INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO “NUEVA

AREQUIPA”

CARRERA PROFESIONAL TÉCNICA:

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACION DE UN

MINIMARKET EN EL DISTRITO DE YURA –AREQUIPA

“MINIMARKET DYLAND E.R.L”

NOMBRE DEL ESTUDIANTE:

JORGE LUIS CRUZ PUMA

AÑO : 2018

“El estudiante declara haber realizado el presente trabajo de acuerdo a

los valores del Instituto Superior Tecnológico Privado “Nueva Arequipa”

______________________

FIRMA
 ÍNDICE

CARATULA pág. 02

ÍNDICE pág. 02

I. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

1.1. Nombre del negocio pág. 05

1.2. Descripción de la empresa pág. 05
1.3. Ubicación- Localización pág. 06
1.4. Necesidad que se pretende resolver pág. 06
1.5. Objetivo General pág. 06
1.6. Justificación del Proyecto pág. 07

II. PLAN ESTRATÉGICO

II.1. Visión pág. 07

II.2. Misión pág. 07
II.3. Valores pág. 07
II.4. Análisis PESTEL pág. 08
a) Político
b) Económico
c) Social
d) Tecnológico
e) Ecológico
f) Legal
II.5. Análisis de las 5 fuerzas de PORTER pág. 09
a. Barreras de entrada a la industria
b. Poder de negociación de los clientes
c. Poder de negociación de los proveedores
d. Rivalidad de los competidores
e. Productos sustitutos
II.6. Cadena de valor pág. 12
II.7. Análisis FODA pág. 12
a) FODA pág. 13
b) MATRICES pág. 13
Matriz FODA

II.8. Estrategias del plan de negocio. pág. 14

2
 II.9. Objetivos Smart pág. 14
II.10. Propuesta de valor pág. 14
a. Ventaja competitiva y comparativa

III. ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING

III.1. Análisis del Mercado pág. 22

a. Investigación y desarrollo del producto
b. Perfil de los clientes
c. Segmentación del mercado
d. Análisis de la competencia.
- Competidores directos:
- Competidores indirectos
e. Ventaja Competitiva
f. Proyección de demanda potencial
III.2. Plan de Marketing – 4PS pág. 14
a. Producto
- Producto básico
- Producto aumentado
b. Precio
- Política de precio
c. Plaza
- Canales
d. Promoción
- Marca
III.3. Marketing de Servicios pág. 23
a) Técnicas de atención al cliente:

IV. PLAN OPERATIVO

IV.1. Diseño del proceso de producción pág. 23

a. Insumos
b. Materia prima
c. Materiales
d. Presentación
IV.2. Descripción del proceso productivo pág. 24
IV.3. Diseño y flujogramas de proceso pág. 24
IV.4. Capacidad de producción pág. 25
IV.5. Aprovisionamiento y logística pág. 25
IV.6. Distribución de planta o del área de trabajo pág. 25

3
 V. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS:

V.1. Organigrama y Estructura de la organización pág. 14

V.2. Descripción de puestos pág. 14

VI. PLAN FINANCIERO

VI.1. Análisis de costos pág. 25

a) Cuadro de costos fijos y variables, costos directos e indirectos
b) Cuadro de Gastos administrativos y gastos de venta.
c) Cuadro de pago de impuestos (tributos)
VI.2. Presupuesto pág. 26
a) Presupuesto de ingresos
b) Presupuesto de Ventas.
c) Presupuesto de Producción
d) Presupuesto de Costo de Ventas.
e) Presupuesto de gastos administrativos y ventas.
f) Presupuesto de inversiones.
g) Presupuesto de tributos (IGV).
VI.3. Punto de Equilibrio pág. 26
VI.4. Detalle de la inversión pág. 26
VI.5. Flujo de Caja proyectado pág. 27
VI.6. Estado de situación financiera y estado de resultado pág. 27

VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES pág. 28

VIII. BIBLIOGRAFÍA pág. 28

IX. ANEXOS pág. 28

4
 PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACION DE UN MINIMARKET
EN EL DISTRITO DE YURA –AREQUIPA

I. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

1.1. Nombre del negocio
“Minimarket Dyland E.I-R-L”
1.2. Descripción de la empresa

MINIMARKET, es un proyecto de Servicio Según modalidad, se dedicara a la

venta de productos de primera necesidad; entre estos tenemos, frutas, verduras,
embutidos, bebidas, productos lácteos, útiles de aseo personal, entre otras

Sera constituida como persona Jurídica ya que contaremos con un socio.

