1. El socio Aaporta un edificio avaluado en 280.100.

000 de los cuales el 40%

pertenece al valor del lote aporta 50.000.000 en efectivo

* 280.100.000 X0.40=112.040.000 valor del lote

* 280.100.000-112.040.000=168.060 valor construccion
*280.100.000+50.000.000=330.100.000 valor de los aportes sociales

SOCIO A

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/1/2019 1516 CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES $ 168,060,000

6/1/2019 1501 TERRENOS $ 112,040,000

6/1/2019 1110 BANCOS $ 50,000,000

6/1/2019 3115 APORTES SOCIALES

$ 330,100,000

El socio B aporta maquinaria por valor por valor de 30.200.000, equipo de oficina
por valor de 30.000.000 y efectivo por valor de 50.100.000

*30.200.000 maquinaria
*30.000.000 equipos de oficina
*50.100.000 efectivo
*30.200.000+30.000.000+50.100.000=110.300.000 valor de los aportes

SOCIO B

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/1/2019 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 30,200,000

6/1/2019 1524 EQUIPOS DE OFICINA $ 30,000,000

6/1/2019 1110 BANCOS $ 50,100,000

6/1/2019 3115 APORTES SOCIALES

$ 110,300,000

El socio C aporta un local avaluado en 85.000.000 mercancias por 40.000.000

 cheque por 23.000.000

*85.000.000 valor local

*40.000.000 valor mercancias
*23.000.000 valor cheque
*85.000.000+40.000.000+23.000.000= 148.000.000 valor de los aportes

SOCIO C

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/1/2019 151615 ALMACENES $ 85,000,000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA

6/1/2019 1435 EMPRESA $ 40,000,000

6/1/2019 1110 BANCOS $ 23,000,000

6/1/2019 3115 APORTES SOCIALES

$ 148,000,000

El socio D aporta 25.000.000 en efectivo y un vehiculo por 48.000.000

*48.000.000 valor del vehiculo

*25.000.000 valor en efectivo
*25.000.000+48.000.000=73.000.000

SOCIO C

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/1/2019 1110 BANCOS $ 25,000,000

6/1/2019 1540 FLOTA Y EQUIPOS DE TRANSPORTE $ 48,000,000

6/1/2019 3115 APORTES SOCIALES

$ 73,000,000

2. El socio B realiza un aporte adicional en mercancias de 41.000.900 (junio 15)

*41.000.900 valor de mercancias

 SOCIO B

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/15/2019 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA $ 41,000,900

EMPRESA

15/06/20109 3115 APORTES SOCIALES

$ 41,000,900

3. El socio Ddecide retirarse de la empresa solicitando la devolucion de sus aportes (junio 30)

*25.000.000 del efectivo

*48.000.000 del vehiculo
*73000000 total de los aportes

SOCIO C

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/1/2019 1110 BANCOS

6/1/2019 1540 FLOTA Y EQUIPOS DE TRANSPORTE

6/1/2019 3115 APORTES SOCIALES $ 73,000,000

$ 73,000,000
 HABER

$ 330,100,000

$ 330,100,000

HABER

$ 110,300,000

$ 110,300,000
 HABER

$ 148,000,000

$ 148,000,000

HABER

$ 73,000,000

$ 73,000,000
 HABER

$ 41,000,900

$ 41,000,900

HABER

$ 25,000,000

$ 48,000,000

$ 73,000,000
4. Compra mercancia de contado por valor de 30.000.000 (junio2)

*30.000.000 valor de la mercancia

*30.000.000x0,19=5.700.000 valor IVA
*30.000.000x2,5%=750.000 retencion en la fuente
*30.000.000+5.700.000=35.700.000 valor de la mercancia con IVA
35.700.000-750.000=34.950.000 valor final a pagar

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA

6/2/2019 1435 EMPRESA $ 30,000,000

6/2/2019 2408 IVA DESCONTABLE $ 5,700,000

6/2/2019 2365 RETENCION EN LA FUENTE

6/2/2019 1110 BANCOS

$ 35,700,000

5. Compra mercancias de contado por valor de 45.000.000 con IVA incluido del 19%
retencion en la fuente de 2,5% (junio10)

