Se inicia el negocio con la venta de 5.000 acciones de valor nominal $1.

000
2-Jan
cada una, las cuales fueron pagadas de contado por los accionistas.

4-Jan Se abrió una cuenta corriente a nombre del negocio con un depósito inicial de
$4.800.000

Se compró una oficina en un edificio por valor de $15.000.000, se canceló

5-Jan
$1.000.000 de contado y el resto con una hipoteca a diez años.

Se compró un vehículo por valor de $ 10.000.000, y las condiciones de compra

7-Jan
fueron las siguientes: $500.000 de contado y por el saldo se firmaron letras.

Se compró una computadora por valor de $3.750.000, el 50 % de contado, y el

10-Jan saldo, a crédito.

11-Jan Se adquirieron muebles y enseres por valor de $1.800.000, todo a crédito.

Se compraron materiales de consumo necesarios para la prestación del

12-Jan servicio de lavado de ropa por valor de $320.000 y se canceló de contado.

13-Jan Se canceló la suma de $85.000 por concepto de intereses de financiación.

Se canceló, por concepto de mantenimiento de los equipos, la suma de

14-Jan $120.000

Los ingresos por concepto del lavado de ropa correspondientes a la primera

15-Jan quincena del mes ascendieron a $3.900.000, todo se recibió de
Ese mismo día se consignó en la cuenta corriente la suma de $3.700.000.

Jan-15 Se cancelaron salarios de la primera quincena por valor de $820.000.

Jan-17 Se pagó, por concepto de servicios públicos, el valor de $490.000.

Jan-20 Se recibió un préstamo de una entidad financiera por valor de $5.000.000.

dinero se depositó directamente en la cuenta corriente.
Los ingresos por concepto de lavado de ropa de la segunda quincena
Jan-30 ascendieron a $4.720.000. Ese mismo día, todo el valor se consignó en la
cuenta corriente.
Jan-31 Se cancelaron salarios de la segunda quincena por valor de $850.000.
 LIBRO DIARIO: COMPAÑÍA LAVALIMPIO SA
FECHA DETALLE
capital social
caja
Jan-02 venta de 5.000 acciones de valor nominal
banco
caja
Jan-04 apertura cuenta corriente a nombre del negocio
construcciones y edificaciones
banco
obligaciones financieras (hipoteca)
Jan-05 compra de oficina, un aporte decontado, y la otra parte hipoteca a 10 años
flota y equipo de transporte
banco
letras por pagar
Jan-07 compra de vehiculo, un aporte decontado y la otra se firman letras
equipo de computo
banco
cuentas por pagar
Jan-10 compra de computador, un aporte decontado y la otra a credito
muebles y enseres
cuentas por pagar
Jan-11 compra de muebles a credito
gastos operacionales
banco
Jan-12 compra de materiales de consumo
banco
gasto - intereses
Jan-13 Cancelación intereses por concepto financiación
banco
aquí gasto mantenimiento y reparaciones
Jan-14 pago de mantenimientos de equipos
ingresos operacionales
caja
Jan-15 ingresos por lavdo de ropa primera quincena
caja
banco
Jan-15 consignacion en cuenta corriente
banco
gastos salarios
Jan-15 pago salarios primera quincena
banco
gastos servicios publico
Jan-17 pago servicios publico
obligaciones financieras
banco
Jan-20 prestamo de entidad financiera
ingresos operacionales
banco
Jan-30 ingresos por lavdo de ropa segunda quincena
banco
gastos salarios
Jan-31 pago salarios segunda quincena
 DEBITO CREDITO
$ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00 4.705882352941

$ 4,800,000.00
$ 4,800,000.00

$ 15,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 14,000,000.00

$ 10,000,000.00
$ 500,000.00
$ 9,500,000.00

$ 3,750,000.00
$ 1,875,000.00
$ 1,875,000.00

$ 1,800,000.00
$ 1,800,000.00

$ 320,000.00
$ 320,000.00

$ 85,000.00
$ 85,000.00

$ 120,000.00
$ 120,000.00

$ 3,900,000.00
$ 3,900,000.00

$ 3,700,000.00
$ 3,700,000.00

$ 820,000.00
$ 820,000.00

$ 490,000.00
$ 490,000.00
 $ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00

