UASD
Diplomado Tributación Corporativa
Declaración Retenciones IR-17
Profesor: Ramón Matos
Practica III
RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS:
La Empresa GM Consulting, decide contratarlo como asesor fiscal de esta prestigiosa
empresa, dentro de sus tareas que se le asigna consiste en determinar el cálculo de
Retribución Complementaria que corresponde a dicha firma correspondiente al mes de
Julio 2017; Con los datos expuestos a continuación prepare la declaracion de
Retribución Complementaria.
1-Asignación de vehiculo Lexus 2016, al Lic. quien se desempeña como VP de
Auditoria; este vehiculo acumulo durante el mes de Julio 2017, los siguientes gastos:
● Una depreciación ajustada por inflacion correspondiente al mes de febrero de
RD$65,000.00
● Gastos de mantenimiento, combustible y lubricantes por valor de RD$90,000.00
Nota:
40% de la suma de todos los gastos incurridos y/o
Imputados a dicho vehículo a cargo del empleador, y
Que son asignados a empleados cuyo trabajo habitual
Es de oficina.
1.1 Asignación de Vivienda en El Sector anacaona, Santo Domingo, La
vivienda es propiedad de la empresa, y deprecia mensualmente $30,500.00,
se le asignan gastos por vigilante $8,500.00, mantenimiento vivienda
$5,300.00, Servicios Domésticos $7,500.00 y otros por valor de $3,100.00
1.2 Ademas se le pago un seguro de salud con cobertura internacional por
valor de $30,000.00 mensual
2-Asignación de motor super gato, al Sr. Angel mendez quien se desempeña como
Mensajero de la empresa, este motor acumulo durante el mes de Abril 2013, los
siguientes gastos:
● Reparación, mantenimiento, combustible y Lubricantes por valor de
RD$22,500.00
Nota:
20% de la suma de todos los gastos incurridos y/o
Imputados a dicho vehículo, y que son asignados a
Empleados, cuyo trabajo habitual no es de oficina.
3-El Sr. Duanys Matos, Auditor Externo de la firma, utiliza un Carro de su propiedad,
Subaru 2010, al cual se le asignan RD$60,000.00, mensuales de combustible.
Nota:
Propiedad del empleado
Gastos incurridos por el empleador.
En los casos de empleados que reciban beneficios del
Empleador por el uso de su propio vehículo, se presumirá
Como retribución complementaria (uso personal):
20% empleado cuyo trabajo habitual es de oficina.
4- El Sr. Jose Beltre, Mensajero Externo, de la firma, utiliza un Motor Yamaha de su
propiedad, al cual se le asignan RD$30,000.00 mensuales de combustible.
Nota:
Gastos incurridos por el empleador.
En los casos de empleados que reciban beneficios del
Empleador por el uso de su propio vehículo, se presumirá
Como retribución complementaria (uso personal):
10% empleado cuyo trabajo habitual no es de oficina.
5- La empresa rento un apartamento ubicado en vista, por valor de RD$50,000.00, para
ser asignado al Lic. Valdez, gerente general de la empresa, realizar registro y
retenciones correspondientes acorde a la norma 02-2005, y el articulo 318.
6-La empresa pago honorarios profesionales Lic. Francis Pena, por valor de
RD$80,000.00, para realizar fiscal de la empresa, realizar registro y retenciones
correspondientes acorde a la norma 02-2005.
7-La empresa adquirió un Edificio por valor de RD$7,500,000.00, realizar calculo y
pago de transferencia.
La empresa repartió dividendos por los beneficios del, por un valor de 10,600,000.00, a
corde a la siguiente participación accionaria.
1-A 60%
2-B 20%
3-C 15%
4-D 5%
Realizar registro y cálculos de dividendos acorde a la ley 253-12; realizar presentación
según fecha estipulada en la práctica.
Se Requiere:
1- Preparar cálculo de Retribución complementaria en formularios
correspondientes.
2- Elaborar Declaracion Jurada en el formulario IR-17.
3- Para fines de declaracion y pago de la misma asuma;
1) Primero que la declaracion se pago en la fecha correspondiente 10/08/2017
2) Segundo que la declaracion se pago en fecha correspondiente 11/01/2018
UASD
Tributación II
Declaración Retenciones IR-17
Profesor: Ramón Matos
Practica
RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS:
La Empresa SARR Consulting, decide contratarlo como asesor fiscal de esta prestigiosa
empresa, dentro de sus tareas que se le asigna consiste en determinar el cálculo de
Retribución Complementaria que corresponde a dicha firma correspondiente al mes de
ENERO 2020; Con los datos expuestos a continuación prepare la declaración de
Retribución Complementaria.
1-Asignación de vehículo Lexus 2019 Valorado en RD$9,500,000.00, al Lic. Melo,
quien se desempeña como VP de Auditoria; este vehiculo acumulo durante el mes de
enero 2020, los siguientes gastos:
● Una depreciación correspondiente al mes de febrero de RD$197,916.67
● Gastos de mantenimiento, combustible y lubricantes por valor de
RD$120,000.00
1.1 Asignación de Vivienda en El Sector PIANTINI, Santo Domingo, La
vivienda es propiedad de la empresa, y deprecia mensualmente $20,833.33,
se le asignan gastos por vigilante $12,500.00, mantenimiento vivienda
$7,500.00, Servicios Domésticos $8,500.00 y otros por valor de $4,500.00
1.2 Ademas se le pago un seguro de salud con cobertura internacional por
valor de $28,000.00 mensual
2-Asignación de motor super gato, al Sr. Angel mendez quien se desempeña como
Mensajero de la empresa, este motor acumulo durante el mes de ENERO 2020, los
siguientes gastos:
● Reparación, mantenimiento, combustible y Lubricantes por valor de
RD$19,500.00
3-El Sr. Duanys Matos, Auditor Externo de la firma, utiliza un Carro de su propiedad,
Subaru 2017, al cual se le asignan RD$70,000.00, mensuales de combustible.
4- El Sr. Jose Beltre, Mensajero Externo, de la firma, utiliza un Motor Yamaha de su
propiedad, al cual se le asignan RD$25,000.00 mensuales de combustible.
5- La empresa rento un apartamento ubicado en vista, por valor de RD$70,000.00, para
ser asignado al Lic. Urbaez, gerente general de la empresa, realizar registro y
retenciones correspondientes acorde a la norma 02-2005, y el articulo 318.
6-La empresa pago honorarios profesionales Lic. Francis Pena, por valor de
RD$150,000.00, para realizar fiscal de la empresa, realizar registro y retenciones
correspondientes acorde a la norma 02-2005.
7-La empresa adquirió un Edificio por valor de RD$10,500,000.00, realizar calculo y
pago de transferencia.
La empresa repartió dividendos por los beneficios del, por un valor de 20,500,000.00, a
corde a la siguiente participación accionaria.
1-A 60%
2-B 20%
3-C 15%
4-D 5%
Realizar registro y cálculos de dividendos acorde a la ley 253-12; realizar presentación
según fecha estipulada en la práctica.
Se Requiere:
4- Preparar cálculo de Retribución complementaria en formularios
correspondientes.
5- Elaborar Declaracion Jurada en el formulario IR-17.
6- Para fines de declaracion y pago de la misma asuma;
3) Primero que la declaracion se pago en la fecha correspondiente 10/02/2020
4) Segundo que la declaracion se pago en fecha correspondiente 11/02/2020