La empresa será constituida como una E.I.R.L, y se regirá al régimen MYPE

Tributario.
La idea surgió mediante la observación, y la presentación de muchos productos,
en diferentes establecimientos en las cuales se veían en un mal estado, y lo que
se pretende es mejorar, y darle un valor agregado, como será la presentación de
esta.
1.3. Ubicación- Localización

Distrito: Yura

Dirección: Ubicación, Cono Norte Ciudad de Dios km16 Mzn I Lote 6 Cmt 21Yura-
Arequipa

Clientes: Jóvenes y adultos

Demografía

Edad: 16 a 60 a mas

Sexo: Masculino y Femenino

5
Psicograficas
Para personas de nivel socioeconómico B y C, clientes preocupados por su
economía, prácticos para realizar las compras, independientes, y dependientes.

1.4. Necesidad que se pretende resolver

Se pretende resolver la no presencia de un Minimarket en dicho lugar, que brinde

los productos en presentaciones adecuadas y no tenga el equipo necesario para
cada una de estas.

En las cuales el consumidor es aquel que escogerá su producto libremente y en

buen estado siempre con ayuda del asesor de ventas, brindando así productos
de calidad y amino rizar el tiempo de compra de este.
1.5. Objetivo GeneralSatisfacer la demanda del entorno con
productos en presentaciones adecuadas, y diferenciarnos de las
competencias indirectas mediante este valor agregado que se
pretenderá poner a dichos productos.

1.5.1 Objetivos específicos.

  Fomentar la satisfacción de nuestros clientes en la plantación y

diseño de las estrategias.

  Ofrecer excelentes y adecuados servicios a cada uno de

nuestros clientes.

  Competir por calidad, no por precios.

  Minimizar el tiempo de compra.

  Garantizar la calidad de los productos

6
 1.6. Justificación del Proyecto

Para que tenga éxito, primero hay que observar atentamente las cuestiones
fundamentales, tomando en cuenta el la idea de negocio, la localización y la
demanda de los consumidores.

Al garantizar el servicio de un Minimarket (Minimizado), se puede llegar a vender

los productos en, presentaciones adecuadas con características que son de
acuerdo a la decisión de compra que tenga el posible consumidor como: peso,
tamaño, combinación de algunas verduras, entre otras.
Se pretende primero captar a clientes potenciales, a los cuales brindaremos y
tendremos mayor concentración, y atención, por lo cuales tendremos que
cuidarlas, y mantenerlas

II. PLAN ESTRATÉGICO

II.1. Visión
Lograr ser una empresa competitiva brindando calidad, eficiencia y diferenciación
con un valor especial al producto, despertando el interés del mercado, con una
generación importante de valor empresarial.
II.2. Misión
Satisfacer las necesidades de diferentes clientes que no pueden conseguir sus
productos cerca, mejorar la sociedad interactuando con ellos y pues más adelante
poder abrir nuevas tiendas.
II.3. Valores

Valores externos:

- Empatía.

-Alegría.

-Amabilidad.

-Entusiasmo.

-Énfasis en la atención al público.

7
Valores internos:

Cultura bien definida basada en:

-Respeto. De los asesores de venta con el cliente, así formando confianza y

seguridad

-Alegría. La motivación y emoción es muy importante para cada tipo de cliente.

-Voluntad de logro. Donde todo o que pida el cliente, se debe disponer o buscar
otro tipo de soluciones.

-Solidaridad. Tratar de entender a personas de bajos recursos y poder proveer de

algunos productos al crédito

-Equipo unido y coherente.

Valores de la Organización:

-Puntualidad. Al iniciar el día, desde las 6:00 AM Hasta las 6:00PM

-Personalidad. Empático y Etico

-Eficacia. Saber resolver algunas inconveniencias

-Autenticidad. Mostrar al cliente que somos Valioso, únicos.

