UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL BARRANQUILLA
ESPECIALIZACION AUDITORIA DE SERVICIOS DE EN SALUD
IDENTIFICACION DE CUENTAS CONTABLES (TALLER I )
ESTADO SITUACION FINANCIERA
CIFRAS EN MILLES DE PESOS
PERIODO
Cuentas Contables
2,019 2,018
INVENTARIO MERCANCIA 2,549,100 1,231,800
UTIL. DEL PERIODO 6,295,033 6,089,401
CUENTAS POR PAGAR 2,188,184 1,194,716
OTROS ACTIVOS 1,726,246 1,249,400
EDIFICIOS 465,116 422,647
CREDITOS JUDICIALES-Embargo 876,585 993,292
CAPITAL SOCIAL 3,783,084 1,975,828
GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,662,100 3,945,893
VEHICULOS 1,205,828 832,572
SUPERAVIT DONACION 330,000 330,000
OTROS GASTOS NO OPERACIONALES 877,996 535,716
EFECTIVO - EFECTIVO EQUIVALENTE 1,567,800 920,100
COSTOS DE VENTA DE SERVICIOS 8,870,829 7,711,297
TERRENO 780,600 780,600
OTROS PASIVOS CORRIENTES 1,080,356 666,528
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 940,438 377,426
CTAS POR COBRAR 6,014,392 5,884,051
PROVEEDORES 1,005,000 639,094
Otros Ingresos No Operacionales 1,245,930 1,895,730
UTILIDADES PERIODOS. ANTERIORES 4,119,563 4,045,646
MUEBLES Y ENSERES 1,121,088 668,648
PASIVOS LABORALES 545,090 190,150
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,442,227 1,100,176
OBLIGACIONES FINANCIERAS 211,530 115,623
INVERSIONES. TEMPORALES 3,100,000 2,410,000
GASTOSDE VENTAS 3,228,690 1,633,093
EQUIPO CIENTIFICO 1,402,466 1,117,710
VENTA DE SERVICIOS 22,688,718 18,019,670
-
-
-
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-
CLASIFICACION DE LAS CUENTAS
activo
patrimonio
pasivo
activo
activo
pasivo
patrimonio
estado de resultado gasto
activo
patrimonio
estado de resultado
activo
estado de resultado costo
activo
pasivo
patrimonio
activo
pasivo
estado de resultado ingresos
patrimonio
activo
pasivo
activo
pasivo
activo
estado de resultado gastos
activo
estado de resultado ingresos
UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL BARRANQUILLA
ESPECIALIZACION AUDITORIA DE SERVICIOS DE SALUD
IDENTIFICACION DE CUENTAS CONTABLES (TALLER I )
ESTADO SITUACION FINANCIERA O BALANCE GENERAL
Cuentas Contables PERIODO
A 2019 A 2018
INVENTARIO MERCANCIA 2,549,100 1,231,800
OTROS ACTIVOS 1,726,246 1,249,400
EDIFICIOS 465,116 422,647
VEHICULOS 1,205,828 832,572
EFECTIVO - EFECTIVO EQUIVALENTE 1,567,800 920,100
TERRENO 780,600 780,600
CTAS POR COBRAR 6,014,392 5,884,051
MUEBLES Y ENSERES 1,121,088 668,648
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,442,227 1,100,176
INVERSIONES. TEMPORALES 3,100,000 2,410,000
EQUIPO CIENTIFICO 1,402,466 1,117,710
TOTAL ACTIVO 21,374,863 16,617,704
CUENTAS POR PAGAR 2,188,184 1,194,716
CREDITOS JUDICIALES-Embargo 876,585 993,292
OTROS PASIVOS CORRIENTES 1,080,356 666,528
PROVEEDORES 1,005,000 639,094
OBLIGACIONES FINANCIERAS 211,530 115,623
PASIVOS LABORALES 545,090 190,150
TOTAL PASIVO 5,906,745 3,799,403
CAPITAL SOCIAL 3,783,084 1,975,828
SUPERAVIT DONACION 330,000 330,000
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 940,438 377,426
UTILIDADES PERIODOS. ANTERIORES 4,119,563 4,045,646
UTIL. DEL PERIODO 6,295,033 6,089,401
TOTAL PATRIMONIO 15,468,118 12,818,301
TOTAL PASIVO PATRIMONIO 21,374,863 16,617,704
ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO
UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL BARRANQUILLA
ESPECIALIZACION AUDITORIA DE SERVICIOS DE SALUD
IDENTIFICACION DE CUENTAS CONTABLES (TALLER II )
ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS OPERACIONALES 2,019 2,018
VENTA DE SERVICIOS 22,688,718 18,019,670
COSTOS DE VENTA DE 3,228,690 1,633,093
Menos SERVICIOS
UTILIDAD BRUTA 19,460,028 16,386,577
igual
Menos
GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,662,100 3,945,893
GASTOSDE VENTAS 3,228,690 1,633,093
PERDIDA/UTILIDAD
OPERACIONAL 0 0
Igual
Otros Ingresos No 1,245,930 1,895,730
Mas Operacionales
OTROS GASTOS NO 877,996 535,716
menos OPERACIONALES
Igual UTILIDAD DEL PERIODO 6,295,033 6,089,401
INGRESOS COSTOS GASTOS
2,019 4,474,620 3,228,690 7,890,790
2,018 3,528,823 1,633,093 5,578,986