45.000.000 valor de la mercancia con IVA

45.000.000/1,19=37.815.126 valor de la mercancia
45.000.000-37.815.126=7.184.874 IVA
37.815.126X2,5%=945.378 RTE FTE
45.000.000-945.378=44.054.622

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA

6/10/2019 1435 $ 37,815,126
EMPRESA

6/10/2019 2408 IVA DESCONTABLE $ 7,184,874

6/10/2019 2365 RETENCION EN LA FUENTE

6/10/2019 1110 BANCOS

$ 45,000,000

6. Compra mercancias a credito por valor de 68.000.000 IVA 19% retencion en la fuente
 2,5% a 60 dias 2 cuotas una por mes (junio 1)

*68.000.000 valor de la mercancia

*68.000.000x0,19=12.920.000 IVA
*68.000.000+12.920.000=80.920.000 valor de la mercancia con iva
*68.000.000x2,5%=1.700.000 retencion en la fuente
80.920.000-1.700.000=79.220.000 valor total a pagar

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA

6/1/2019 1435 $ 68,000,000
EMPRESA

6/1/2019 2408 IVA DESCONTABLE $ 12,920,000

6/1/2019 2365 RETENCION EN LA FUENTE

6/1/2019 2205 NACIONALES

$ 80,920,000

7. Compra de mercancias credi-contado por valor de $67.750.350 con IVA incluido del 19% sobre el 60% del total d
comprada se cancela el 50% de contado y el resto a 30 dias (junio 25)

*67.750.350 valor de la mercancia con IVA

*67.750.350/1.19=56.933.067 Valor sin IVA
*67.750.350-56.933.067=10.817.283 valor del IVA
*56.933.067x2,5%=1.423.327 retencion en la fuente
*67.750.350-1.423.327=66.327.023 valor final a pagar
*66.327.023x60%=39.796.214 valor del 60%
*39.796.214x50%=19.898.107 valor que se cancela
*66.327.023-19.898.107=46.428.916 valor que se debe

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA

6/25/2019 1435 $ 56,933,067
EMPRESA

6/25/2019 2408 IVA DESCONTABLE $ 10,817,283

6/25/2019 2365 RETENCION EN LA FUENTE

6/25/2019 1110 BANCOS

6/25/2019 2205 NACIONALES

 $ 67,750,350

8. De la compra no. 1 devolvemos mercancias por valor de 10.000.000 por imperfectos (junio15)

*10.000.000x0,19=1.900.000 IVA
*10.000.000+1.900.000=11.900.000 Valor con IVA
*10.000.000x2,5%=250.000 retencion en la fuente
*11.900.000-250.000=11.650.000 valor final

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA

6/15/2019 1435 EMPRESA

6/15/2019 2408 IVA DESCONTABLE

6/15/2019 2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 250,000

6/15/2019 1110 BANCOS $ 11,650,000

$ 11,900,000

9. Se cancela en efectivo la primera cuota de la compra no.3 (junio 30)

*79.220.000 valor de la compra

*79.220.000/2=39.610.000= valor de la 1 cuota

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/25/2019 1110 BANCOS

6/25/2019 2205 NACIONALES $ 39,610,000

$ 39,610,000
 HABER

$ 750,000

$ 34,950,000

$ 35,700,000

HABER

$ 945,378

$ 44,054,622

$ 45,000,000
 HABER

$ 1,700,000

$ 79,220,000

$ 80,920,000

19% sobre el 60% del total de la mercancia

HABER

$ 1,423,327

$ 19,898,107

$ 46,428,916
$ 67,750,350

HABER

$ 10,000,000

$ 1,900,000

$ 11,900,000

HABER

$ 39,610,000

$ 39,610,000
10. Vende mercancias a credito por valor de 80.200.000 con IVA del 19% (junio 4)
costo de la mercancia vendida es del 75% de los ingresos

*80.200.000 valor de la mercancia

*80.200.000x19%=15.238.000 IVA
*80.200.000+15.238.000=95.438.000 valor con IVA
80.200.000x2,5%=2.005.000 retencion en la fuente
95.438.000-2.005.000=93.433.000 valor final de la venta

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

6/4/2019 4135 MENOR

6/4/2019 2408 IVA GENERADO

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y
6/4/2019 1355 $ 2,005,000
CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR

6/4/2019 1305 CLIENTES $ 93,433,000

$ 95,438,000

COSTO DE VENTA

*80.200.000*0,75=60.150.000 Costo de venta

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

6/4/2019 6135 $ 60,150,000
MENOR
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
6/4/2019 1435
EMPRESA
$ 60,150,000

11. Vende mercancias de contado por valor de 55.700.000 el cliente realiza consignacion en nuestra CTA CTE
no. 80134520 del banco Bogota (junio 6) costo de la mercancia vendida es del 75% de los ingresos

*55.700.000 valor de la mercancia

*55.700.000x19%=10.583.000 IVA
*55.700.000+10.583.000=66.283.000 valor con iva
*55.700.000x2,5%=1.392.500 retencion en la fuente
*66.283.000-1.392.500=64.890.500 valor final de la venta

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

 FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/6/2019 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

MENOR

6/6/2019 2408 IVA GENERADO

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y
6/6/2019 1355 $ 1,392,500
CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR

6/6/2019 1110 BANCOS $ 64,890,500

$ 66,283,000

COSTO DE VENTA

*55.700.000X75%=41.775.000 Costo de venta

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

6/6/2019 6135 $ 41,775,000
MENOR
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
6/6/2019 1435 EMPRESA
$ 41,775,000

12. Vende mercancias de contado por valor de 77.000.000 con iva incluido del 19% el cliente entrega
un cheque (junio 12) costo de la mercancia vendida es del 75% de los ingresos

*77.000.000 valor de la mercancia con iva

*77.000.000/1,19=64.705.882 valor de la mercancia
*77.000.000-64.705.882=12.294.118 IVA
*64.705.882X2,5%=1.617.647 retencion en la fuente
*77.000.000-1.617.647=75.382.353 valor final de la venta

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

6/12/2019 4135
MENOR

6/12/2019 2408 IVA GENERADO

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y
6/12/2019 1355 $ 1,617,647
CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR

6/12/2019 1110 BANCOS $ 75,382,353

$ 77,000,000
 COSTO DE VENTA

64.705.882x75%=48.529.412

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

6/12/2019 6135 $ 48,529,412
MENOR

6/12/2019 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA

EMPRESA
$ 48,529,412

13. vende mercancias credi-contado por valor de 118.000.000 iva 19% retencion de 2,5% nos cancelan el 60% de con
y el resto a 10 dias (junio 20) costo de la mercancia vendida es del 75% d los ingresos

*118.000.000 valor de la mercancia

*118.000.000x19%=22.420.000 IVA
*118.000.000+22.420.000=140.420.000 valor con iva
*118.000.000x2,5%=2.950.000 retencion en la fuente
*140.420.000-2.950.000=137.470.000 valor final de la venta
*137.470.000x60%=82.482.000 valor que nos cancelan
*137.470.000-82.482.000=54.988.000 valor que nos deben

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

6/20/2019 4135
MENOR

6/20/2019 2408 IVA GENERADO

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y
6/20/2019 1355 $ 2,950,000
CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR

6/20/2019 1110 BANCOS $ 82,482,000

6/20/2019 1305 CLIENTES $ 54,988,000

$ 140,420,000

COSTO DE VENTA

*118.000.000X75%=88.500.000 Costo de venta

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

6/20/2019 6135 $ 88,500,000
MENOR
 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
6/20/2019 6135 $ 88,500,000
MENOR

6/20/2019 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA

EMPRESA
$ 88,500,000

14. Devuelven mercancias por valor de 12.000.000

de la venta no.1 (junio 26)

*12.000.000 valor de la mercancia

*12.000.000x19%=2.280.000 iva
*12.000.000+2.280.000=14.280.000 valor con iva
*12.000.000x2,5%=300.000 retencion en la fuente
*14.280.000-330.000=13.980.000 valor final

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/26/2019 4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 12,000,000

6/26/2019 2408 IVA GENERADO $ 2,280,000

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y
6/26/2019 1355
CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR

6/26/2019 1305 CLIENTES

$ 14,280,000

COSTO DE VENTA

12.000.000X75%=9.000.000 costo de venta

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

6/26/2019 6135
MENOR
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
6/26/2019 1435 $ 9,000,000
EMPRESA
$ 9,000,000