-Limpieza. Los productos en buen estado, limpios, el lugar aseado,

8
 II.4. Análisis PESTEL:
a) Político

 La municipalidad provincial recibirá 671.4 millones, y el distrito con mayor

presupuesto es Cerro Colorado con un 84%.

 En estos últimos meses, el sector restaurantes (servicios de comidas y

bebidas) incrementó en 2.10% que informa el Instituto Nacional de Estadísticas e
Informática (INEI).
 Las PYMES peruanas en el marco de los acuerdos comerciales.

b) Económico

 La economía peruana se expandió un 2,86% interanual, gracias a una

recuperación de ciertos sectores.

 Arequipa, una región que ocupa el tercer lugar en competitividad en el país,

después de Lima y Moquegua, según el índice elaborado por el Instituto Peruano
de Economía. En los dos últimos años, la región Arequipa ha reportado un
crecimiento económico del 3.5%, mayor al promedio general (3.3%).
 Actualmente el Índice de Precios al Consumidor a nivel Nacional se
incrementó en 0.40%, sustentado principalmente por el alza de precios en los
grandes grupos de consumo, indicó el Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI).

c) Social

 Conflictos sociales en el Perú, El 71% de los conflictos actuales son de tipo

socio-ambientales, y casi el 9% del total están relacionados con gobiernos
locales.
 El 34.7% de los encuestados refiere que la gobernadora dejó obras
inconclusas y además existe retraso
d) Tecnológico

9
 Las grandes tendencias globales muestran un impacto en los alimentos y
bebidas.

 Las empresas se dedican a los recursos de la innovación.

 La tecnología se vuelve más sofisticada y son más accesibles para todos.

 Un 92% usan Facebook para mantenerse informados del entorno social.

e) Ecológico

 Lanzamiento de campañas para promover cuidado ambiental en el Perú.

 ONU Medio Ambiente designó a Perú como sede regional del Día Mundial
del Medio Ambiente.

 Industriales, consumidores y expertos se unen en campaña para promover

cuidado ambiental en el Perú.
 Alto índice de contaminación en la ciudad de Arequipa, que afecta a las
personas en su salud.

f) Legal

 Regulan la Norma Tribunal de Libre Competencia del Indecopi.

 Año clave, que el Perú cuente con ley antimonopolio.
II.5. Análisis de las 5 fuerzas de PORTER
a) Barreras de entrada a la industria

 Falta de experiencia en el sector de servicios de minimarket.

 Aceptación por los clientes.

 Empresas competitivas en el distrito de Cono Norte.
b) Poder de negociación de los clientes

 Daremos una atención eficaz y atractiva para ellos.

 Ofrecer a un precio cómodo.

10
  Los consumidores podrán escoger libremente cada producto-
 Ofrecer una amplia variedad de acompañamientos hacia el producto
básico.
c) Poder de negociación de los proveedores

 Tendremos 3 proveedores, que me ofrecerán variedades de productos a

precios accesibles
 Adquirir en grandes cantidades, para menor costo de acuerdo a nuestro
requerimiento y a nuestra demanda.
d) Rivalidad de los competidores

 Los productos son atractivos al momento de ofrecer.

 Los consumidores tienen la posibilidad de cambiar fácilmente de marcas.

 Los precios que ofrecen los competidores son muy comunes y económicos.
 Mucha concentración de competencia en una sola ubicación.
e) Productos sustitutos

 Productos con mayor consumo (Productos de primera necesidad)

 Tienen un posicionamiento en la mente del consumidor.

 Complejidad de vender el producto, como inicio del negocio.

 Existe poca publicidad de los productos sustitutos. MARGEN

II.6. Cadena de valor

Aprovisionamiento: Relación con los mejores proveedores de productos. Que me ofrezcan
calidad con el mejor precio.

Desarrollo Tecnológico: Introducción de equipos de relajación, como cámaras,

ventiladores, agua en bidones a disposición del cliente, y la caja registradora accesible y
más rápida de manejarla.

Recursos Humanos: Personal adecuado para la limpieza del establecimiento, seguridad,

valores, y puntos de reciclaje.

