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Caso Practico Primax S.A

El resumen del documento en 3 oraciones es: La empresa Servicentro Primax S.A. realizó un cuestionario de evaluación de control interno para el periodo 2021 que identificó varias deficiencias, incluyendo que las cobranzas del primer turno no se depositan el mismo día y que el dinero se guarda sin seguridad en un escritorio. Se recomienda que la empresa contrate servicios de transporte de caudales, adquiera una caja fuerte, realice conciliaciones bancarias mensuales y obtenga un seguro contra pérdidas.

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Caso Practico Primax S.A

El resumen del documento en 3 oraciones es: La empresa Servicentro Primax S.A. realizó un cuestionario de evaluación de control interno para el periodo 2021 que identificó varias deficiencias, incluyendo que las cobranzas del primer turno no se depositan el mismo día y que el dinero se guarda sin seguridad en un escritorio. Se recomienda que la empresa contrate servicios de transporte de caudales, adquiera una caja fuerte, realice conciliaciones bancarias mensuales y obtenga un seguro contra pérdidas.

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FECHA: 29/09/2021

CUESTIONARIO DE VALUACION DE CONTROL INTERNO


CLIENTE: LA EMPRESA SERVICENTRO PRIMAX S.A

PERIODO EXAMINADO :2021

CUESTIONARIO N/A SI NO COMENTARIOS


1. ¿Se deposita las cobranzas del primer X solo firma el vendedor de turno
turno en el banco?

2. ¿El administrador firma la recepción del X solo firma el vendedor de turno


dinero que se le entrega el contador?

3. ¿Cuentan con una caja fuerte para X no, solo se guarda en un


guardar el dinero? escritorio de los administradores

4. ¿La empresa cuenta con una empresa de X lo deposita el gerente de la


transporte de caudales? empresa en su propio vehículo

5. se paga el combustible cuando se X se paga por adelantado


entrega?

6. ¿Cuentan con un personal responsable de X lo recepciona el administrador de


recepcionista de carga? turno

7. ¿La empresa cuenta con cuentas X cuentas con 7 y se realizan en


corrientes necesarias para sus diferentes bancos
operaciones?
8. ¿Las conciliaciones bancarias se realizan X se realizan de forma trimestral
mensualmente?

9. ¿La empresa cuenta con una póliza de X


seguro de riesgos?
HOJA DE DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO

GRADO INCLUYE
C.C.I
Re DEFICIENCIAS MA MEN RECOMENDACIONES SI NO
f Y
p.t
1 LAS COBRANZAS DEL PRIMER X Que el gerente disponga que las X
TURNO NO SE DEPOSITAN cobranzas del primer turno se
depositen en bancos del mismo día
2 EL ADMNINISTRADOR NO X Que el gerente disponga a los X
FIRMA LA RECEPCION DE LAS administradores que firmen en parte de
COBRANZAS DEL DIA (VENTA) venta al recepcionar el dinero
3 LAS COBRANZAS DEL DIA SE X Que el gerente disponga que se X
GUARDAN EN EL ESCRITORIO adquiera una caja fuerte para guardar
la cobranza del segundo y primer turno
4 EL GERENTE DEPOSITA LAS X Que el gerente disponga que se X
COBRANZAS AL BANCO EN SU contrate el servicio de seguridad para el
PROPIO VEHICULO traslado del efectivo
5 LAS COMPRAS DE X Que el gerente disponga que las X
COMBUSTIBLES SE PAGAN compras de combustibles se paguen en
POR ADELANTADO contra entrega
6 EL COMBUSTIBLE ES X Que el gerente disponga que se asigne X
RECIBIDO POR EL a una persona responsable de la
ADMINISTRADOR DE TURNO recepción del combustible
7 SE TIENE 3 CTAS CORRIENTES X Que el gerente disponga que se utilice X
EN DOLARES Y 4 EN SOLES EN las cta necesarias para un mejor control
DIFERENTES BANCOS
8 LAS CONCILKIACIONES X Que el gerente disponga que el área de X
BANCARIAS SE REALIZAN contabilidad lo realicen mensualmente
TRIMESTRAKLMENTE
9 LA EMPRESA NO TOMO X Que la gerencia disponga se contrate X
POLIZA DE SEGURO CONTRS póliza de seguro contra perdida de
PERDIDANIO SINIESTRO DE dinero y siniestro de la plata
DINERO

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