LA IMPORTANCIA DE PAGAR
IMPUESTOS
18/09/2017
En la historia del Mundo Moderno, pocas actividades son tan importantes y necesarias y al mismo tiempo
odiadas, como aquellas que tienen que ver con la responsabilidad de pagar impuestos. Es en gran parte a
partir del cobro de impuestos, que puede un Estado recaudar y realizar diferentes obras o tomar
decisiones, especialmente en los que hace a la redistribución de la riqueza. Su importancia se centra en
permitir que los sectores más desprotegidos cuenten con algún tipo de asistencia.
Al realizar un análisis de la importancia de pagar impuestos, no se debe de dejar a un lado que mientras
la recaudación en México es del 11.7% del PIB (Producto Interno Bruto) según datos de 2014 de la
Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) el primer lugar en este renglón era
Dinamarca en el mismo año 2014 y recaudaba el 50.9% de su PIB, cuatro veces más que México,
además que según cifras del mismo 2014 el 54% de la Población económicamente activa en México no
paga impuestos, cuando en los países del primer mundo prácticamente toda la población
económicamente activa contribuye de mayor o menor medida.
Si bien hoy en día nos encontramos pensando en el pago de los impuestos como algo que vinculamos a
los ESTADOS MODERNOS, debemos reconocer que esta misma acción existe desde el momento en que
la humanidad se organizó en sociedades complejas y aquellos que gobiernan o toman decisiones por
todos los demás comenzaron a exigir el pago de impuestos o tributos.
Aquí es importante señalar que el pago de impuesto no siempre es utilizado en beneficio de la población.
En la antigüedad el pago de impuesto tuvo que ver con la posibilidad de las diferentes coronas reinantes
de sostener su estilo de vida, sin importar si esto significaba dejar a la población en la miseria más
absoluta. Así, por ejemplo, en las sociedades precolombinas los reyes o emperadores exigían tributos que
eran utilizados en la construcción de enormes monumentos en su nombre o en el nombre de alguno de
sus dioses. Estos tributos se cobraban en especie o con trabajo de sus súbditos.
A medida que la historia de la humanidad ha venido avanzando especialmente en occidente, la
mentalidad respecto del tema de los impuestos a cambiado. Así desde el siglo XX principalmente, el
estado tomó en muchos lugares una relación social que no ha podido dejar de lado en la actualidad y esto
tiene que ver con la concepción de quienes nos gobiernan trabajan para nosotros y por lo tanto deben
ocuparse de satisfacer nuestras necesidades y la de todos los que vivimos en el territorio gobernado.
En este sentido los impuestos son contribuciones que deben hacer las personas y las empresas obligados
por la ley, para que el estado tenga los recursos suficientes para brindar los bienes y servicios públicos
que necesita la ciudadanía. Los impuestos son importantes porque el estado puede obtener los recursos
para brindar, educación, salud seguridad, justicia, obras públicas, combate a la pobreza y el impulso a los
sectores económicos que son fundamentales para el crecimiento de la economía del país, el estado debe
de buscar la igualdad de oportunidades contribuir con el bienestar de los demás que es una forma de
participar en los asuntos de la comunidad, en este sentido es notorio que prácticamente toda la población,
utiliza en alguna medida las obras y acciones que hace el estado con la recaudación de impuestos de la
misma forma que a nadie le gusta pagar la contribución.
El no pagar impuestos impide que el gobierno destinar los recursos suficientes para cubrir las
necesidades de la sociedad, por lo que es fundamental que cumplamos con esta obligación. Escuchamos
con frecuencia que no nos gusta pagar impuestos por supuesto pensamos que es un acto desagradable
desprenderse de parte de nuestros ingresos para cumplir con una obligación tributaria, pero es
fundamental e indispensable para sostener en el tiempo a una sociedad que pide la protección del estado
en los cuatro derechos fundamentales que son; libertad, vida, propiedad y seguridad.
Sin embargo, considero que los impuestos en México necesitan realizar algunos ajustes para que sean
mejores:
Mejorar la competitividad de las tasas comparándolas con nuestros socios comerciales.
Revisión de las tarifas para las personas físicas.
Ampliar la base de contribuyentes.
Mejorar la eficacia de los impuestos especiales.
Quitar las facultades discrecionales.
Ampliar la recaudación de los impuestos indirectos IVA.
Debido a la poca recaudación de impuestos del Estado tiene que repartir lo recibido en forma
circunstancial y no siempre es la mejor. Es muy importante que en México los impuestos sean utilizados
para que exista igualdad de oportunidades para la población con lo cual se puede realizar una real lucha
contra la pobreza.