15. El cliente de la venta no.1 cancela el saldo pendiente (junio 30)

4135 comercio al por 1355 retencion en la

2408 IVA generado
mayor al por menor fuente
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
12,000,000 80,200,000 2,280,000 15,238,000 2,005,000 300,000
68,200,000 12,958,000 1,705,000

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 1110 BANCOS $ 79,453,000

6/30/2019 1305 CLIENTES

$ 79,453,000
 DEBE HABER

$ 80,200,000

$ 15,238,000

$ 2,005,000

$ 93,433,000

$ 95,438,000 $ 95,438,000

DEBE HABER

$ 60,150,000

$ 60,150,000

$ 60,150,000 $ 60,150,000

gnacion en nuestra CTA CTE

l 75% de los ingresos

DEBE HABER
 DEBE HABER

$ 55,700,000

$ 10,583,000

$ 1,392,500

$ 64,890,500

$ 66,283,000 $ 66,283,000

DEBE HABER

$ 41,775,000

$ 41,775,000

$ 41,775,000 $ 41,775,000

% el cliente entrega

DEBE HABER

$ 64,705,882

$ 12,294,118

$ 1,617,647

$ 75,382,353

$ 77,000,000 $ 77,000,000
 DEBE HABER

$ 48,529,412

$ 48,529,412

$ 48,529,412 $ 48,529,412

de 2,5% nos cancelan el 60% de contado

DEBE HABER

$ 118,000,000

$ 22,420,000

$ 2,950,000

$ 82,482,000

$ 54,988,000

$ 140,420,000 $ 140,420,000

DEBE HABER

$ 88,500,000
$ 88,500,000

$ 88,500,000

$ 88,500,000 $ 88,500,000

DEBE HABER

$ 12,000,000

$ 2,280,000

$ 300,000

$ 13,980,000

$ 14,280,000 $ 14,280,000

DEBE HABER

$ 9,000,000

$ 9,000,000

$ 9,000,000 $ 9,000,000

1305 clientes

DEBE HABER
 93,433,000 13,980,000
79,453,000

DEBE HABER

$ 79,453,000

$ 79,453,000

$ 79,453,000 $ 79,453,000
17. se cancela el saldo de la compra no.4 consignandole al proveedor (junio 20)

*46.428.916 valor que se debe

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/20/2019 2205 NACIONALES $ 46,428,916

6/20/2019 1110 BANCOS

$ 46,428,916

18. Compra dos camiones de carga por valor 112.000.000 IVA del 19% rte fte 2,5%
cancelamos el 40% girando un cheque y el saldo a 60 dias (junio 5)

*112.000.000 valor de los camiones

*112.000.000x19%=21.280.000 IVA
*112.000.000+21.280.000=133.280.000 valor con iva
*112.000.000x1%=1.120.000 rte fte
*133.280.000-1.120.000=132.160.000 valor de la compra
*132.160.000x40%=52.864.000 valor que se paga
*132.160.000-52.864.000=79.296.000 valor que se debe

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/5/2019 154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES $ 112,000,000

6/5/2019 2408 IVA DESCONTABLE $ 21,280,000

6/5/2019 2365 RETENCION EN LA FUENTE

6/5/2019 1110 BANCOS

6/5/2019 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

$ 133,280,000

19. Compra de contado escritorios para oficinas por valor de 2.800.000 iva 16% (junio 3)

*2.800.000 valor de los escritorios

*2.800.000x19%=532.000 IVA
*2.800.000+532.000=3.332.000 valor con iva
 FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/3/2019 1524 EQUIPOS DE OFICINA $ 2,800,000

6/3/2019 2408 IVA DESCONTABLE $ 532,000

6/3/2019 1110 BANCOS

$ 3,332,000

20. Compra una bodega por valor de 63.000.000 IVA 19% incluido a credito (junio 7)

*63.000.000 compra de bodega con iva

*63.000.000/1,19=52.941.176 valor sin iva
*63.000.000-52.941.176=10.058.824 iva
*52.941.176x2,5%=1.323.529 rte fte
*63.000.000-1.323.529=61.676.471 valor a pagar

