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Linux Casos - Monografía Contable

La empresa Linux SA reinició sus operaciones el 1 de enero de 2020 con varios saldos iniciales como caja, cuentas por cobrar y pagar, mercaderías e inventario. Durante enero realizó varias compras y ventas de mercaderías y activos, otorgó y cobró préstamos, y pagó gastos como alquiler, planillas y deudas. Al final del mes se solicita presentar los libros diario, mayor y el estado de balance de comprobación para contabilizar todas las transacciones del periodo.

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Linux Casos - Monografía Contable

La empresa Linux SA reinició sus operaciones el 1 de enero de 2020 con varios saldos iniciales como caja, cuentas por cobrar y pagar, mercaderías e inventario. Durante enero realizó varias compras y ventas de mercaderías y activos, otorgó y cobró préstamos, y pagó gastos como alquiler, planillas y deudas. Al final del mes se solicita presentar los libros diario, mayor y el estado de balance de comprobación para contabilizar todas las transacciones del periodo.

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EMPRESA COMERCIAL LINUX

EL 01 DE ENERO DEL 2020 LA EMPRESA LINUX SA CON EL RUC: 91020045798 REINICIA SUS OPERACIONES CON LOS
SIGUIENTES SALDOS:
DATOS:
Caja 3,500.00 Marcas 1,500.00
Cuenta corriente 15,500.00 Factura por pagar (F 001-5897) 20,000.00
Mercaderías (S/ 40.00 c/u) 15,000.00 Cuentas por pagar diversas 1,000.00
Cuentas por cobrar comerciales (F 001-760) 2,500.00 capital 18,000.00
Préstamo por cobrar terceros 1,000.00

OPERACIONES:
1. 07 de enero: compramos mercaderías según factura Nº 0001-0845 a la empresa KIKOS S.A. por el
valor de S/ 15,000.00 a S/ 40.00 c/u más IGV se paga con cheque Nº 015847 Banco de Crédito.

2. 09 de enero: pagamos alquiler de local según factura Nº 0001-0658 a la empresa ODEKO S.A. en
efectivo por el monto de S/ 300.00 más IGV.

3. 12 de enero: vendemos mercaderías según factura Nº 001-0784 a la empresa COSIO S.A.


equivalente a S/ 55,000.00 más IGV, cobramos con depósito al Banco de Crédito. Total de unidades
vendidas 500 productos.

4. 13 de enero: compramos un vehículo según factura Nº 0001-0658 a la empresa TOLUCA S.A. por la
suma de S/ 15,000.00 más IGV. El pago se realizo con cheque Nº 015848 Banco de Crédito.

5. 16 de enero: otorgamos préstamo equivalente a S/ 300.00 a la empresa METAL E.I.R.L. según letra
de Nº 00012.

6. 21 de enero: cobramos en efectivo por alquiler de terreno según factura Nº 0001-0785 a la empresa
COLON S.A.C. el importe de S/ 350.00 más IGV.

7. 25 de enero: cancelamos factura Nº 0001-5897 a la empresa SUBLIME S.A.C. equivalente a S/


3,000.00, el pago se hace con cheque Nº 012553

8. 26 de enero: vendemos la MARCA según factura Nº 0001-0786 a la empresa CORPUS S.A. por el
valor de S/ 3,500.00 más IGV cobramos con depósito al Banco de Crédito.

9. 30 de enero: adquirimos compromiso y pago de planillas por el importe de S/ 2,500.00 más


contribuciones sociales; 9% ESSALUD, se retuvo 13% del SNP, se pagó remuneraciones en efectivo.

DATOS ADICIONALES
a) Se determinó el COSTO DE VENTAS por el método promedio. (500 unidades vendidas x S/ 40.00 c/u
= S/ 20,000.00)

b) Se determinó el COSTO DE ENAJENACIÓN DE MARCA, según inventario (S/ 1,500.00)

c) Se calculó la DEPRECIACIÓN del vehículo: 20% *(15,000.00) x 1/12 = S/ 250.00

SE PIDE:
 Formato 5.1: libro diario

 Formato 6.1: libro mayor

 Formato 3.17: balance comprobación

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