INDUSTRIAS "TRAMONTINA" S.R.L.
LIBRO DIARIO
SISTEMA PERPETUO
UEPS
FECHA DETALLE FOLIO DEBE
3/1/2020 CD-1
CAJA M/N 350,000.00
BANCO M/N 120,000.00
INVENTARIO DE MATERIAL 10,000.00
EDIFICIO 150,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 50,000.00
MUEBLES Y ENSERES 10,000.00
CAPITAL SOCIAL
Glosa Por iinicio de actividades 690,000.00
3/2/2020 CD-2
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 950.00
CAJA M/N
Glosa 950.00
3/3/2020 CD-3
INVENTARIO DE MATERIAL 87% 11,455.29
CF-IVA 13% 1,711.71
CAJA M/N
BANCO M/N
Glosa 13,167.00
3/5/2020 CD-4
PRODUCTOS EN PROCESO 11,455.29
INVENTARIO DE MATERIAL
Glosa 110u * 104,139= 11.455,29 11,455.29
3/8/2020 CD-5
INVENTARIO DE MATERIAL 12,928.20
Material A 12.580,20
Transporte 348,00
CF-IVA 13% 1,931.80
CAJA M/N
Glosa 14,860.00
3/10/2020 CD-6
PRODUCTOS EN PROCESO 10,773.50
INVENTARIO DE MATERIAL
Glosa 100u * 107,735= 10.773,50 10,773.50
3/12/2020 CD-7
INVENTARIO DE MATERIAL 15,326.17
Material A
Transporte
Carguio desca
CF-IVA 2,095.60
CAJA M/N
CUENTAS POR PAGAR
RETENCION IT POR PAGAR
RETENCION IUE POR PAGAR
Glosa 17,421.77
3/15/2020 CD-8
CUENTAS POR PAGAR 4,836.00
CAJA
INVENTARIO DE MATERIAL
DF-IVA
Glosa 5* 124=620 4,836.00
3/15/2020 CD-09
CAJA 14,736.70
INVENTARIO DE MATERIAL
Glosa por la salida de 125 u 14,736.70
3/15/2020 CD-10
INVENTARIO DE MATERIAL 14,786.77
CAJA
OTROS INGRESOS
Glosa Por la reincersion de 125u c/u 118,29…. 14,786.77
3/20/2020 CD-11
PRODUCTOS EN PROCESO 13,248.95
INVENTARIO DE MATERIAL
13,248.95
3/23/2020 CD-12
INVENTARIO DE MATERIAL 10,852.59
Material A 9.787,50
Transporte 591,72
carguio y Desc 473,37
CF-IVA 1,462.50
CAJA M/N
CUENTAS POR PAGAR
RETENCION IT POR PAGAR
RETENCION IUE POR PAGAR
12,315.09
3/28/2020 CD-13
PRODUCTOS EN PROCESO 3,617.53
INVENTARIO DE MATERIAL
3,617.53
3/31/2020 CD-14
INVENTARIO DE MATERIAL 1,205.84
PRODUCTOS EN PROCESO
10U 1,205.84
HABER
2/28/2020 3/1/2020 3/2/2020
690,000.00
publicidad 300
tram nota 500
950.00 otros gastos 150
950.00
CM 110U 119,70 , 60% EFEC 40% BANCO
13,167
7,900.20 PRODUCTOS EN PROCESO
5,266.80 ALMACENES PRODUCCION
13,167.00 INVEN MATERIAL
110u
11,455.29
11,455.29
KARDEX
14,860.00
14,860.00
10,773.50
10,773.50
15,000
0.92
12,384.00
4,836.00
39.05
162.72
17,421.77
cuentas por pagar
4,836 4,836
4,216.00 deuda 4,836
539.40 5u * 124= 620 devol 620
80.60 efec 4,216
4,836.00 620 *87% = 539.4
620* 13%= 80.6
cf-iva df-iva
2,095.60 80.6 80.6 80.6
14,736.70 2,015
14,736.70
14,736.70
50.07
14,786.77
13,248.95
13,248.95
900.00
11,250.00
31.95
133.14
12,315.09
3,617.53
3,617.53
1,205.84
1,205.84
CUADRO DE RETENCIONES
DETALLE IT RC-IVA IUE TOTAL
SERVICIOS 3% 12.50% 15.50%
COMPRAS 3% 5% 8%