EL IMPUESTO A LAS GRANDES RIQUEZAS
En el marco de la pandemia mundial debido al Covid 19, los gobiernos han
tomado previsiones cuestionadas en coyunturas diferentes, el asistencialismo
ha permitido mantener y exigir al ciudadano distanciamiento social, a fin de
evitar el contagio masivo. En el ámbito tributario,se han adoptado medidas
asociadas al diferimiento en el pago de los tributos; Cesar García Novoa, (“La
Fiscalidad y la crisis del Covid-19. Interpretación de lo que ya se hizo y
propuestas de lo que se debería hacer”), evalúasu insuficiencia, debido a que
las mismas no generan suficiente liquidez en las empresas sobre todo
medianas y pequeñas, opinión que comparto, ya que los sectores más afectado
por los efectos inversos de la crisis sanitaria, serán los profesionales, los
pequeños y medianos emprendedores, como contribuyentes activos que
constituyen el 75% aprox. del Padrón.Analizando la situación de este
contribuyente, se puede establecer que el diferimientono le beneficia, solo
retrasa el pago de obligaciones tributarias, y las emergentes de servicios,
alquileres y otros relacionados a su actividad.Tampoco es beneficiario activo de
los Bonos, y los créditos blandos estánúnicamente destinados al pago de
salarios. Esta insuficiencia puede generar unareducción en el número de
contribuyentes activos, con un efecto negativo de al menos 15% en la
recaudación.
Con este panorama, se ha retomado la discusión sobre una nueva forma de
tributación, en el marco de la progresividad, principio que implica lacontribución
efectiva de sectores de mayor ingreso o riqueza, para lograr una adecuada
distribución del ingreso, sostenibilidad de medidas asistenciales, cubrir el
incremento en los gastos asignados al sistema de salud,y los costos
emergentes de la recuperación económica. Es así que se está evaluando la
creación de una Tasa Covid, aplicable a ingresos altos o riqueza.
El impuesto a rentas altas ha sido aplicado en Estados Unidos,como expone
Sam Pizzigati (“Los ricos no siempre ganan”), durante la presidencia de
Theodore Roosvelt, posteriormente, como efecto de la depresión post Guerra,
Franklin DelanoRoosvelt incrementó su alícuota del impuesto del 15% al 79%
para ganancias superiores a 5 millones de dólares al año, incluyendo un
impuesto sucesorio de 70% para herencias superiores a 50 millones, como
resultado el índice de desempleo se redujo del 25 al 10%. El año 2019,
candidatos demócratas presentaronal Congreso una propuesta para gravar
rentas altas y generar sostenibilidad en el sistema de salud.
En España, está en discusión la Propuesta de No Ley (PNL), presentada por
Iñigo Erregón, sobre un impuesto a las grandes fortunas, (patrimonio e
ingresos), con una proyección recaudatoria de 15.000 millones de Euros al
año. En Argentina, se analiza la aplicación de un impuesto patrimonios
superiores a los 3 millones de dólares, de estructura progresiva; en Brasil,
entidades de la sociedad civil tales como Auditores Fiscales por la Democracia,
Asociación Nacional de Auditores Fiscales de la Receita Federal, y otras, han
presentado al Congreso Nacional una carta que contiene la propuesta de un
tributo sobre el patrimonio, cuyo objetivo es gravar a las personas con mayor
riqueza; una publicación de Yago Álvarez“¿Para cuando la Tasa Covid a la
Riqueza y Rentas Altas?”, evalúa la propuesta en la Unión Europea, con
resultados muy favorables.
El punto de partida no tiene que ver la coyuntura, sino con un cambio
estructural, la discusión sobre la acumulación de riqueza mundial no es nuevo,
lo planteó Thomas Picketty, y los efectos de una crisis sanitaria ponen en
evidencia las diferencias, detonadas por un largo periodo de inactividad de los
emprendimientos, profesionales y empresas, situación que no pudo haber sido
prevista hasta hace dos meses atrás, cuando los efectos del
contagiodeterminaron el giro de las medidas de política fiscal.
Un nuevo sistema de tributación basado en la acumulación de recursos,
llámese patrimonio o riqueza, podría ser beneficioso, por diferentes razones,
permite al estado contar con recursos para encarar un proceso de recuperación
económica, que será reclamado por la sociedad, permitiría generar un proceso
de redistribución a través del financiamiento de servicios necesarios como el
servicio de salud, permitiría ampliar la transferencia de recursos incluyendo a
sectores no considerados como los Contribuyentes del Régimen General,
reduciría presión en sectores de recaudación porcentualmente más alta como
Pricos y Gracos, a fin de permitirles también reorganizar sus economías; y
finalmente permitiría establecer un sistema tributario justo basado en la
redistribución de ingresos real.
