Man, S.A.

,
1
Bancos $ 42,000.00
Clientes $ 35,000.00
Almacen de Materias Primas $ 17,500.00
Almacen de articulos terminados $ 21,000.00
Maquinaria y equipo fabril $ 35,000.00
Depre. Acum, maq y eq. $ 7,000.00
Proveedores $ 28,000.00
Capital Social $ 107,000.00
Utilidad Acumulada $ 8,500.00
principio del ejercicio del 1 de enero de 20XX
2
Almacen de Materias Primas $ 28,000.00
Proveedores $ 28,000.00
Compra de materias primas a credito
3
Produccion en proceso $ 28,000.00
Cargos indirectos $ 4,900.00
Almacen de Materias Primas $ 32,900.00
Requerimiento de materia prima
4
Produccion en proceso $ 10,500.00
Cargos indirectos $ 2,100.00
Bancos $ 12,600.00
Pago de mano de obra
5
Cargos indirectos $ 1,400.00
Bancos $ 1,400.00
Erogaciones de carácter indirecto
6
Deprec. De maquinaria y eq fabril $ 3,500.00
Depre. Acum, maq y eq. $ 3,500.00
depreciacion de la Maquinaria y Eq fabril
7
Alcamen de articulos terminados $ 50,400.00
Produccion en proceso $ 50,400.00
Termino de articulos
8
Clientes $ 120,000.00
Costo de ventas $ 71,400.00
Ventas $ 120,000.00
Almacen de articulos terminados $ 71,400.00
ventas del año y el ascenso del costo
9
Bancos $ 100,000.00
Clientes $ 100,000.00
Cobro a clientes
10
Proveedores $ 35,000.00
Bancos $ 35,000.00
Pago a proveedores
11
Gastos de administración $ 12,400.00
Bancos $ 12,400.00
Gastos de administración generados
12
Gastos de venta $ 20,200.00
Bancos $ 20,200.00
Gastos de venta generados
SUMA IGUALES $ 638,300.00 $ 638,300.00
 BANCOS CLIENTES
(1 $ 42,000.00 $ 12,600.00 4) (1 $ 35,000.00 $ 100,000.00 9) (1
(9 $ 100,000.00 $ 1,400.00 5) (8 $ 120,000.00 (2
$ 35,000.00 10) $ 100,000.00
$ 12,400.00 11) $ 155,000.00
$ 20,200.00 12) $ 55,000.00
$ 81,600.00
$ 142,000.00
$ 60,400.00

ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS MAQUINARIA Y EQ. FABRIL

(1 $ 21,000.00 $ 71,400.00 8) (1 $ 35,000.00
(7 $ 50,400.00
$ 71,400.00 $ 71,400.00

PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL

(10 $ 35,000.00 $ 28,000.00 1) $ 107,000.00 1)
$ 28,000.00 2)
$ 35,000.00 $ 56,000.00
$ 21,000.00 $ 107,000.00

PRODUCCION EN PROCESO CARGOS INDIRECTOS

(3 $ 28,000.00 $ 50,400.00 7) (3 $ 4,900.00 (6
(4 $ 10,500.00 (4 $ 2,100.00
$ 38,500.00 $ 50,400.00 (5 $ 1,400.00
$ 11,900.00 $ 8,400.00 $ 8,400.00

COSTO DE VENTAS VENTAS

(8 $ 71,400.00 $ 120,000.00 8) (11
 $ 71,400.00 $ 120,000.00

GASTOS DE VENTA
(12 $ 20,200.00

20200
 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
$ 17,500.00 $ 32,900.00 3)
$ 28,000.00
$ 45,500.00 $ 32,900.00
$ 12,600.00

DEPREC. ACUM. MAQ. Y EQ. FABRIL

$ 7,000.00 1)
$ 3,500.00 6)
$ 10,500.00

UTILIDAD ACUMULADA
$ 8,500.00 1)

$ 8,500.00

DEPREC. MAQ. Y EQ. FABRIL

$ 3,500.00

$ 3,500.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
$ 12,400.00
$ 12,400.00
 MAN S,A.
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20XX(PESOS)
INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS $17,500.00
(+) COSTO DE MATERIAS PRIMAS $28,000.00
(=) MATERIAS PRIMAS EN DISPONIBILIDAD $45,500.00
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS $12,600.00
(=) TOTAL DE MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS $32,900.00
(-) COSTO DE MATERIAS PRIMAS INDIRECTAS UTILIZADAS $ 4,900.00
(=) COSTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS UTILIZADAS $28,000.00
(+) MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA $10,500.00
TOTAL DE MANO DE OBRA $12,600.00
(-) MANO DE OBRA INDIRECTA $ 2,100.00
(=) COSTO PRIMO $38,500.00
(+) CARGOS INDIRECTOS $11,900.00
* MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 4,900.00
* MANO DE OBRA INDIRECTA $ 2,100.00
* EROGACIONES FABRILES $ 1,400.00
* DEPRECIACIONES FABRILES $ 3,500.00
* AMORTIZACIONES FABRILES $ -
(=) COSTO DE LA PRODUCCION PROCESADA $50,400.00
(+) INVENTARIO INICIAL DE LA PRODUCCION EN PROCESO $ -
(=) PRODUCCION EN PROCESDO EN DISPONIBILIDAD $50,400.00
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO $ -
(=) COSTO DE LA PRODUCCION TERMINADA $50,400.00
(+) INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADO $21,000.00
(=) ARTICULOS TERMINADOS EN DISPONIBILIDAD $71,400.00
(-) INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS $ -
(=) COSTO DE LOS ARTICULOS VENDIDOS $71,400.00
 MAN S,A,
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX(PESOS)
VENTAS $ 120,000.00
(-) COSTO DE VENTAS $ 71,400.00
(=) UTILIDAD BRUTA $ 48,600.00
(-) GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 12,400.00
GASTOS DE VENTA $ 20,200.00 $ 32,600.00
(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 16,000.00
(+) OTROS INGRESOS $ -
(-) OTROS EGRESOS $ -
(=) UTILIDAD ANTES DE PTU E ISR $ 16,000.00
(-) PTU 10% $ 1,600.00
(-) ISR 30% $ 4,800.00
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9,600.00
 MAN S.A,
BALANCE GENERAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
BANCOS $ 60,400.00 PROVEEDORES
CLIENTES $ 55,000.00 PTU POR PAGAR
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS $ 12,600.00 ISR POR PAGAR
SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE $ 128,000.00 SUMA DE PASIVO C.P.
FIJO CAPITAL CONTABLE
MAQ. Y EQ. FABRIL $ 35,000.00 CAPITAL SOCIAL
DEPREACIACION ACUMULADA $ 10,500.00 UTILIDAD ACUMULADA
SUMA ACTIVO FIJO $ 24,500.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE $ 152,500.00 SUMA DE CAPITAL CONTABLE
SUMA EL PASIVO Y CAPITAL
 PASIVO
A CORTO PLAZO
$ 21,000.00
$ 1,600.00
$ 4,800.00
$ 27,400.00
CAPITAL CONTABLE
$ 107,000.00
$ 8,500.00
$ 9,600.00
$ 125,100.00
$ 152,500.00