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/7/2019 151680 BODEGAS $ 52,941,176

6/7/2019 2408 IVA DESCONTABLE $ 10,058,824

6/7/2019 2365 RETENCION EN LA FUENTE

6/7/2019 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

$ 63,000,000

21. Vende de contado un camion por valor de 55.000.000 rte fte 1% (junio 30)

*55.000.000 valor del camion

*55.000.000x1%=550.000 rte fte
*55.000.000-550.000=54.450.000 valor final de la venta

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y
6/30/2019 1355 $ 550,000
CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
6/30/2019 1110 BANCOS $ 54,450,000

$ 55,000,000
 HABER

$ 46,428,916

$ 46,428,916

HABER

$ 1,120,000

$ 52,864,000

$ 79,296,000

$ 133,280,000
 HABER

$ 3,332,000

$ 3,332,000

HABER

$ 1,323,529

$ 61,676,471

$ 63,000,000

HABER

$ 55,000,000
$ 55,000,000
22. Compra papeleria por valor de 2.000.000 de contado (junio 23)

*2.000.000 valor de la compra

*2.000.000x19%=380.000 IVA
*2.000.000+380.000=2.380.000 valor a pagar

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/23/2019 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 2,000,000

6/23/2019 2408 IVA DESCONTABLE $ 380,000

6/23/2019 1110 BANCOS

$ 2,380,000

23. Compra papeleria anticipada por valor de 4.000.000 para un plazo de 3 meses se gira un cheque (junio 1)

*4.000.000 Valor total

*4.000.000 x0,19=760.000 IVA
*4.000.000+760.000=4.760.000 valor total a pagar

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/1/2019 171020 UTILES Y PAPELERIA $ 4,000,000

6/1/2019 2408 IVA DESCONTABLE $ 760,000

6/1/2019 1110 BANCOS

$ 4,760,000

24. Se arrienda la bodega adquirida por lo cual se reciben anticipadamente 10.000.000 por los meses
de junio y julio (junio 10)

*10.000.000 Valor total

*10.000.000x3,5%=350.000 rte fte
*10.000.000-350.000=9.650.000

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/10/2019 270515 ARRENDAMIENTOS

 6/10/2019 270515 ARRENDAMIENTOS

6/10/2019 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y $ 350,000

CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR

6/10/2019 1110 BANCOS $ 9,650,000

$ 10,000,000

25. Se gira cheques cancelando los sueldos de los empleados Fredy Garcia y Claudia Soto por valor de
1.080.000 cada uno (junio 30)

*1.080.000x2=2.160.000 valor total a pagar

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 510506 SUELDOS $ 2,160,000

6/30/2019 1110 BANCOS

$ 2,160,000

26. Compra de refrigerios para empleados por valor de 550.000 (junio 30)

*550.000 Valor total

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 519595 OTROS $ 550,000

6/30/2019 1110 BANCOS

$ 550,000

27. Se recibe cuenta de cobro del Revisor Fiscal por valor de $3.300.000, RTE FTE 10%. (Junio 25)

*3.300.000 Valor total

*3.300.000x10%=330.000 rte fte
*3.300.000-330.000=2.970.000 Valor total a pagar

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/25/2019 511010 REVISORIA FISCAL $ 3,300,000

 6/25/2019 2365 RETENCION EN LA FUENTE

6/25/2019 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

$ 3,300,000

28. 28. Se difiere el primer mes del arriendo recibido anticipadamente. (Junio 30)

*10.000.000/2=5.000.000 Valor por mes

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 4220 ARRENDAMIENTOS

6/30/2019 270515 ARRENDAMIENTOS $ 5,000,000

$ 5,000,000

29. Se liquida los sueldos de los empleados CARLA MENDEZ Y SANTIAGO MEDINA por valor cada uno de $900.000. (J

*900.000X2=1.800.000

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 510506 SUELDOS $ 1,800,000

6/30/2019 2505 SALARIOS POR PAGAR

$ 1,800,000

30. Se cancela honorarios la Revisor Fiscal, girando un cheque. (Junio 30)

*2.970.000 Valor total a pagar

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,970,000

6/30/2019 1110 BANCOS

$ 2,970,000
31. Se reciben las facturas de agua, luz y teléfono por valor total de $2.900.000 ($300.000, $1.100.000, $1.500.000).

