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FLUJOGRAMA

Este documento presenta un flujograma sobre el proceso de apertura y manejo de un fondo de caja menor, incluyendo los pasos de elaborar un cheque a nombre del funcionario encargado, registrar los pagos en efectivo realizados con soporte documental, hacer arqueos periódicos para verificar el saldo, y procedimientos en caso de encontrar diferencias o faltantes. También explica el proceso de conciliación bancaria para justificar las diferencias entre los saldos de la contabilidad y la información del extracto bancario.

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Andrea Martinez Perez
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Este documento presenta un flujograma sobre el proceso de apertura y manejo de un fondo de caja menor, incluyendo los pasos de elaborar un cheque a nombre del funcionario encargado, registrar los pagos en efectivo realizados con soporte documental, hacer arqueos periódicos para verificar el saldo, y procedimientos en caso de encontrar diferencias o faltantes. También explica el proceso de conciliación bancaria para justificar las diferencias entre los saldos de la contabilidad y la información del extracto bancario.

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FLUJOGRAMA

ANDREA MARTINEZ PEREZ


JESSICA ALEXANDRA PIRAVAGUEN
CAMILO ANDRES CELY
FICHA: 2167562

LISBETH MONROY
INSTRUCTORA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA


CENTRO DE GESTION ADMINISTRATIVA Y FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL
TECNOLOGO EN GESTION CONTABLE Y FINANCIERA
14 ABRIL 2021
Se elabora Cheque. A nombre del: Funcionario encargado
APERTURA FONDO DE
un: de manejarlo.
CAJA MENOR

Por cada pago CUENTA DEBE HABER


El registro En billetes y Quien lo
que se haga Caja Menor XXXXX
Bancos XXXXX contable será: fracciones. cambia
en:

Efectivo por O exigir la factura De la registradora


Debe elaborarse un Documento soporte
caja menor. o tiquete o de la compra.

Se hace
FINN
reembolso.

Y sumando los vales Contando el


y recibos o facturas efectivo disponible “Cuadre” Periódicamente y en fechas ARQUEO DE CAJA
de compra, en ese momento, de fondos no avisadas debe hacerse:

Totalizando el La Si se presentan Sobrantes de


Con el efectivo Se procede así:
valor de los sumatoria diferencias, Efectivo
contado.
recibos contados,

Se retira de la
caja menor,
debe ser igual al
fondo fijo.

Faltante de CUENTA DEBE HABER Como Y se ingresan


Se le cobra al Caja Menor XXXX
Efectivo Ingresos no Operacionales XXXX aprovechamientos. en la empresa;

Ordenándole Reintegro del O deducirlo CUENTA DEBE HABER


Empleado encargado Cuentas por cobrar a empleados XXXX
el: dinero por nómina. FIN
del manejo. Bancos XXXX
Que ha tenido Indicando los Extractos El banco envía a sus clientes
CONCILIACIÓN
durante el mes, movimientos bancarios de las cuentas corrientes y de
BANCARIA
ahorro:

Consignaciones, Notas débito y Y los saldos diarios


Referente a: Con la contabilidad
cheques pagados, notas crédito, de cuenta corriente.

Todos los Donde se registran Se llevan libros En empresas o


En forma cronológica negocios.
movimientos de las detallamente, auxiliares de bancos

Diferentes Indicando consignaciones, Notas débito y crédito,


La conciliación bancaria Consiste en justificar
cuentas bancarias cheques, saldos diarios.

Se presentan En la justificación Entre el saldo que muestra Las diferencias que se


Con el que muestran los libros de
los de las diferencias el extracto bancario presentan
contabilidad al final de cada mes.

[Link] registradas [Link] girados por [Link] debito cargadas [Link] crédito abonadas
Siguientes conceptos: en los libros que no han sido por el banco en la cuenta
la empresa que no han por el banco en la cuenta
abonadas por el banco en la sido pagados por el corriente que no han sido corriente que no han sido
cuenta corriente. banco. contabilizadas en los libros. contabilizadas en los libros.

[Link] en los
registros totales como:

Transposición de cifras
FIN en consignaciones y
cheques girados.

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