AUDITORIA Y CONTROL INTERNO
ACTIVIDAD 3
CARTILLA DE CONTROL INTERNO: PARTE 2
DOCENTE: YALFA YOHANA ARTUNDUAGA SEGURA
NRC:9138
ALUMNOS: DAYANNA FERNANDEZ ORTIZ ID: 463316
FAIBER BERMEO BERMEO ID: 463316
JHONTAN TRIANA ID: 609744
GERALDINE SUAZA NIVIA ID: 363994
COORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS - UNIMINUTO
NEIVA HUILA
2021
CARTILLA PARTE 1
La NIA no impide que el auditor comunique
a los responsables del gobierno de la
entidad y a la dirección cualquier otra
cuestión sobre el control interno que el
auditor haya identificado durante la
realización de la auditoría.
La NIA especifica las deficiencias
identificadas que el auditor debe comunicar
a los responsables del gobierno de la
entidad y a la dirección.
La Norma Internacional de Auditoría (NIA)
trata de la responsabilidad que tiene el
auditor de comunicar adecuadamente, a los
responsables del gobierno de la entidad y a
la dirección, las deficiencias en el control
interno que haya identificado durante la
realización de la auditoría de los estados
financieros.
CARACTERISTICAS La NIA no impone responsabilidades
adicionales al auditor con respecto a la
obtención de conocimiento del control
interno y al diseño y la realización de
pruebas de controles más allá de los
requerimientos de la NIA 3151 y la NIA
3302 .
NIA
Identifica deficiencias en el control interno
mediante la discusión del auditor de los
hechos y circunstancia relevantes, relativas
a los hallazgos con el nivel adecuado de la
265 dirección.
Describe indicadores de deficiencia
significativa en el control interno como la
ausencia de un proceso de valoración del
riesgo dentro de la organización
Especifica que para organizaciones de
pequeña dimensión la comunicación del
auditor con los responsables del gobierno
de la entidad se puede realizar de una
manera menos formal que con
organizaciones de gran dimensión.
La NIA 2603 establece requerimientos
adicionales y proporciona orientaciones
sobre la responsabilidad que tiene el
auditor de comunicarse con los
responsables del gobierno de la entidad en
relación con la auditoría.
Explica que en el momento que el auditor
emita la comunicación escrita, puede tener
en cuenta si la recepción de dicha
comunicación seria un factor importante
para permitir a los responsables del
gobierno de la organización cumplir sus
responsabilidades de supervisión.
La norma proporciona orientación sobre la gestión
de un programa de auditoria, sobre la planificación y
realización de una auditoria del sistema de gestión.
Describe que se puede realizar auditorias conjuntas,
teniendo en cuenta el tamaño, la naturaleza y
complejidad de la organización que se va auditar.
Establece principios para los auditores:
Características
Conducta ética
Presentación ecuánime de la información
NTC
cuidado profesional
-ISO
Define el establecimiento del programa de auditoria:
Objetivos y amplitud
19011
Responsabilidades
Recursos y procedimientos
Explica el método de implementación del programa
de auditoria:
Elaboración del calendario
Evaluación de los auditores
Selección del equipo auditor
Conducción de las actividades de auditoria
Conservación de los auditores
Presenta la manera de hacer el seguimiento y la
revisión del programa de auditoria
Orienta sobre la competencia y evaluación de los
auditores
Describe las actividades de auditoria y el plan de
mejora
Es una herramienta importante que indica los
principios para realizar la auditoria de calidad y
gestión ambiental, a su vez las bases para realizar
en programas de auditoria interna, con el fin de
evaluar y medir la calidad, eficacia y eficiencia.
PASO 1 CONOCIMIENTO
PRELEMINAR
Documentos de archivo
Indicadores
Matriz DOFA
Evaluación de la estructura
del control interno
Objetivos
Estrategias
PASO 2 PLANIFICACION DEL
PROGRAMA DE AUDITORIA
Realizar el plan y
cronograma de auditoria
interna
Evaluación de control
interno por componentes
PASO 3 EJECUCION
PASO A PASO
PARA
DESARROLLAR
Se aplica el programa de
UNA AUDITORIA
control interno teniendo en
INTERNA
cuenta la documentación,
resumen de hallazgos por
áreas y estructura de informe.
PASO 4 INFORME
Se realiza un borrador del
informe previo, antes mediante
conferencias se hace la lectura
para así tener diferentes
puntos de vista por parte de la
organización y al final se emite
el informe junto con los
soportes.
PASO 5 SEGUIMIENTO DE
MEJORA
Teniendo en cuenta los
resultados y hallazgos de la
auditoria interna, se realizan
las recomendaciones.
