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Proyección de Flujo de Caja 2021

El documento presenta un presupuesto de flujo de caja proyectado para una empresa. Incluye proyecciones de ventas, compras, gastos e ingresos, así como políticas financieras de la empresa sobre cuentas por cobrar y pagar. Adicionalmente, elabora un presupuesto de cuentas por cobrar, cuentas por pagar y el flujo de caja proyectado para los próximos meses.

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Proyección de Flujo de Caja 2021

El documento presenta un presupuesto de flujo de caja proyectado para una empresa. Incluye proyecciones de ventas, compras, gastos e ingresos, así como políticas financieras de la empresa sobre cuentas por cobrar y pagar. Adicionalmente, elabora un presupuesto de cuentas por cobrar, cuentas por pagar y el flujo de caja proyectado para los próximos meses.

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FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Proyeccion de ventas
Adquisicion de activo fijo
proyeccion de compras de materias primas
Proyeccion de pagos de impuesto

Politicas de la Empresa
Las ventas son 25% al contado y 75 % al credito a 30 dias
Compras al contado 60% al contado y 40% credito a 30dias
En enero la empresa evalua solicitar un prestamo al BBVA, considerando que la TEM del 5 %, evaluar la cantidad
Los gastos de administracion son 10% de las proyecciones de venta
Los gastos de ventas 20% de las cobranzas del mes
La depreciacion mensual es:

Se solicita:
1 Elaborar en presupuesto de cuentas por cobrar
2 Elaborar en presupuesto de cuentas por pagar
3 Elaborar un flujo de caja

Desarrollo
Presupuesto de Cuentas por Cobar

Ventas al Contado (25%)


Ventas al Credito a 30 dias (75%)
TOTAL A CORAR

Presupuesto de Cuentas por Pagar

Compras al Contado (60%)


Compras al Credito a 30 dias (40%)
TOTAL A PAGAR

Flujo de caja Proyectado

INGRESOS DE EFECTIVO
Cuentas por Cobrar
Prestamos del BCP

TOTAL INGRESOS EN EFECTIVO

EGRESOS DE EFECTIVO
Cuentas por Pagar
Adquisicion de activo Fijo
Gastos de Administracion
Gastos de Venta
Pago de Impuesto
Depreciación

TOTAL EGRESOS EN EFECTIVO

FLUJO NETO ECONOMICO


Servicio de deuda BCP Amortizacion
Servicio de deuda BCP Interes
Total Servicio de deuda BCP

FLUJO NETO FINANCIERO

Saldo Mensual
Saldo Inicial
Saldo Acumulado

Ajustes a los Estados Financieros

Estado de Situacion Financiero


30 de Junio 2021
Activo Pasivo

Caja y Bancos 50,000.00 Oblig Financieras 50,000.00


-Pago Ser. Deuda (55,081.28) (50,000.00)
- 5,081.28 Saldo Final -

Cuentas Por Cobrar 913.57


Patrimonio

Resul. del Ejerc (4,167.72)

- 4,167.72 - 4,167.72

Caja Bancos
Caja 1,000.00
Cta Cte 50,000.00
Deposito a plazo 20,000.00
Caja y Bancos 71,000.00
Enero Febrero marzo Abril Mayo Junio
270,000.00 305,000.00 270,000.00 280,000.00 310,000.00 340,000.00
10,000.00 20,000.00
143,000.00 167,750.00 148,500.00 154,000.00 170,500.00 187,000.00
4,000.00 3,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00

que la TEM del 5 %, evaluar la cantidad a financiar y el plazo de devolución

5,000.00 6,000.00 7,000.00 8,000.00 9,000.00 10,000.00

Enero Febrero marzo Abril Mayo Junio


67,500.00 76,250.00 67,500.00 70,000.00 77,500.00 85,000.00
202,500.00 228,750.00 202,500.00 210,000.00 232,500.00
67,500.00 278,750.00 296,250.00 272,500.00 287,500.00 317,500.00

Enero Febrero marzo Abril Mayo Junio


85,800.00 100,650.00 89,100.00 92,400.00 102,300.00 112,200.00
57,200.00 67,100.00 59,400.00 61,600.00 68,200.00
85,800.00 157,850.00 156,200.00 151,800.00 163,900.00 180,400.00

Enero Febrero marzo Abril mayo junio


67,500.00 278,750.00 296,250.00 272,500.00 287,500.00 317,500.00
50,000.00

117,500.00 278,750.00 296,250.00 272,500.00 287,500.00 317,500.00

85,800.00 157,850.00 156,200.00 151,800.00 163,900.00 180,400.00


10,000.00 20,000.00
27,000.00 30,500.00 27,000.00 28,000.00 31,000.00 34,000.00
13,500.00 55,750.00 59,250.00 54,500.00 57,500.00 63,500.00
4,000.00 3,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
- - - -