*2.900.000 Valor a pagar

*300.000 Agua
*1.100.000 luz
*1.500.000 telefono

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/20/2019 23355001 SERVICIOS PUBLICOS (telefono)

6/20/2019 23355002 SERVICIOS PUBLICOS (AGUA)

6/20/2019 23355003 SERVICIOS PUBLICOS (LUZ)

6/20/2019 513525 AGUA $ 300,000

6/20/2019 513530 LUZ $ 1,100,000

6/20/2019 513535 TELEFONO $ 1,500,000

$ 2,900,000

32. Se cancela el recibo del teléfono. (Junio 29)

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/29/2019 23355001 SERVICIOS PUBLICOS (TELEFONO) $ 1,500,000

6/29/2019 1110 BANCOS

$ 1,500,000

33. Se reciben interese de la cuenta de ahorros por valor de $100.000. (Junio 30).

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 421005 INTERESES

6/30/2019 1110 BANCOS $ 100,000

$ 100,000
34. Se recibe el extracto bancario, en el cual descuenta chequera por valor de $475.000, 4 x 1000 de $128.000. (Juni

*Chequera= 475.000
*4x1000=128.000
475.000+128.000=603.000 total a pagar

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 530505 GASTOS BANCARIOS $ 475,000

6/30/2019 530595 OTROS $ 128,000

6/30/2019 1110 BANCOS

$ 603,000
 HABER

$ 2,380,000

$ 2,380,000

ira un cheque (junio 1)

HABER

$ 4,760,000

$ 4,760,000

0 por los meses

HABER

$ 10,000,000
 $ 10,000,000

$ 10,000,000

oto por valor de

HABER

$ 2,160,000

$ 2,160,000

HABER

$ 550,000

$ 550,000

HABER
 $ 330,000

$ 2,970,000

$ 3,300,000

HABER

$ 5,000,000

$ 5,000,000

valor cada uno de $900.000. (Junio 30)

HABER

$ 1,800,000

$ 1,800,000

HABER

$ 2,970,000

$ 2,970,000
000, $1.100.000, $1.500.000). (Junio 20)

HABER

$ 1,500,000

$ 300,000

$ 1,100,000

$ 2,900,000

HABER

$ 1,500,000

$ 1,500,000

HABER

$ 100,000

$ 100,000
00, 4 x 1000 de $128.000. (Junio 30)

HABER

$ 603,000

$0
35. El Banco Bogotá concede un préstamo por valor de $9.500.000 a 1 años, cuota iguales
e intereses vencidos del 2%. El crédito es entregado en efectivo. (Junio 9)

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/9/2019 210501 BANCO BOGOTA

6/9/2019 1110 BANCOS $ 9,500,000

$ 9,500,000

36. El Banco AV VILLA concede un préstamo por valor de $43.000.100 a 2 años, cuotas iguales, intereses anticipados
del 2,5%, gastos varios $250.000. El crédito es abonado en nuestra cuenta corriente. (Junio 4)

*43.000.100 Valor del prestamo

*43.000.100x2,5%=1.075.003 Intereses
*43.000.000-1.075.003-250.000=41.675.097 valor total
*250.000 gastos varios

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/4/2019 210502 BANCO AV VILLA

6/4/2019 530520 INTERESES $ 1,075,003

6/4/2019 530595 OTROS $ 250,000

6/4/2019 1110 BANCOS $ 41,675,097

$ 43,000,100

37. Se cancelan las primeras cuotas de los créditos, girando cheques. (Junio 30)

BANCO BOGOTA
*9.500.000/12=791.667
*791.667X2%=15.883 Intereses
*791.667+15.933=807.600 valor total

BANCO AV VILLAS
*43.000.100/24=1.791.671

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

 FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 210501 BANCO BOGOTA $ 791,667

6/30/2019 53052001 INTERESES B. BOGOTA $ 190,000

6/30/2019 1110 BANCOS

$ 981,667

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 210502 BANCO AV VILLAS $ 1,791,671

