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO
SUB TOTAL CUENTAS PATRIMONIALES 275,300.00
6101 SUPERAVIT O DEFICIT
TOTALES 275,300.00
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES, Y PIM
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS
SUB TOTAL CUENTAS PRESUPUESTALES
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 23,042.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA 16,830.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRA
9105 BIENES EN PRÉSTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES
9106 CONTROL DE BIENES EN PRÉSTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES
9107 OBLIGACIONES PREVISIONALES
9108 CONTROL DE OBLIGACIONES PREVISIONALES
SUB TOTAL CUENTAS DE ORDEN 39,872.00
TOTAL GENERAL 315,172.00
 BALANCE CONSTRUCTIVO AL 31/12/2020

ASIENTO REFERENCIAL
SALDOS SALDOS AJUSTADOS
DE REAPERTURA
HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
82,642.00 55,642.00 55,642.00

5,000.00 65,500.00 65,500.00

10,670.00 10,670.00
2,500.00 19,300.00 19,300.00

67,500.00 67,500.00

32,270.00 31,270.00 31,270.00

60,000.00
64,742.00 58,312.00 58,312.00

95,000.00 95,000.00 95,000.00

12,000.00 12,000.00 12,000.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00

5,000.00 5,000.00

1,000.00 9,400.00

60,000.00 60,000.00

275,300.00 172,370.00 172,370.00 162,970.00 162,970.00

275,300.00 172,370.00 172,370.00 162,970.00 162,970.00

 426,000.00
19,000.00
390,000.00
60,000.00
5,000.00

450,000.00 450,000.00 0.00 0.00

16,830.00
23,042.00

39,872.00 0.00 0.00 0.00 0.00

315,172.00 450,000.00 450,000.00 162,970.00 162,970.00
 DISTRIBUCIÓN DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS
PATRIMONIALES DE GESTIÓN Y RESULTADOS
PASIVO Y
ACTIVO GASTOS INGRESOS
PATRIMONIO

5,000.00 5,000.00

9,400.00 9,400.00

60,000.00 60,000.00

9,400.00 65,000.00 9,400.00 65,000.00

55,600.00 55,600.00
65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00
 426,000.00 426,000.00
19,000.00 19,000.00
390,000.00 390,000.00
60,000.00 60,000.00
5,000.00 5,000.00

450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00

23,042.00 16,830.00 23,042.00 16,830.00
16,830.00 23,042.00 16,830.00 23,042.00

39,872.00 39,872.00 39,872.00 39,872.00

489,872.00 489,872.00 489,872.00 489,872.00