hoja analitica ejercicio 25

No cuentas saldos ajustes saldos ajustados resultados balance general

deudor acreedor debe haber deudor acreedor perdida ganancia activo pasivo
1 caja Q 6,671.04 Q 175.00 Q 6,496.04 Q 6,496.04
2 bancos Q 128,758.44 Q 14,520.00 Q 114,238.44 Q 114,238.44
3 mercaderias Q 84,000.00 Q 84,000.00 Q 84,000.00 Q 76,000.00 Q 76,000.00
4 inmuebles Q 590,000.00 Q 590,000.00 Q 590,000.00
5 equipo de computacion Q 40,600.00 Q 12,500.00 Q 8,000.00 Q 45,100.00 Q 45,100.00
6 gastos de organización Q 14,000.00 Q 14,000.00 Q 14,000.00
7 documentos por cobrar a corto plazo Q 22,000.00 Q 22,000.00 Q 22,000.00
8 capital socilal Q 300,000.00 Q 300,000.00 Q 300,000.00
9 compras Q 118,000.00 Q 118,000.00 Q 118,000.00
10 clientes Q 30,980.00 Q 30,980.00 Q 30,980.00
11 documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q 24,000.00
12 sueldos de administracion Q 110,400.00 Q 110,400.00 Q 110,400.00
13 sueldos sala de ventas Q 90,000.00 Q 90,000.00 Q 90,000.00
14 devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,300.00 Q 4,300.00 Q 4,300.00
15 ventas Q 900,745.06 Q 900,745.06 Q 900,745.06
16 comisiones percibidas no devengadas Q 3,800.00 Q 1,800.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
17 material de empaque Q 5,300.00 Q 3,180.00 Q 5,300.00 Q 3,180.00
18 documentos descontados Q 12,000.00 Q 5,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00
19 proveedores Q 40,125.00 Q 40,125.00 Q 40,125.00
20 descuentos sobre ventas Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00
21 depreciacion acumulada edificios Q 20,650.00 Q 20,650.00 Q 41,300.00 Q 41,300.00
22 deprec acum equipo de computacion Q 10,778.92 Q 5,226.14 Q 11,459.04 Q 17,011.82 Q 17,011.82
23 amort acum gastos de organización Q 2,800.00 Q 2,800.00 Q 5,600.00 Q 5,600.00
24 comisiones bancarias sobre compras Q 3,200.00 Q 3,200.00 Q 3,200.00
25 provision para cuentas malas Q 1,800.00 Q 1,589.40 Q 3,389.40 Q 3,389.40
26 reserva legal Q 13,400.00 Q 13,400.00 Q 31,710.75
27 iva credito Q 3,540.00 Q 1,500.00 Q 4,798.00 Q 242.00 Q 242.00
28 fletes y acarreos sobre coompras Q 5,720.00 Q 5,720.00 Q 5,720.00
29 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,120.00 Q 4,120.00 Q 4,120.00
30 prestaciones laborales de admon Q 18,400.00 Q 18,400.00 Q 18,400.00
31 prestaciones laborales sala de ventas Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
32 mercaderias en transito Q 20,000.00 Q 20,000.00
33 iva debito Q 4,318.00 Q 4,798.00 Q 480.00
34 isr trimestral por acreditar Q 27,100.00 Q 27,100.00 Q 27,100.00
35 anticipo sobre sueldos Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
36 iso por acreditar Q 8,550.00 Q 2,850.00 Q 11,400.00 Q 11,400.00
37 isr por pagar sobre compras Q 7,400.00 Q 7,400.00 Q 7,400.00
38 igss por pagar Q 2,922.50 Q 2,922.50 Q 2,922.50
39 depresiocion edificios sala de ventas Q 12,390.00 Q 12,390.00 Q 12,390.00
40 depreciacion edificios oficinas Q 8,260.00 Q 8,260.00 Q 8,260.00
41 depresiacion equipo de coputacion Q 11,459.04 Q 11,459.04 Q 11,459.04
42 amortizacion gastos de organización Q 2,800.00 Q 2,800.00 Q 2,800.00
43 deudores no comerciales Q 175.00 Q 175.00 Q 175.00
44 mercaderia en audana Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
45 comisiones cobradas Q 1,800.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00
46 material de empaque en existencia Q 2,120.00 Q 2,120.00 Q 2,120.00
47 material de empaque Q 3,180.00 Q 3,180.00 Q 3,180.00
48 cuentas incobrables Q 1,589.40 Q 1,589.40 Q 1,589.40
49 isr sobre ganancias de capital Q 122.61 Q 122.61 Q 122.61
50 ganacias de capital Q 1,226.14 Q 1,226.14 Q 1,226.14
51 isr retenido por pag s/ganacias de capital Q 122.61 Q 122.61 Q 122.61
52 indemizacion de admon Q 6,219.77 Q 6,219.77 Q 6,219.77
53 bono 14 de admon Q 246.30 Q 246.30 Q 246.30
54 vaciones de admon Q 1,461.92 Q 1,461.92 Q 1,461.92
55 prestaciones laborales por pagar Q 1,215.60 Q 1,215.60 Q 1,215.60
56 impuestos unicos sobre impuestos de oficina Q 9,143.59 Q 9,143.59 Q 9,143.59
57 iso por pagar Q 2,850.00 Q 2,850.00 Q 2,850.00
58 suma de resultados Q 495,784.64 Q 984,071.20
ganancias antes del impuesto y reserva Q 488,286.56
59 isr por pagar Q 122,071.64
ganancias despues del impuesto y reserva Q 347,904.17
sumas iguales Q 1,349,039.48 Q 1,349,039.48 Q 108,093.78 Q 104,913.78 Q 1,387,516.12 Q 1,384,336.12 Q 984,071.20 Q 984,071.20 Q 964,551.48 Q 964,551.48

