BRICK S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2014
(EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO 2014 PASIVO Y PATRIMONIO 2014
PASIVO
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 20,200,000.00 Cuentas por Pagar 2,000,000.00
Materias Primas 0.00 Tributos por Pagar 500,000.00
Existencias 9,500,000.00
Cuentas por Cobrar 16,000,000.00
Terreno 2,000,000.00
Edificio 12,350,000.00 Deuda a L.P. 8,000,000.00
Maquinarias y Equipos 22,500,000.00
Computadoras 450,000.00
TOTAL PASIVO 10,500,000.00
PATRIMONIO
Capital 62,000,000.00
Resultados Acumulados 10,500,000.00
TOTAL PATRIMONIO 72,500,000.00
TOTAL ACTIVO 83,000,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 83,000,000.00
ANALISIS POR CUENTAS
I. CUENTAS DEL ACTIVO
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 20,200,000.00
Aporte dinerario 60,000,000.00
Prestamo 10,000,000.00
Compra de Edificio -10,000,000.00
Compra de maquinaria y equipo -25,000,000.00
Compra de oficinas administrativas -3,000,000.00
Compra de computadoras -600,000.00
Pago de Sueldos -12,000,000.00
Pago de GIF -4,500,000.00
Pago de la compra de materia prima -7,000,000.00
Venta de 100 000 millares de ladrillo 24,000,000.00
Pago por comisiones de los vendedores -800,000.00
Pago por publicidad y promocion -700,000.00
Pago de sueldos a administrativos -3,000,000.00
Corbo por la venta de chatarra 300,000.00
Pago de Intereses -1,500,000.00
Amortizacion del prestamo -2,000,000.00
Pago del impuesto a la renta -4,000,000.00
Materias Primas 0.00
Materias Primas 9,000,000.00
Salida de Materias prima -9,000,000.00
Existencias 9,500,000.00
Productos Terminados 28,500,000.00
Salida de ladrillos por la venta efectuada -19,000,000.00
Cuentas por Cobrar 16,000,000.00
Cta. Por Cobrar de la venta de 100 000 de lad 16,000,000.00
Terreno 2,000,000.00
Aporte en terreno 2,000,000.00
Edificio 12,350,000.00
Edificio para la planta 10,000,000.00
Oficinas Administrativas 3,000,000.00
Depreciacion de planta -500,000.00
Depreciacion de oficinas -150,000.00
Maquinarias y Equipos 22,500,000.00
Instalacion de Maquinarias y Equipos 25,000,000.00
Depreciacion de Equipos -2,500,000.00
Computadoras 450,000.00
Computadoras 600,000.00
Depreciacion de equipos de computo -150,000.00
II. CUENTAS DEL PASIVO
Cuentas por Pagar 2,000,000.00
Compra de materias primas 9,000,000.00
Pago de la compra de materia prima -7,000,000.00
Tributos por Pagar 500,000.00
Tributos a pagar en el 2015 500,000.00
Deudas a largo plazo 8,000,000.00
Prestamo 10,000,000.00
Pago de la primera cuota del prestamo -2,000,000.00
III. CUENTAS DEL PATRIMONIO
Capital 62,000,000.00
Aporte dinerario 60,000,000.00
Aporte en terreno 2,000,000.00
Resultados Acumulados 10,500,000.00
Ventas 40,000,000.00
Costo de ventas -19,000,000.00
Pago por comisiones de los vendedores -800,000.00
Pago por publicidad y promocion -700,000.00
Pago de sueldos a administrativos -3,000,000.00
Depreciacion de oficinas -150,000.00
Depreciacion de equipos de computo -150,000.00
Ingreso por venta de chatarra 300,000.00
Pago de intereses generados por el prestamo -1,500,000.00
Pago del Impuesto a la renta -4,500,000.00
ANEXO 01
COSTO DE FABRICACION
Productos terminados 2014
Materiales directos 9,000,000.00
Mano de obra directa 12,000,000.00
Gastos ind. Fabricación 4,500,000.00
Depreciación plta y eq. 3,000,000.00
TOTAL 28,500,000.00
Unidades 150,000,000.00
Costo por unidad 0.19
ANEXO 02
CALCULO DE LA DEPRECIACION
DEPRECIACION 2014
Descripcion costo %dep [Link]
Terreno 2,000,000.00 0.0% 0.00
Planta 10,000,000.00 5.0% 500,000.00
Equipos 25,000,000.00 10.0% 2,500,000.00
Oficinas 3,000,000.00 5.0% 150,000.00
Equipos de computo 600,000.00 25.0% 150,000.00
ANEXO 03
CUADRO DE AMORTIZACION
Prestamo 10,000,000.00 Interes Anual 15%
Cuota Saldo Intereses Amortización
1 8,000,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 Pago de la primera cuota
2 6,000,000.00 1,200,000.00 2,000,000.00
3 4,000,000.00 900,000.00 2,000,000.00
4 2,000,000.00 600,000.00 2,000,000.00
5 0.00 300,000.00 2,000,000.00
Total 4,500,000.00 10,000,000.00
