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Mejora del Control Interno en Empresas Públicas

El documento describe problemas en una empresa pública relacionados con la falta de implementación y supervisión de controles internos definidos en reuniones anuales. Los directivos de las diferentes áreas cambian constantemente y no se asegura que se apliquen los controles, lo que pone en riesgo el cumplimiento de los objetivos de cada área y de la institución. Se propone que los directivos brinden apoyo total a la delegación de responsabilidades para la aplicación de políticas y controles, así como el uso de sistemas y marcos como COBIT para alinear

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Pili Reyes Rodriguez
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Mejora del Control Interno en Empresas Públicas

El documento describe problemas en una empresa pública relacionados con la falta de implementación y supervisión de controles internos definidos en reuniones anuales. Los directivos de las diferentes áreas cambian constantemente y no se asegura que se apliquen los controles, lo que pone en riesgo el cumplimiento de los objetivos de cada área y de la institución. Se propone que los directivos brinden apoyo total a la delegación de responsabilidades para la aplicación de políticas y controles, así como el uso de sistemas y marcos como COBIT para alinear

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INTEGRANTES:

 Agurto Sialer Pier Logan


 Villa Velarde Leysa
 Tafur Vásquez, Kepler

CASO 1:
Empresa: Pública
La empresa donde laboro, cada año conforma un grupo de evaluación donde participan
funcionarios (Operativos) de diferentes áreas. De las reuniones se crean un documento con los
riesgos, sus implicaciones y los controles que se deben realizar para disminuir la ocurrencia de
dichos eventos. El manual o recopilación de esta información es entregada a control interno.
Después de entregar la información a control interno no se vuelve a hablar del tema, ya que las
personas que conforman el grupo inicial de evaluación, continua en sus actividades cotidianas y
las personas que conforman control interno nunca realizan supervisión sobre la aplicación o
implementación de los controles que se deben estar aplicando en las diferentes áreas.
Las razones por las cuales sucede esto, es el continuo cambio de coordinadores de las diferentes
direcciones, ya que por lo general todos los estudios son conocidos por la parte operativa, más
no por los directivos, ya que estos solo se preocupan por su puesto transitorio, mas no por la
institución.
Por lo anterior, considero que, para el funcionamiento e implementación de una estructura de
control interno, es muy importante que los directivos de la empresa pública o privada brinden su
apoyo total, delegando la responsabilidad de estas funciones a cada uno de los coordinadores de
las diferentes áreas funcionales de la institución, de tal manera que se permita cumplir con las
políticas y controles definidos en cada área de la institución.
La falta de la aplicación de los procesos de control interno, hace que la institución no cumpla de
manera óptima con los objetivos de cada área y en consecuencia los institucionales, dejando en
entre dicho, el trabajo ejecutado por las diferentes administraciones.

SOLUCIÓN:
 Determinar el problema:
- La empresa nunca realiza supervisión sobre la aplicación o implementación de
controles internos en las diferentes áreas lo cual genera como consecuencia el
cambio de coordinadores en las diferentes áreas de la dirección y la falta de
aplicación en los procesos internos de control.

 Determinar Objetivo COSO vulnerados:


- Que todo lo acordado en la empresa no se cumple y solo queda en palabras.

 Determinar elementos COSO vulnerados:


- La implementación de control interno por parte de los directivos de la empresa
pública y privadas brindando su apoyo total.
 Indicar que solución propuesta relacionada con TI/SI:
- Implementar un sistema para el control y supervisión de procesos internos en la
empresa.
- Aplicar Cobit para el alineamiento de metas corporativas y tecnológicas .

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