Infraestructura de la empresa: Terreno de 200Mtrs2 alquilado, a una cuadra del Colegio

11
“Jorge San Jinez” Ciudad de Dios Km 16 – Arequipa – Yura.
 MARGEN

Logística Operaciones: Logística Marketing y Servicio pos

interna: Servicio de externa: Ventas: ventas:
Almacenamient ventas de Reservas de Emplearemos Base de Datos,
o de productos productos, con carnes, y volantes, redes encuestas,
(bebidas, presentación productos que de Feedback del
lácteos, adecuada y a sean rotativos, comunicación, servicio que se
artículos de cómodo precio y fiestas (Facebook, ofrece, y
limpieza, etc) para el cliente. ocasiónales, Whatsapp) con Satisfacción
(Cumpleaños, sus respectivas con
Casos promociones en promociones y
ocacionales) días el buen
particulares. ambiente.

II.7. Análisis FODA

a) Análisis FODA:

FORTALEZA: Productos de alta calidad.

 Precios Competitivos, convenios con proveedores, implementación
adecuada de tecnología y preventiva, mejorando la atención al cliente
constantemente.
 Búsqueda de mejoramiento de calidad e innovación.

12
  Poder Adquisitivo para realizar campañas de Marketing
 Excelente Acoplamiento para trabajo en equipo
 Excelente comunicación entre los socios.
OPORTUNIDADES
 Aprovechar la creciente demanda de nuevos productos y que no se puedan
encontrar por el sitio transcurrido.
 Ofreciendo productos de calidad con promociones e interactuando con el
cliente de acuerdo al producto que este busque y que no sea fácil de
conseguir.
 Crecimiento rápido y constante del mercado objetivo.
 Eliminación de barreras comerciales
 Ser reconocidos por nuestros productos de calidad
DEBILIDADES
 Empresa nueva relativa experiencia en la venta de los productos.

 Interacción con el cliente

 Insuficiente inversión
 Nuestros productos que no sean aceptados por los clientes
AMENAZAS
 La fidelidad del cliente ya que no podre fiar cosas, por cuestión de que sea
un riesgo que no me puedan pagar
 Aumento de los costos en tecnología
 Entrada de nuevos competidores a menor precio.
 Desconocimiento del producto.
 Inflación de materiales como leche, azúcar entre otras

b) Matrices
 Matriz FODA.
FO:
 Con la gran cantidad de productos vendidos, se puede aprovechar la
demanda para poder crecer como empresa
 Poder abrir una librería ya que el sitio donde estoy ubicado, esta cerda de
una Institución Educativa.
FA:

13
  El constante mejoramiento del servicio puede anticiparme a responder las
nuevas exigencias de certificación de calidad que se puedan presentar.
DO:
 Los futuros clientes no tienen conocimientos de mi empresa (escases de
confianza) la cual pueden poner en práctica y fortalecer una buena relación
y ganarme un puesto dentro de mi mercado meta
DA:
Tanto como son los procesos para poder constituir una empresa demoran un
tiempo donde pueden ser negativos, y puedan perjudicar a mis posibles clientes
por un tema de política.
II.8. Estrategias del plan de negocio.

Ante la decisión de comprar algo, hay dos preguntas fundamentales que se

hace cada cliente potencial:

  ¿Por qué debería elegir éste producto en lugar de otro?

  ¿Cuál es la diferencia entre esta marca y la competencia?

En el mundo de hoy cada vez está más claro que los clientes potenciales de un
producto no se deciden a comprar, simplemente tomando en cuenta su precio.
Aunque el precio siempre sea algo importante, en la actualidad es indispensable
conseguir una forma más sofisticada y efectiva diferenciación de sus productos o
servicios en el mercado. El factor de diferenciación determinante muchas veces
está en la calidad, la experiencia de la empresa, el nivel del servicio o la atención,
la manera como se presenta el producto, entre otros.
El punto de poner un Minimarket es porque vimos la necesidad de satisfacer al
cliente e evitar que para que consigan su producto vallan a un supermercado que
queda algo lejos para los demás y es una pérdida de tiempo.
II.9. Objetivos Smart

 Barreras de entrada a la industria

14
Apartes de los competidores que se tiene en la actualidad, los minimarkets o
pequeñas bodegas, podrían representar competidores en potencia, ya que son
muy cercanos al mercado meta.