6/30/2019 1110 BANCOS

$ 1,791,671

38. Se concede un préstamo al empleado CARLOS ORTIZ por $4.000.000, para ser descontado a 5 meses. (Junio 10)

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/10/2019 136501 CARLOS ORTIZ $ 4,000,000

6/10/2019 1110 BANCOS

$ 4,000,000

39. Se realiza un avance a la empleada CECILIA PEREZ por $330.000. (Junio 15)

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/15/2019 133015 A TRABAJADORES $ 330,000

6/15/2019 1110 BANCOS

$ 330,000

40. El socio A, presta a la empresa $18.000.000, para ser cancelado en 6 meses. (Junio 11).

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/11/2019 1110 BANCOS $ 18,000,000

 6/11/2019 1110 BANCOS $ 18,000,000

6/11/2019 235510 SOCIOS

$ 18,000,000

41. Se presta al Gerente $25.000.000. (Junio 14).

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/14/2019 1323 CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORES $ 25,000,000

6/14/2019 1110 BANCOS

$ 25,000,000

42. CARLOS ORTIZ, cancela la primera cuota del préstamo efectuado, girando un cheque. (Junio 30)

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 136501 CARLOS ORTIZ

6/30/2019 1110 BANCOS $ 800,000

$ 800,000

43. Se gira un cheque cancelando la 1 cuota del préstamo otorgado por el socio A. (Junio 30)

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 235510 SOCIOS $ 3,000,000

6/30/2019 1110 BANCOS

$ 3,000,000

44. Se liquida y cancela el sueldo a CECILIA PEREZ, descontándole el avance, SUELDO BASICO $1.200.000. (Junio 30)

FECHA CODIGO CUENTA DEBE

6/30/2019 510506 SUELDOS $ 1,200,000

6/30/2019 133015 A TRABAJADORES

6/30/2019 1110 BANCOS

$ 1,200,000
 HABER

$ 9,500,000

$ 9,500,000

s iguales, intereses anticipados

te. (Junio 4)

HABER

$ 43,000,100

$ 43,000,100

HABER
 HABER

$ 981,667

$ 981,667

HABER

$ 1,791,671

$ 1,791,671

contado a 5 meses. (Junio 10)

HABER

$ 4,000,000

$ 4,000,000

HABER

$ 330,000

$ 330,000

HABER
 $ 18,000,000

$ 18,000,000

HABER

$ 25,000,000

$ 25,000,000

ue. (Junio 30)

HABER

$ 800,000

$ 800,000

HABER

$ 3,000,000

$ 3,000,000

BASICO $1.200.000. (Junio 30)

HABER
$ 330,000

$ 870,000

$ 1,200,000
 1516 Construcciones y edificaciones 1504 Terrenos 151615 Almacenes

FECHA DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA

6/1/2019 $ 168,060,000 $0 6/1/2019 $ 112,040,000 $0 6/1/2019

$ 168,060,000 $0 $ 112,040,000 $0

1540 Flota y equipos de transporte 6135 Comercio al x mayor al x menor 2365 RTE FTE

FECHA DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA

6/1/2019 $ 48,000,000 $ 0 6/4/2019 $ 60,150,000 $0 6/2/2019
6/1/2019 $ 0 $ 48,000,000 6/6/2019 $ 41,775,000 $0 6/10/2019
6/12/2019 $ 48,529,412 $0 6/1/2019
$ 48,000,000 $ 48,000,000 6/20/2019 $ 88,500,000 $0 6/25/2019
6/26/2019 $0 $ 9,000,000 6/15/2019
6/5/2019
$ 238,954,412 $ 9,000,000 6/7/2019
6/25/2019

235510 socios 1323 cuentas por cobrar a DIRECTORES 4175 Devoluciones en vent

FECHA DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA

6/11/2019 $0 $ 18,000,000 6/14/2019 $ 25,000,000 $0 6/26/2019
6/30/2019 $ 3,000,000 $0
$ 25,000,000 $0
$ 3,000,000 $ 18,000,000

530520 intereses 53052001 INTERESES B. BOGOTA 171020 Utiles y papeleria

FECHA DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA

6/4/2019 $ 1,075,003 $ 0 6/30/2019 $ 190,000 $0 6/1/2019

$ 1,075,003 $0 $ 190,000 $0
 4220 Arrendamientos 2505 salarios por pagar 233550 servicios publicos

