EL PRESTAMO CON INTERESES
CONCEPTO DE PRESTAMO
Un préstamo es una operación financiera por la cual una persona
(prestamista) otorga mediante un contrato o acuerdo entre las partes,
un activo.- (normalmente una cantidad de dinero) a otra persona
(prestatario), a cambio de la obtención de un interés (precio del
dinero).
Los préstamos se consideran una operación financiera de prestación
única (principal) y contraprestación múltiple (abono de las cuotas). La
amortización, es decir, la devolución paulatina del préstamo, se hará de
acuerdo a la duración, interés y acuerdos alcanzados que permitan devolver
el principal del préstamo con los intereses.
Los préstamos podemos dividirlos en varias clases en función de su
naturaleza. Así pues, diremos que es un préstamo simple si no se pagan
periódicamente intereses, o un préstamo con sistema americano si existe el
pago periódico de intereses. Existen varios métodos de amortización
financiera. Además, en ocasiones los préstamos son de prestación y
contraprestación única, ya que se pacta la devolución total con un interés al
final de la duración del mismo, es decir, sin el abono de cuotas.
ELEMENTOS QUE CONFORMAN UN PRÉSTAMO
Estas son los principales conceptos que debemos conocer a la hora de
recibir o trabajar con préstamos:
Capital principal: Es la cantidad de dinero que se ha prestado y
sobre la cual se pagará un interés en función de la duración del
préstamo y riesgo del adquiriente del préstamo.
Interés: Es el coste financiero del préstamo, es decir, el precio del
dinero. Es el cargo que se cobra por la utilización de dinero o capital
ajeno durante un tiempo, y viene representado en porcentaje sobre el
principal.
Cuota: Cada uno de los pagos de devolución donde vengan
repartidos el principal y el interés.
Plazo: Es el tiempo durante el cual se va a utilizar el préstamo. El
plazo contará desde que se inicia el contrato hasta que se abone la
última cuota, devolviendo así la totalidad del principal y sus
intereses.
Prestamista: Es el agente que presta el dinero, y al cual debe
devolverse junto a unos intereses.
Prestatario: Persona que recibe el capital y debe devolverlo
conforme a lo pactado, junto a unos intereses.
Tanto el prestamista como el prestatario pueden ser personas físicas o
personas jurídicas.
CONCEPTO DE INTERES.-
El interés es el precio que se paga por el uso del préstamo de dinero.
Generalmente se expresa como un porcentaje anual sobre la suma prestada
por parte de una institución financiera.
Este es visto como una ganancia que obtiene la entidad financiera al
momento de otorgar créditos, siendo de alguna manera una recompensa por
prestar. En sí, es el porcentaje que el cliente tiene que pagar por obtener un
préstamo de dinero.
La cantidad se fija con base en las tasas impuestas por los bancos
centrales de cada país, dependiendo de la seguridad de inversión que
muestra cada economía y el reflejo del riesgo que tiene cada país. En
México, la tasa del banco central es la de Interés Interbancario de
Equilibrio (TIIE), la cual se suma al interés que pueda poner un banco
sobre cierto producto, ya sea tarjeta de crédito o hipoteca. Sirve para
terminar la ganancia que la financiera tendrá o para protegerse en caso de
que el cliente no pague el préstamo.
TIPOS DE INTERÉS:
Tasa de interés activa: Precio que cobra una persona o institución
crediticia por el dinero que presta
Tasa de interés fija: Tasa de interés que se aplica durante el periodo
de repago de un préstamo, cuyo valor se fija al momento de la
concertación del crédito
Tasa de interés flotante: Es aquella que se paga durante la vida de
un préstamo y varía en función de una tasa de interés de referencia
Tasa de interés pasiva: Precio que una institución crediticia tiene
que pagar por el dinero que recibe en calidad de préstamo o
depósito
Tasa de interés al rebatir: Tasa de interés que se aplica sobre el
saldo adeudado
LIMITACIONES Y SANCIONES:
La ley Nº 76 del 5 de enero de 1961 dispone las limitaciones y
sanciones de los préstamos de la siguiente manera:
Artículo 1°.- En todo contrato de préstamo o muto de dinero, entre
personas particulares, el interés convencional no podrá exceder del cuatro
por ciento mensual.