 Poder de negociación de los clientes

Las diversidades de localidades (bodegas) facilitan al consumidor el poder de ir y

comprar, los precios, la calidad, la atención, todos estos son puntos claves a la
hora de captar a los clientes.

 Poder de negociación de los proveedores

La ventaja comparativa, comparativa entre otros competidores, es, la importancia

de alta de producto, existen muchos proveedores, poder de proveedor neutro, y
alto costo inicial.

 Rivalidad de los competidores

La calidad y la variedad de productos, precios bajos e innovadores en ventas y

servicios al cliente, hará que los competidores mejoren su logística o simplemente
dejarlo pasar.

 Productos sustitutos
Cuenta con líneas exclusivas en sus tiendas, las cuales participan en los
diferentes establecimientos, tiene variedad es productos y presentaciones.

II.10. Propuesta de valor

a) Ventaja competitiva y comparativa

15
 Éxito

Confianza

Comunicación

La comunicación dentro del centro laboral seria muy efectiva para mis colaboradores ya
que buscamos cumplir con nuestros objetivos .

La confianza puede generar una coordinación laboral y

la satisfacción del cliente.

Éxito nos permite saber que nuestro tipo de control

es adecuada y eficaz.

Ofrecer a nuestro distinguido cliente productos de la más alta calidad, un servicio

de excelencia, brindando una buena atención y satisfacer las necesidades de
nuestros clientes.

El Minimarket será flexible y más cerca, para el cliente, ofreceremos el mejor

trato, llegando a ser factible para el consumidor final, logrando satisfacer las
necesidades encontradas; que el cliente se sienta cómodo y seguro al adquirir los
productos.
Sera exclusivo, eficaz, precio justo y calidad

DIFERENCIACION
LIDER EL COSTOS

III. ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING

III.1. Análisis del Mercado

16
b) Perfil de los clientes

MINIMARKET, es un proyecto de inversión según actividad se pretende crear un

ambiente donde se integrara el servicio de productos de primera necesidad, se
regirá en la modalidad de productos masivos.

Mi proyecto estará ubicado en Ciudad de Dios km 16 – Yura – Arequipa.

Nuestro público potencial son los padres de familia del comité 21, cuya
participación en el mercado es de 24%.

c) Segmentación del mercado

Esta es la que se acopla e integra los requisitos de servicio que pienso ofrecer al
sector económico C y D, Como es un Minimarket

d) Análisis de la competencia.

Competidores directos:

VIRGENCITA DE COPACABANA

MINIMARKET ROCIO

MINIMARKET WALTER

Competidores indirectos:

Pequeñas tiendas, 3 en total.

e) Ventaja Competitiva

17
Como ventaja competitiva nos orientamos en las siguientes características.

• Desarrollar los detalles de marketing e ingeniería

• Saber cuál es el mercado objetivo

• Qué beneficios proporcionará el producto.

• Cómo reaccionarán los consumidores al producto

• Cómo se producirá el producto

• Qué coste tendrá producirlo

• Probar el concepto preguntando a una muestra de los consumidores

potenciales qué piensan de la idea.

Todo esto nos llevara a diferenciarnos de la competencia, punto de venta, valor

agregado al producto, atención al cliente.

f) Proyección de demanda potencial

DEMANDA

Determinar la garantía de la demanda de un bien en un tiempo determinado y un

precio.

• Para la constitución de la empresa se establecerá cumplir con todas las

normas y requisitos correspondientes.

• El Almacén y Área de Administración estará completamente libre para

poder realizar un trabajo correcto.

• Se tomara en cuenta las nuevas oportunidades de los proveedores que

pueden cumplir con lo que se le está pidiendo.