ALQUILERES 3% 13% 16%
PF= PV PS= S PS= 200 200 200
1-I 1-I 1- 15,50% 1-0,155 0.845
NOSOTROS ASUMIMOS LA RET
180U 520=93.600
I= Kin/360 93.600*0,04*10/360=
CTAS POR COBRAR
3,000 2,100
900
CTAS POR COBRAR
15,000
50u 160
CAJA M/N 35,000.00
CUENTAS POR COBRAR 15,000.00
IT 1,500.00
COSTO DE VENTA 10,440
VENTAS 43,500.00
DF-IVA 6,500.00
IT POR PAGAR 1,500.00
INVENTARIO DE MERCADERIA 10,440.00
Glosa: Para registrar la venta de 61,940.00 61,940.00
factura Deuda
Devolucion
10u cancelan 10% Ctas por COB
10%
61,940
DOCUMENTO POR COBRAR 93,600.00
IT 2,808.00
COSTO DE VENTA 20,880.00
INTERESES POR COBRAR 104.00
VENTA 81,432.00
DF-IVA 12,168.00
IT POR PAGAR 2,808.00
INVENTARIO DE MERCADERIA 20,880.00
INTERESES GANADOS 104.00
Glosa para registrar la venta de 117,392.00 117,392.00
INVENTARIO DE MERCADERIA 6,960.00
CF-IVA 1,040.00
CAJA M/N 8,000.00
Glosa Para registrar la compra d 8,000.00 8,000.00
SERVICIOS BASICOS 768.21
Luz 159.21
A.P 12.00
T.A 5.00
EPSAS 609
CF-IVA 114.79
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 900.00
Glosa: Para registrar la recepcion 900.00 900.00
CF-IVA DF-IVA
CF> DF = NO IMPUESTOS 3,120
DF> CF = SI IMPUESTOS
21,681.79 21,681.79 34,840.00
IUE 12O dias
13,158.21
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
NIT
F 200 IVA
F 400 IT
PC= 16304,35
15000
236.69
15,000
5,000
10,000
1,000
15,288
34,840.00
HOJA DE COSTOS
100% 13% 87%
VALOR DE CREDITO VALOR PRECIO
FECHA DETALLE
FACTURA FISCAL NETO UNITARIO
3/8/2020 Material 120u * 120,50 14,460.00 1,879.80 12,580.20
3/8/2020 Transporte 400.00 52.00 348.00
TOTAL 14,860.00 1,931.80 12,928.20 107.735
VALOR DE CREDITO RETENCIONES
FECHA DETALLE
FACTURA FISCAL IT IUE
3/12/2020 Mate 130u* c/u 124 16,120.00 2,095.60
3/12/2020 Transporte 700.00 24.85 103.55
3/12/2020 Carguio y Descarguio 400.00 14.20 59.17
TOTAL 17,220.00 2,095.60 39.05 162.72
VALOR DE CREDITO RETENCIONES
FECHA DETALLE
FACTURA FISCAL IT IUE
3/15/2020 Mate 125u* c/u 124 15,500.00 2,015.00
3/15/2020 Transporte 700.00 24.85 103.55
3/15/2020 Carguio y Descarguio 400.00 14.20 59.17
TOTAL 16,600.00 2,015.00 39.05 162.72
VALOR DE CREDITO RETENCIONES
FECHA DETALLE
FACTURA FISCAL IT IUE
3/23/2020 Mate 90u * 125 11,250.00 1,462.50
3/23/2020 Transporte 500.00 17.75 73.97
123/3/2020 Carguio y Descarguio 400.00 14.20 59.17
TOTAL 12,150.00 1,462.50 31.95 133.14
CUADRO DE RETENCIONES
DETALLE IT IUE RC-IVA TOTAL
Compras 3% 5% 8%
Servicios 3% 12.50% 15.50%
Alquileres 3% 13% 16%
VALOR PRECIO PF=PV PT=T 700 700 828.40
NETO UNITARIO 1-I 1-Ret 1- 0,155 0.845
14,024.40
828.40
473.37 NOSOTROS ASUMIMOS LAS RTENECIONES
15,326.17 117.89361540
16,120 70% 11,284
trans 700
carguio 400
VALOR PRECIO 12,384