$ 4,720,000.00
$ 4,720,000.00

$ 850,000.00
$ 850,000.00

$ 60,355,000.00
 CAPITAL SOCIAL CAJA
DEBITO CRÉDITO DEBITO
$ 5,000,000.00 Jan-02 Jan-02
Jan-15

$ - $ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00 saldo saldo

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES OBLIGACIONES FINANCIERA

DEBITO CRÉDITO DEBITO
Jan-05 $ 15,000,000.00

$ 15,000,000.00 $ -
Saldo $ 15,000,000.00

LETRAS POR PAGAR EQUIPOS DE COMPU

DEBITO CRÉDITO DEBITO
$ 9,500,000.00 Jan-07 Jan-10

$ - $ 9,500,000.00
$ 9,500,000.00 Saldo Saldo

MUEBLES Y ENSERES GASTO OPERACIONA

DEBITO CRÉDITO DEBITO
Jan-11 $ 1,800,000.00 Jan-12
 $ 1,800,000.00 $ -
Saldo $ 1,800,000.00 Saldo

GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES INGRESOS OPERACION

DEBITO CRÉDITO DEBITO
Jan-14 $ 120,000.00

$ 120,000.00 $ -
Saldo $ 120,000.00

GASTO - SERVICIOS PUBLICO

DEBITO CRÉDITO
Jan-17 $ 490,000.00

$ 490,000.00 $ -
saldo $ 490,000.00
 CAJA BANCO
DEBITO CRÉDITO DEBITO CRÉDITO
$ 5,000,000.00 $ 4,800,000.00 Jan-04 Jan-04 $ 4,800,000.00 $ 1,000,000.00
$ 3,900,000.00 $ 3,700,000.00 Jan-15 Jan-15 $ 3,700,000.00 $ 500,000.00
Jan-20 $ 5,000,000.00 $ 1,875,000.00
Jan-30 $ 4,720,000.00 $ 320,000.00
$ 85,000.00
$ 120,000.00
$ 820,000.00
$ 490,000.00
$ 850,000.00
$ 8,900,000.00 $ 8,500,000.00 $ 18,220,000.00 $ 6,060,000.00
$ 400,000.00 Saldo $ 12,160,000.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS (HIPOTECA) FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

DEBITO CRÉDITO DEBITO CRÉDITO
$ 14,000,000.00 Jan-05 Jan-07 $ 10,000,000.00
$ 5,000,000.00 Jan-20

$ 19,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ -
$ 19,000,000.00 Saldo Saldo $ 10,000,000.00

EQUIPOS DE COMPUTO CUENTAS POR PAGAR

DEBITO CRÉDITO DEBITO CRÉDITO
$ 3,750,000.00 $ 1,875,000.00
$ 1,800,000.00

$ 3,750,000.00 $ - $ - $ 3,675,000.00
$ 3,750,000.00 $ 3,675,000.00

GASTO OPERACIONALES GASTO - INTERESES

DEBITO CRÉDITO DEBITO CRÉDITO
$ 320,000.00 Jan-13 $ 85,000.00
 $ 320,000.00 $ - $ 85,000.00 $ -
$ 320,000.00 Saldo $ 85,000.00

INGRESOS OPERACIONALES GASTOS SALARIOS

DEBITO CRÉDITO DEBITO CRÉDITO
$ 3,900,000.00 Jan-15 Jan-15 $ 820,000.00
$ 4,720,000.00 Jan-30 Jan-31 $ 850,000.00

$ - $ 8,620,000.00 $ 1,670,000.00 $ -
$ 8,620,000.00 saldo saldo $ 1,670,000.00
 4.41176471
CRÉDITO
Jan-05
Jan-07
Jan-10
Jan-12
Jan-13
Jan-14
Jan-15
Jan-17
Jan-31

ANSPORTE
CRÉDITO

GAR
CRÉDITO
Jan-10
Jan-11

saldo

SES
CRÉDITO
OS
CRÉDITO
CIERRE DE LAS CUENTAS INGRESOS Y GASTOS

CIERRE DE INGRESOS
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO
Jan-31 Ingresos $ 8,620,000.00
Ganacias y perdidas $ 8,620,000.00

CIERRE DE GASTOS
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO
Jan-31 Gatos $ 2,685,000.00
Ganacias y perdidas $ 2,685,000.00

CIEERE DE GANANCIAS Y PERDIDAS

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO
Ganacias y perdidas $ 5,935,000.00

Impuesto de renta(33%) $ 1,958,550.00

Jan-31 Utilidad del ejercicio $ 3,976,450.00

 GANANCIAS Y PERDIDAS
DEBITO CRÉDITO 5
Jan-31 $ 2,685,000.00 $ 8,620,000.00 Jan-31

$ 2,685,000.00 $ 8,620,000.00
$ 5,935,000.00 Saldo
MAYORIZACION DE INGRESOS MAYORIZACION DE GASTOS

INGRESOS OPERACIONALES GASTO OPERACIONALES

DEBITO CRÉDITO DEBITO
$ 3,900,000.00 Jan-15 Jan-12 $ 320,000.00
$ 4,720,000.00 Jan-30