18
• El cliente tendrá la oportunidad de percibir el producto, de diferentes
maneras, si son bebidas, se les proporcionara unas pequeñas cantidades, y así
sucesivamente con los productos que pueden ser consumidos al instante
III.2. Plan de Marketing – 4PS

a. Producto

- Producto básico:

 Refrescos

 Cigarros

 Abarrotes básicos

 Lácteos

 Salchichería

 Productos de higiene

 Productos de limpieza

 Vinos y licores

 Carnicería y pollería

 Verdulería y frutería

- Producto aumentado

 Refrescos

 Cigarros

 Abarrotes básicos

 Lácteos

19
  Salchichería

 Productos de higiene

 Productos de limpieza

 Vinos y licores

 Carnicería y pollería

 Verdulería y frutería

b. Precio

Política de precio

Utilizaremos la técnica del 'one shoot'

Consiste en anunciar una oferta o campaña que sólo dura un día o unas horas,
provocando una reacción compulsiva en el consumidor.

c. Plaza

Canales

Como redes sociales se utilizara como único potencial a Facebook, y para la

gente se hará promociones de compras.

d. Promoción

Publicidad

Estrategias de empuje.

(Precios, promociones, descuentos, merchandising)

Estrategias de atracción.
(Artículos, videos, animaciones, infografías)

20
 III.3. Marketing de Servicios:
a) Técnicas de atención al cliente:
 Técnicas de venta y negociación:
o Muestras gratis en lugares donde no están
acostumbradas.
o Mecanismos para hacer que el cliente vuelva
o Empaques con diseño atractivo y buena
funcionalidad
o Combos o paquetes
o Venta cruzada
o Promociones creativas o que estén justificadas
o Retroalimentación de los clientes
o Técnicas de atención al cliente:
o Funciones del Cajero.
o Procedimientos del Punto de Venta.
o Uso y Seguridad de Documentos.
o Seguridad y Prevención de Riesgos.
o Higiene y Manipulación de Alimentos.
o Calidad de Servicio al Cliente.
o Actividades de Aprendizaje y Evaluaciones.

21
IV. PLAN OPERATIVO:
IV.1. Diseño del proceso de producción
a) Insumos
b) Materia prima
c) Materiales
d) Presentación

22
 IV.2. Descripción del proceso productivo

Decisión del
PEDIDO
cliente hacia el
producto

Información Aclaración
Aclaración
Adicional

Cotización Orden de Trabajo

23
Acepta
Entrega de producto
y paga
 IV.3. Diseño y flujogramas de proceso
IV.4. Capacidad de producción
IV.5. Aprovisionamiento y logística
IV.6. Distribución de planta o del área de trabajo

V. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS:

V.1. Organigrama y Estructura de la organización
V.2. Descripción de puestos, análisis y mecanismos de
definición de los mismos.

24
VI. PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE VENTAS

VENTAS VENTAS COBRANZA TOTAL

TOTAL AL AL VTS COBRANZ
DETALLE VENTAS CONTADO CREDITO CREDITO A 50%
JULIO 300000 180000 120000 60000 240000 60000
AGOSTO 350000 210000 140000 130000 340000 70000
SEPTIEMBRE 280000 168000 112000 126000 294000 56000
OCTUBRE 300000 180000 120000 116000 296000 60000
NOVIEMBRE 380000 228000 152000 136000 364000 76000
DICIEMBRE 400000 240000 160000 156000 396000 80000

TOTALES 2010000 1206000 804000 724000 1930000

PRESUPUESTO COMPRAS

TOTAL
TOTAL COMPRAS COMPRAS PAGOS
PAGOS
DETALLE COMPRA AL AL COMPRAS
EFECTUADO
S CONTADO CREDITO AL CEDITO
S 50%
JULIO 225000 135000 90000 45000 180000 45000
AGOSTO 262000 157200 104800 97400 254600 52400
SEPTIEMBRE 210000 126000 84000 94400 220400 42000
OCTUBRE 225000 135000 90000 87000 222000 45000
NOVIEMBRE 285000 171000 114000 102000 273000 57000
DICIEMBRE 300000 180000 120000 117000 297000 60000