NETO UNITARIO SANTA CRUZ LA PAZ
13,485.00 100 HUEVOS 0,50 90 0.6
828.40 10 ROTOS
473.37 PERDIDA
14,786.77 118.29416
VALOR PRECIO 15.50%
NETO UNITARIO PF=PV PT=T 500 500 591.72
9,787.50 1-I 1-Ret 1- 0,155 0.845
591.72
473.37
10,852.59 120.58433
30% 4,836
LEY DE MOVIMIENTO DE CUENTAS
DEBE HABER DEBE
CARGA ABONA ACTIVO
ACTIVO AUMENTA ACTIVO DISMINUYE
PASIVO DISMINUYE PASIVO AUMENTA EGRESO
PATRIMONIO DISMINUYE PATRIMONIO AUMENTA (IT)
EGRESO AUMENTA EGRESO DISMINUYE
INGRESO DISMINUYE INGRESO AUMENTA
PERPETUO PERIODICO
DEVOLUCION EN COMPRAS
INVENTARIO DE MATERIALDF-IVA DESCUENTO EN COMPRAS
REBAJAS EN COMPRAS
BONIFICACION EN COMPRAS
DEVOLUCI EN VENTAS DEVOLUCI EN VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS DESCUENTO EN VENTAS
REBAJAS EN VENTAS CF-IVA REBAJAS EN VENTAS
BONIFICACION EN VENTAS BONIFICACION EN VENTAS
FCTURA
100 13
HABER
PASIVO PATRIMONIO B/G SI SE MUEVEN
INGRESO E/R NO SE MUEVEN
(ventas)
BANCO
inv Merca
DEBE CAJA (activo) HABER
INGRESO DINERO SALIDA DINERO
INGRESO DE MERCA SALIDA DE MERCAD
DF-IVA
70 % EFEC
30% CREDITO 30 DIAS
CF-IVA 5 DIAS DESC 4%
INDUSTRIAS "TRAMONTINA"S.R.L.
TARJETA KARDEX FISICO Y VALORADO
Artículo: TELA ROJA Cantidad Minima: 3
Código: 100/101 110 Cantidad Maxima: 50
Unidad de medida: METRO Metodo: UEPS 87%
CANTIDAD COSTO IMPORTE
FECHA DETALLE ENTRADA + SALIDA - SALDO UNITARIO DEBE + HABER - SALDO
3/1/2020 SALDO INICIAL 100 100 100 10,000.00 10,000.00
3/3/2020 COMPRA 1 110 210 104.139 11,455.29 21,455.29
3/5/2020 ENVIA AL DPTO. PRODUCC. S N/SALIDA 001 110 100 104.139 11,455.29 10,000.00
3/8/2020 COMPRA 2 120 220 107.735 12,928.20 22,928.20
3/10/2020 ENVIA AL DPTO. PRODUCC. S N/SALIDA 002 100 120 107.735 10,773.50 12,154.70
3/12/2020 COMPRA 3 130 250 117.89361540 15,326.17 27,480.87
3/15/2020 DEVOLUCION EN COMPRA 3 5 245 117.89361540 589.47 26,891.40
3/15/2020 COMPLEMENTACION DE LA DEVL COM 3 125 120 117.89361540 14,736.70 12,154.70
3/15/2020 REINCERSION DE LA COMPRA 3 125 245 118.29416 14,786.77 26,941.47
3/20/2020 ENVIA AL DTO. PRODUC SN/SALIDA 002 112 133 118.29416 13,248.95 13,692.52
3/23/2020 COMPRA 4 90 223 120.58433 10,852.59 24,545.11
3/28/2020 ENVIA AL DPTO PRODUC. S.N/SALIDA003 30 193 120.58433 3,617.53 20,927.58
3/31/2020 DEVOL DEL DPTO DE PRODUC 10 203 120.58433 1,205.84 22,133.42
TOTAL 685 482 203 76,554.86 54,421.44 22,133.42
DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO 11,455.29
119,70* 87%= 104.139 110u * 104,14= 11,455.40
119,70* 0,87 = 104.139 110u 104,13 11,454.30
11455,29/ 110u 104.139
DEBE HABER
DEBITO CREDITO
CARGOS ABONOS
CARGAR ABONAR
2+2=3
115
la tarjeta kardex trabaja solo 87%
c/u115*87%= 100.05
c/u115*0,87 100.05
c/u10005/10 100.05