CARTILLA PARTE 2
CARACTERIZACION DE LA EMPRESA
Nombre de la empresa: DOTACIONES TECNICAS SAS
Nit: 813002079-1
Tipo de sociedad: Sociedades Por Acciones Simplificadas Sas
Actividad económica:
4649 – Comercio Al Por Mayor De Otros Utensilios Domésticos N.c.p.
4761 – Comercio Al Por Menor De Libros, Periódicos, Materiales Y Artículos
De Papelería Y Escritorio, En Establecimientos Especializados.
4690 – Comercio Al Por Mayor No Especializado.
4644 – Comercio Al Por Mayor De Aparatos Y Equipo De Uso Doméstico.
Ubicación: Calle 24 Nº 3-22 Neiva-Huila Tel: 8712867 – 3154252611
DOTACIONES TECNICAS S.A.S, somos una empresa Huilense con 15 años
de experiencia en consultorías en contratación estatal.
Procuramos con nuestros estudios e Intervenciones satisfacer a los clientes
ofreciéndoles un portafolio de Servicios de Consultoría, Asesoría, y
Acompañamiento indispensable para el desarrollo de la etapa precontractual,
de procesos de Mínima cuantía, Subasta, Licitación Pública, para una exitosa
participación de las Compañías Privadas en Procesos de Contratación
Pública, garantizando el cumplimiento dentro del marco jurídico vigente en
materia de contratación pública.
MISION
Ayudamos a nuestros clientes a ser exitosos en un entorno competitivo
cambiante, generando soluciones innovadoras que responden a las
desafiantes necesidades de sus clientes.
VISION
Ser una empresa líder en consultorías en contratación estatal con presencia
a nivel nacional desarrollando estrategias de negocios que apoyen en todo
momento su crecimiento.
SERVICIOS
Asesoramiento integral para la presentación a concursos públicos y
licitaciones.
En DOTACIONES TECNICAS S.A.S somos consultores especializados:
analizamos las posibilidades reales de éxito de su empresa con relación a los
concursos convocados correspondientes a su sector productivo, indicándoles
qué aspectos deben ser mejorados o cómo cumplir los requisitos solicitados
en los pliegos de licitación con el fin de incrementar al máximo sus
posibilidades de ganar el concurso público. Una vez que la empresa decide
acudir a la licitación, preparamos la documentación necesaria para la
presentación de su oferta con el único objetivo de optimizar sus recursos para
ganar el concurso.
Identifique las situaciones o momentos en los que se aplica la NIA 265 y
la NTC-ISO 19011 en la empresa
La NIA 265 se aplica a DOTACIONES TECNICAS S.A.S cuando hay
una intervención de auditoría. Donde el auditor tiene la responsabilidad
de informara hallazgos encontrados en la alta gerencia.
Durante la intervención de la auditoria se verifican todos los procesos
que son ejecutados por DOTACIONES TECNICAS S.A.
Se valida que tengan diseñados y publicado tanto la política como los
procesos que se realizan en DOTACIONES TECNICAS S.A.
La NTC-ISO 19011 se realiza cuando hay una implementación o
mantenimiento o la mejora continua de los estándares mínimos del
sistema de gestión, verificando el estado general de la empresa.
Una vez realizada la auditoria interna y externa estas proceden a ser
socializadas con los jefes de cada departamento para buscar la mejora
continua.
Analice las situaciones o momentos en los que se aplica la NIA 265 y la
NTC-ISO 1911 en la empresa.
Los momentos en los que se aplica la NIA 265 y la NTC-ISO 19011 en la
empresa un papel muy importante y no debemos olvidar que los objetivos de
las auditorias siempre deben estar alineados con los objetivos de alta
dirección. Analizando las situaciones en los que se aplican la NIA 265 y la
NTC-ISO 19011 en la empresa podemos evidenciar 4 razones que son
importantes:
1. Ayuda a tener una excelente calidad en los procesos que manejamos
ya sean internos o externos.
2. Es muy importante para los directivos de nuestra empresa tener
información verídica, fiable, para que puedan analizar los pasos a
seguir, ya que la información que nos arroja una auditoria en la base
para tomar decisiones que nos permitan tener mayor éxito y
crecimiento.
3. Una auditoria hace responsable a los equipos de las empresas en
ordenar y mejorar sus procesos y controles internos, generando
eficiencias operativas, y mejores prácticas en la ejecución de sus
operaciones.
4. Permiten también estudiar si se esta cumpliendo o no las normativas
legales.
REFERECIAS BIBLIOGRAFICAS
http://www.aplicaciones-mcit.gov.co/adjuntos/niif/13%20-%20NIA%20265.pdf
http://sigug.uniguajira.edu.co:8080/sigug/pdf/ISO%2019011%202012.pdf
http://dotacionestecnicas.com/
https://landing.kawak.net/conceptos-y-definiciones-clave-de-
auditoria#inspecciones
https://incp.org.co/nia-265-comunicacion-de-deficiencias-en-el-control-interno/