Artículo 2°.- Para efectos de esta ley, se considera “interés”, aparte del
convenido claramente como tal, toda forma de porcentaje, recargo al
capital original, rédito, comisión de préstamo o depósito, y en general toda
utilidad y prestación que un deudor estipula pagar a su acreedor, por la
suma que se le presta.
Artículo 3°.- Queda prohibido el cobro de interés superior al autorizado
por esta ley, así como su capitalización y cualquier forma de anatocismo y
el exigir su pago por adelantado. La estipulación de intereses y condiciones
en contrario, son nulas de pleno derecho.
Artículo 4°.- Todo contrato público o privado de préstamo o muto de
dinero, debe ser inscrito en la Oficina de Impuestos Internos, en el término
de 30 días de suscrito el documento, a efecto de que devengue intereses y
se oblen los impuestos que fija la ley a la renta sobre capital movible.
La falta de inscripción y pago de impuestos serán denunciados por causa
pública y penados como delitos de fraude fiscal.
En las capitales provinciales y cantonales donde no exista dicha oficina de
inscripción, esta diligencia será practicada ante las autoridades político -
administrativas del lugar, quienes darán cuenta a la Oficina Departamental
de Impuestos Internos dentro de cada gestión económica, para los fines de
la presente ley.
Artículo 5°.- Constituye usura todo interés superior al fijado en la presente
ley y toda forma de anatocismo.
Artículo 6°.- Incoada la ejecución en virtud del instrumento de la deuda, si
contiene rédito mayor al establecido por esta ley, el juez de la cuantía
reducirá el convenido entre partes el interés legal, sin perjuicio de la
intervención del Ministerio Público, para la acción penal correspondiente.
Artículo 7°.- Se presume que el depósito de dinero entre particulares y
todo mutuo de dinero no oneroso, encubre usura si el depositante o
prestamista se dedican a celebrar contratos de préstamos con intereses.
II. De la usura en materia Penal
Artículo 8°.- El que se dedicare a realizar préstamos o negocios, cualquier
que fuere la forma que afectaren incurrirá en la pena de multa equivalente
al triple del monto de los intereses usurarios.
Se considera como usura, no solo el obtener un interés superior al
establecido en esta ley, sino el obtener del obligado una prestación,
cesión, garantía o algo análogo que implique una ventaja o beneficio
notoriamente desproporcionado respecto a lo hecho o dado por el
prestamista.
Artículo 9°.- El que fuere intermediario, testaferro, favorecedor o
provocador de préstamos o negocios usurarios, incurrirá en las penas
impuestas en el artículo anterior.
Artículo 10°.- El que descuente o retenga, sin orden de autoridad
competente, en forma total o parcial, sueldo o salario o cualquier otra
retribución o pago que debiera hacer, crédito o negocio, que sea usurario,
se hará pasible a la sanción penal de usura prevista en el Art. 8º, sin
perjuicio de la obligación de devolver las sumas indebidamente retenidas.
III. Disposiciones generales
Artículo 11°.- Todo cheque antedatado que se pruebe respalda un préstamo
usurario, no estará comprendido en los efectos de la ley de 23 de diciembre
de 1949.
Existirá presunción de usura, su el beneficio directo o por endose se
dedicare a las actividades de préstamos a intereses, debiéndose, en los
casos de este artículo, dar aviso inmediato a la Superintendencia de Bancos
o autoridad político- administrativa donde no la hubiera, a afectos de la
liquidación y cobro coactivo de los impuestos defraudados y consiguientes
intereses y recaudos legales.
Artículo 12°.- Los llamados cheques antedatados de que se ha hecho uso
fraudulento para burlar los impuestos fiscales y realizar una extorsión a los
deudores con amenaza de juicio de estafa, constituirán prueba de
codelincuencia de los beneficiarios, si no regularizan su situación de
acreedores conforme al artículo 4º de la presente ley.
Artículo 13°.- En los casos comprobados de cualquier clase de usura, se
mandará la reducción o liquidación de intereses de acuerdo a las
prescripciones de la presente ley.
Los contratos de préstamo cuyos intereses estén pendientes de pago,
bajo cualquier forma de derecho, serán liquidados de acuerdo al artículo
primero.
Artículo 14°.- Quedan comprendidas en las disposiciones de la presente
ley, las entidades de crédito que concedieren préstamo o mutuo de dinero,
con tasas superiores a la establecida en al artículo primero.
Artículo 15°.- Quedan abrogadas todas las leyes, decretos y disposiciones
contrarias a la presente ley.