25
TOTALES 1507000 904200 602800 542800 1447000

PRESUPUESTO DE PERSONAL

TOTAL
GRATIFICACIO BONIFICACIO
DETALLE ESSALUD TRIBUTO
N N EXTR.
TOTAL ONP 13% NETO 9% S
JULIO 40000     5200 34800 3600 8800
AGOSTO 40000     5200 34800 3600 8800
SEPTIEMBRE 40000     5200 34800 3600 8800
OCTUBRE 40000     5200 34800 3600 8800
NOVIEMBRE 40000     5200 34800 3600 8800
DICIEMBRE 40000 40000 3600 5200 78400 3600 8800
25240
TOTALES 240000 40000 3600 31200 0 21600 52800

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

DETALLE IMPORTE

JULIO 2800

AGOSTO 6100

SEPTIEMBRE 3800

OCTUBRE 5100

NOVIEMBRE 8800

DICIEMBRE 22200

TOTALES 48800

PRESUPUESTO DE IGV POR PAGAR

TOTAL MES
DETALLE TOTAL COMPRA IGV COMPRA IGV DE
VENTAS 1.18 IGV 18% VENTAS S 1.18 18% S PAGAR PAGO
JULIO 254237 45763 300000 190678 34322 225000 11441  
AGOSTO 296610 53390 350000 222034 39966 262000 13424 11441
SEPTIEMBRE 237288 42712 280000 177966 32034 210000 10678 13424
OCTUBRE 254237 45763 300000 190678 34322 225000 11441 10678
NOVIEMBRE 322034 57966 380000 241525 43475 285000 14492 11441
DICIEMBRE 338983 61017 400000 254237 45763 300000 15254 14492
TOTALES 1703390 306610 2010000 1277119 229881 1507000 76729 61475

26
DETERMINACION PAGOS A CUENTA IR

MES
DETALLE
VENTAS P/A/C IR DEMPAGO
JULIO 254237 5085  
AGOSTO 296610 5932 5085
SEPTIEMBRE 237288 4746 5932
OCTUBRE 254237 5085 4746
NOVIEMBRE 322034 6441 5085
DICIEMBRE 338983 6780 6441
170339
TOTALES 0 34068 27288

FINANCIAMIENTO

DETALLE AMORTIZACION INTERESES TOTAL PAGOS

JULIO      

AGOSTO 60000 15000 75000

SEPTIEMBRE 70000 14000 84000

OCTUBRE 80000 11000 91000

NOVIEMBRE 90000 10000 100000

DICIEMBRE 100000 10000 110000

TOTALES 400000 60000 460000

PRESUPUESTO TRIBUTOS POR PAGAR

IGV
CONTRIBUCIONE TOTAL
DETALLE PAGA P/A/C
S PAGAR TRIBUTOS
R
JULIO        
AGOSTO 11441 5085 8800 25325
SEPTIEMBRE 13424 5932 8800 28156
OCTUBRE 10678 4746 8800 24224
NOVIEMBRE 11441 5085 8800 25325
DICIEMBRE 14492 6441 8800 29732
TOTALES 61475 27288 44000 132763

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FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

SEPTIEMBR NOVIEMBR DICIEMBR

DETALLE JULIO AGOSTO E OCTUBRE E E TOTAL
Saldo Inicial 90000 112400 206575 597419 698295 820369 90000
INGRESOS              
193000
Cobro ventas 240000 340000 294000 296000 364000 396000 0
vta. Terreno     300000       300000
223000
total ingresos 240000 340000 594000 296000 364000 396000 0
EGRESOS              
144700
pago a Proveedores 180000 254600 220400 222000 273000 297000 0
pago a Personal 34800 34800 34800 34800 34800 78400 252400
pago tributos   25325 28156 24224 25325 29732 132763
pagogts. Operativos 2800 6100 3800 5100 8800 22200 48800
otros pagos              
adquisicion INMUEBLE 400000            
188096
total egresos 617600 320825 287156 286124 341925 427332 3
FLUJO CAJA ECONOMICO
-377600 19175 306844 9876 22075 -31332  
Prestamos obtenidos 400000            
Amorizacion   60000 70000 80000 90000 100000 400000
intereses   15000 14000 11000 10000 10000 60000
total financiamiento 400000 75000 84000 91000 100000 110000 460000

FLUJO CAJA FINANCIERO 112400 206575 597419 698295 820369 899037 899037

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VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

VIII. BIBLIOGRAFÍA

IX. ANEXOS

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