INFORME DE AUDITORÍA.
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada).
Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la
normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:
1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe
debe contener lo siguiente:
a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c) Criterios de auditoría.
d) Auditores seleccionados por procesos.
e) Recursos necesarios.
f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
a) Objetivos y alcance de la auditoría.
b) Procesos a ser auditados.
c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de
auditoría.
e) Métodos de auditoría a utilizar.
f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Objetivo y alcance de la auditoria
Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de
verificar si el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente
si se mantiene actualizado y si está acorde con las políticas administrativas y
legales para asegurar el control de cumplimiento de las actividades de la empresa
amor a mi mascota realizando recomendaciones imparciales sobre la base de
evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes programas,
proyectos y procesos como también oportunidades de la mejora a la operación de
las actividades; apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para
corregir las desviaciones presentadas.
Alcance:
Contempla desde la programación, planificación, ejecución y documentación, así
como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resultan de las
auditorías internas del cumplimiento del sistema de gestión de calidad de la
empresa de OMIA S.A.S.
Los hallazgos de una auditoria:
Se está implementando el SGC.
Poca documentación.
Falta de estudio de los trabajadores.
Poca documentación.
Políticas escasas
Conclusiones:
Se debe mejorar las expectativas de implementación del SGC y realizar
capacitaciones a los trabajadores para una eficaz implementación.
Cronograma de auditorías realizadas en el año:
abril 2021
detalles 3 4 5 6 7 8 9 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1
Elaborar
el
programa
de
auditoria
Preparar
la
auditoria
Realizar
reunión
de
apertura
Recolecci
ón de
informació
n
Preparar
las
conclusio
nes de la
auditoria
Ejecutar
reunión
de cierre
Informe
de
auditoria
Distribuir
el informe
Mayo 2021
detalles 7 15 21 28
Realizar
seguimien
to
Criterios de la auditoria
proveedor entrada actividades salidas cliente Responsable
Alta dirección Programas de Elaborar el Evidencia de Alta dirección Jefes de
auditoria programa de auditoria control interno
Dependencia Plan de auditoria Dependencias
de la entidad auditoria Hallazgos o procesos de Líder grupo
Elaborar acciones la entidad auditor
Organismo del Proceso de la planes de correctivas y
control entidad auditoria preventivas Organismo de
control
Planes de Realizar
mejoramiento reuniones de
vigentes apertura
Auditorias Recolección de
anteriores. información
Preparar
conclusiones
de la auditoria
Ejecutar
reunión de
cierre
Distribuir el
informe
Realizar el
crecimiento
documentos Registros
Manual de procedimientos Plan de mejoramiento Lista de verificación
Manual de implementación Programa de auditoria Formato de programa de
auditoria
Manual de competencia Informe de auditoría anteriores Formato de informe de auditoria
Auditores seleccionados por proceso
detalles nombre cargo fecha firma
elaborado Andrea Pérez Ingeniera en
agroindustria
revisado Julián Galvis Jefe de control
interno
Aprobado Juan ríos Jefe
administrativo y
control
Recursos necesarios:
Recursos humanos: profesionales de la oficina de control de interno, auditores
de calidad.
Tecnólogos hardware: equipo de computadores e impresoras, software, internet
aplicativos, y office.
Infraestructura: instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de
auditores en la oficina de control interno.
Identificar y evaluar los programas de auditorias
Nombre Descrip Posibles Impact probabili Valoración del riesgo Man Medidas
del riesgo ción consecue o dad ejo
del ncias del
riesgo ries
go
1 2 3 1 2 3 2 3 4 5
acept tolera moder import
able ble ado able
Que el Deficienci x x Asu Capacit
Incumpli progra a en el mir ación a
miento ma de seguimie redu los
auditori nto a la cir el auditore
a se gestión ries s
cumpla de la tolerable go
en su calidad
totalida
d
ineptitud Informe Decision x x Asu Capacit
s es mir ación a
basado equivoca redu los
s en las das cir el auditore
eviden basadas ries s
cias no en Tolerable go
reales informes
no
ajustados
a la
realidad
de la
entidad
Diseño del plan de auditoria el plan de auditoria que se diseño debe tener lo
siguiente:
1 objetivos y alcance de la auditoria:
Ejercer el control de gestión sobre la información de la empresa ama a tu mascota
Alcance: ejecución presupuestal de las actividades desarrolladas en la empresa
en la parte operativa correspondientes al año 2020 por los conceptos de gastos,
perdida, generales de los productos elaborados.
Procesos a ser auditados
Proceso estratégico
Planeación estratégica
Desarrollo del plan estratégico
Desarrollo de planes
Procesos misionales
Procesos operativos
Procesos de apoyo conexos:
Proceso de servicio al cliente
PQR
Procesos de apoyo:
Proceso estratégico
Proceso de contratación
Procesos de gestión humano
Proceso financiero
Proceso administrativo
Proceso de evaluación y control.
Criterios de auditoria y documentación de referencia
Elaborar el plan de visita de auditoria, precisar los detalles de la auditoria.
Determinar el tipo de auditoria
Determinación de equipos electrónicos a utilizar
Asignación de tareas al equipo auditor
Determinación de recursos necesarios
Definir
Objetivo
Alcance
Antecedentes
Someter el plan de visita de auditoria a aprobación del jefe de la oficina de control
interno de trabajo.
Generar comunicación necesaria
Abrir archivos de auditoria
Ubicación fecha tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria.
Cronograma:
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de auditoria
siguiendo la norma técnica colombiana NTC ISO 19011 2002 directrices para la
auditoria de los sistemas de gestión de calidad. La secuencia seria la siguiente:
Preparación del plan de auditoria
Asignación de la tarea del equipo auditor
Preparación de los documentos de trabajo
Realización de la reunión de apertura, fecha prevista para su celebración.
Verificación y recopilación de la información
Generación de hallazgo de la auditoria
Preparación de las conclusiones de la auditoria
Realización de la reunión de cierre fecha prevista para su celebración
Preparación del informe de auditoria
Aprobación y distribución del informe de auditoria
Métodos de auditoria a realizar
Para aplicar el método deductivo a la auditoria se necesita:
Formulación de objetivos generales o específicos al examen a realizar.
Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptada y
principios de contabilidad.
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor
Elaborar la planificación anual de la auditoria de acuerdo con el ámbito
asignado en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes
Organizar equipos de auditoria para realizar los exámenes programados
tomando en cuenta para su integración entre otros aspectos, las
condiciones técnicas conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.
Apoyar e incrementar la participación activa de los auditores, con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoria
especifica.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación especifica previa a la ejecución del trabajo y examen de área
critica.