partidas de ajuste ejercico 25

ajuste 1
depreciacion edifios sala de ventas 12,390.00
depreciacion edifios oficinas 8,260.00
depreciacion equipo de computacion 11,459.04
amortizacion gastos de organización 2,800.00
depreciacion acumulada 20,650.00
edificios
depreciacion acumulada 11,459.04
equipo de computacion
amortizacion acumulada gasto 2,800.00
de organización
v/ depreciaciones y amortizaciones del año 34,909.04 34,909.04
ajuste 2
deudores no comerciales 175.00
caja 175.00
175.00 175.00
partida 3
mercaderias en auana 20,000.00
a mercaderia en 20,000.00
transito
20,000.00 20,000.00
partida 4
documentos descontados 5,000.00
a bancos 5,000.00
5,000.00 5,000.00
partida 5
comiciones percibidas no devengadas 1,800.00
a comisiones 1,800.00
cobradas
1,800.00 1,800.00
ajuste 6
material de empaque consumido 3,180.00
a material de 3,180.00
empaque
consumido
3,180.00 3,180.00
ajuste 7
cuentas incobrables 1,589.40
provision 1,589.40
para cuentas
malas
1,589.40 1,589.40
ajuste 8
equipo de computacion 12,500.00
IVA por cobrar 1,500.00
depreciacion acumulada equipo de computacion 5,226.14

ISR sobre ganancia de capital 122.61

equipo de computacion 8,000.00
IVA por pagar 480.00
ganancia de capital 1,226.14
ISR retenido por pagar 122.61
sobres ganancia de capital
bancos 9,520.00
v/ negociacion de activos 19,348.75 19,348.75
ajuste 9
indemizacion administracion 6,219.77
aginaldo administracion 246.30
bono 14 administacion 1,461.92
vacaciones administracion 1,215.60
a prestaciones laborales 9,143.59
v/calculo de prestaciones laborales por despido 9,143.59 9,143.59

ajuste 10
ISO por acreditar 2,850.00
ISO por pagar 2,850.00
v/ registro del ISO 2,850.00 2,850.00
ajuste 11
IVA por pagar 4,798.00
a IVA por cobrar 4,798.00
V/ regularizacion del iva 4,798.00 4,798.00

DINA MISHELL TZAJ SOCOP

5TO PAE SECCION B
PROF: VICTOR HOM