Jan-31 $ 8,620,000.00 $ 8,620,000.00 $ 320,000.00

$ - saldo Saldo $ -

GASTOS MANTENIMIENTO Y REPAR

DEBITO
Jan-14 $ 120,000.00

$ 120,000.00
Saldo $ -

MAYORIZACION DE CIERRE - CUENTAS T

GANANCIAS Y PERDIDAS IMPUESTO POR PAGAR

DEBITO CRÉDITO DEBITO
Jan-31 $ 8,620,000.00 $ 320,000.00 Jan-31
$ 85,000.00 Jan-31
$ 490,000.00 Jan-31
$ 120,000.00 Jan-31
$ 1,670,000.00 Jan-31

$ 8,620,000.00 $ 2,685,000.00 $ -
$ 5,935,000.00 $ 1,958,550.00
$ 3,976,450.00
$ 5,935,000.00 $ 5,935,000.00
saldo $ -
N DE GASTOS

ASTO OPERACIONALES GASTO - INTERESES GASTO - SER

CRÉDITO DEBITO CRÉDITO DEBITO
Jan-13 $ 85,000.00 Jan-17

$ 320,000.00 Jan-31 $ 85,000.00 $ 85,000.00 Jan-31

Saldo $ - saldo

ANTENIMIENTO Y REPARACIONES GASTOS SALARIOS

CRÉDITO DEBITO CRÉDITO
Jan-15 $ 820,000.00
Jan-31 $ 850,000.00

$ 120,000.00 Jan-31 $ 1,670,000.00 $ 1,670,000.00 Jan-31

saldo $ -

MPUESTO POR PAGAR UTILIDAD DEL EJERCICIO

CRÉDITO DEBITO CRÉDITO
$ 1,958,550.00 Jan-31 $ 3,976,450.00 Jan-31

$ 1,958,550.00 $ - $ 3,976,450.00
$ 1,958,550.00 saldo $ 3,976,450.00 saldo
GASTO - SERVICIOS PUBLICO
DEBITO CRÉDITO
$ 490,000.00

$ 490,000.00 $ 490,000.00 Jan-31

$ -
 ESTADO DE RESULTADOS
COMPAÑÍA LAVALIMPIO SA
del 02 enero al 31 de enero 2021
Ingresos operacionales
Ingresos por servicios $ 8,620,000.00

Total Ingresos $ 8,620,000.00

Gasto operacionales Admon y Ventas

Salarios $ 1,670,000.00
servicios publicos $ 490,000.00
Gastos de mantenimiento y Rep. $ 120,000.00
gastos intereses $ 85,000.00
Gastos materiales $ 320,000.00

Total gasto de operación $ 2,685,000.00

Utilidad Operacional $ 5,935,000.00 Error

Otro ingresos
Otros gastos
Utilidad antes de impuesto $ 5,935,000.00 ok
Impuesto de renta(33%) $ 1,958,550.00 ok
Utilidad del ejercicio $ 3,976,450.00 ok

se evalua
utilidad operativa
Utilidad antes de
impuesto
impuesto de renta
Utilidad del ejercicio
3.75
 BALANCE GENERAL
COMPAÑÍA LAVALIMPIO SA
del 02 enero al 31 de enero 2021

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja $ 400,000.00 impuesto por pagar
banco $ 12,160,000.00 cuentas por pagar
Total activo corriente $ 12,560,000.00 letras por pagar
Total pasivo corriente

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Equipo de computo $ 3,750,000.00 obligaciones financieras (hipoteca)
construcciones y edificaciones $ 15,000,000.00 total pasivo no corriente
flota y equipo de transporte $ 10,000,000.00 total pasivo
muebles y enseres $ 1,800,000.00
Total activo no corriente $ 30,550,000.00 PATRIMONIO
capital social
Utilida del ejercicio
Total patrimonio

Total activo $ 43,110,000.00 Total pasivo + patrimonio

Se evalua:
activo corriente
activo no corriente
pasivo corriente
pasivo no corriente
patrimonio
 3

$ 1,958,550.00
$ 3,675,000.00
$ 9,500,000.00
$ 15,133,550.00

$ 19,000,000.00
$ 19,000,000.00
$ 34,133,550.00

$ 5,000,000.00
$ 3,976,450.00
$ 8,976,450.00

$ 43,110,000.00