130,300.00 257,600.00 266,950.00 238,800.00 256,900.00 282,400.00

- 12,800.00 21,150.00 29,300.00 33,700.00 30,600.00 35,100.00


15,860.43 16,653.45 17,486.12
2,500.00 1,706.98 874.31
- 18,360.43 18,360.43 18,360.43

- 12,800.00 2,789.57 10,939.57 15,339.57 30,600.00 35,100.00

- 12,800.00 2,789.57 10,939.57 15,339.57 30,600.00 35,100.00


15,000.00 2,200.00 4,989.57 15,929.14 31,268.72 61,868.72
2,200.00 4,989.57 15,929.14 31,268.72 61,868.72 96,968.72

Estado de Resultado
30 de Junio 2021
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Admin
Gastos Ventas
Utilidad Operación
Ingresos Financieros 913.57
Gastos Financieros (5,081.28)
Utilidad Antes Part Imp (4,167.72)
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
Ptestamo 50,000.00
TEM 5%
N° Cuotas 3
Valor de Cuota -S/ 18,360

Cuadro de Amortización de Deuda


Calital
Periodo Amortizacion Interes Cuota
Pendiente
0 Enero - 0.00 - 50,000.00
1 febrero 15,860.43 2500.00 18,360.43 34,139.57
2 Marzo 16,653.45 1706.98 18,360.43 17,486.12
3 Abril 17,486.12 874.31 18,360.43 -
50,000.00 5,081.28 55,081.28

Constitucion de Deposito a Plazo

Principal 20,000.00
TEM 1.50%
Plazo 3

Periodo Deposito Interes Capitalizado


1 Enero 0.00 -
2 febrero 0.00
3 Marzo 0.00
4 Abril 20,000.00 300.00 20,300.00
5 Mayo 20,300.00 304.50 20,604.50
6 Junio 20,604.50 309.07 20,913.57
913.57
Presupuesto Financieros (1er Trimestre año 2021)

Fabricacion de Tortas

Costos de Producción Cantidad Precio KG


Materia Prima 2 Kg 25
Mano de Obra Directa 2 HH 15
CIF
Costo de Produccion

Presupuesto de Ventas
Enero Febrero Marzo Total
Venta Unidades 200.00 300.00 500.00 1,000.00
Precio Unitario 150 150 150
Valor de Ventas 30,000.00 45,000.00 75,000.00 150,000.00

Presupuesto de Produccion
+ Enero Febrero Marzo Acumulado
+ Ventas 200.00 300.00 500.00 1,000.00
Inventario Final 100.00 150.00 250.00 250.00
- Disponible 300.00 450.00 750.00 1,250.00
= Inventario Inicial 200.00 100.00 150.00 200.00
Unidades a Producir 100.00 350.00 600.00 1,050.00

Politica de Stock
Inventario Final PT 50% Tortas de las ventas del mes

Balance al 31.12.2020

Activo Pasivo
Caja Banco 9,000.00 CXP 1,250.00
CXC 1,000.00 Patrimonio
Inventarios(*) 19,000.00 Capital 22,250.00
Resul Acum 5,500.00
29,000.00 29,000.00

(*) 200 unidades PT -


Consideraciones Presupueto Economico
Total S/
50 a) No hay variacion de eficiencia Ventas
30 Costos
15 B) Los precios se mantienen contantes Utilidad Bruta
95 Gatos Adm y Ventas
c) Precio de Venta (Torta) 150 C/U Utilidad Operativa
IR 30%
Utilidad Neta

Politicas Financieras Presupueto Financiero


Cobranzas a clientes
30 dias + Ingresos
Cobranzas
Pagos a Proveedores
30 dias - Egresos
Materia Prima
Mano de Obra
CIF
Gastos Operación

Saldo del Periodo


Caja Inicial
Saldo Cierre

Balance Proyectado al 31.03.2021


Activo Pasivo
Tributos por Pagar
Caja Banco 2,000.00 CXP
CXC 75,000.00 Patrimonio
Inventarios 23,750.00 Capital
Resul Acum
Utilidad Ejercicio
100,750.00
Presupueto Economico

150,000.00
- 95,000.00
55,000.00
- 12,000.00
43,000.00
- 12,900.00
30,100.00

Presupueto Financiero

76,000.00
76,000.00

83,000.00
23,750.00
31,500.00
15,750.00
12,000.00

- 7,000.00
9,000.00
2,000.00

al 31.03.2021

12,900.00
30,000.00

22,250.00
5,500.00
30,100.00
100,750.00
-

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