FECHA DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA

6/30/2019 $0 $ 5,000,000 6/30/2019 $0 $ 1,800,000 6/20/2019

$0 $ 5,000,000 $0 $ 1,800,000

421005 intereses 530505 Gastos bancarios 530595 otros

FECHA DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA

6/30/2019 $0 $ 100,000 6/30/2019 $ 475,000 $0 6/30/2019
6/4/2019
$0 $ 100,000 $ 475,000 $0

1110 Bancos 2408 IVA 1524 Equipos de oficina

FECHA DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA

6/1/2019 $ 50,000,000 $0 6/2/2019 $ 5,700,000 $0 6/1/2019
6/1/2019 $ 50,100,000 $0 6/10/2019 $ 7,184,874 $0 6/3/2019
6/1/2019 $ 23,000,000 $0 6/1/2019 $ 12,920,000 $0
6/1/2019 $ 25,000,000 $0 6/25/2019 $ 10,817,283 $0
6/1/2019 $0 $ 25,000,000 6/15/2019 $0 $ 1,900,000
6/2/2019 $0 $ 34,950,000 6/4/2019 $0 $ 15,238,000
6/10/2019 $0 $ 44,054,622 6/6/2019 $0 $ 10,583,000
6/25/2019 $0 $ 19,898,107 6/12/2019 $0 $ 12,294,118
6/15/2019 $ 11,650,000 $0 6/20/2019 $0 $ 22,420,000
6/25/2019 $0 $ 39,610,000 6/26/2019 $ 2,280,000 $0
6/6/2019 $ 64,890,500 $0 6/5/2019 $ 21,280,000 $0
6/12/2019 $ 75,382,353 $0 6/3/2019 $ 532,000 $0
6/20/2019 $ 82,482,000 $0 6/7/2019 $ 10,058,824 $0
6/30/2019 $ 79,453,000 $0 6/23/2019 $ 380,000 $0
6/20/2019 $0 $ 46,428,916 6/1/2019 $ 760,000 $0
6/5/2019 $0 $ 52,864,000
151680 Bodegas
6/3/2019 $0 $ 3,332,000 $ 71,912,981 $ 62,435,118
30/06/20191 $ 54,450,000 $0 FECHA
6/23/2019 $0 $ 2,380,000 6/7/2019
6/1/2019 $0 $ 4,760,000
6/10/2019 $ 9,650,000 $0
6/30/2019 $0 $ 2,160,000
6/30/2019 $0 $ 550,000
6/30/2019 $0 $ 2,970,000
6/29/2019 0 $ 1,500,000
6/30/2019 $ 100,000 $0
6/30/2019 $0 $ 603,000
 6/9/2019 $ 9,500,000 $0
6/4/2019 $ 41,675,097 $0
513535 Telefono
6/30/2019 $0 $ 981,667
6/30/2019 $0 $ 1,791,671 FECHA
6/10/2019 $0 $ 4,000,000 6/20/2019
6/15/2019 $0 $ 330,000
6/11/2019 $ 18,000,000 $0
6/14/2019 $0 $ 25,000,000
6/30/2019 $ 800,000 $0
6/30/2019 $0 $ 3,000,000
6/30/2019 $0 $ 870,000

$ 596,132,950 $ 317,033,983

136501 Carlos ortiz

FECHA
6/10/2019
6/30/2019

5905 ganancias y perdida

fecha

3605 utilidad del ejercicio

fecha
 151615 Almacenes 3115 Aportes sociales 1520 Maquinaria y equipo

DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA DEBE

$ 85,000,000 $0 6/1/2019 $0 $ 330,100,000 6/1/2019 $ 30,200,000
6/1/2019 $0 $ 110,300,000
$ 85,000,000 $0 6/1/2019 $0 $ 148,000,000 $ 30,200,000
6/1/2019 $0 $ 73,000,000
6/15/2019 $0 $ 41,000,900
6/1/2019 $ 73,000,000 $0

$ 73,000,000 $ 702,400,900.00

2365 RTE FTE 2205 Nacionales 4135 Comercio al x mayor al x menor

DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA DEBE

$0 $ 750,000 6/1/2019 $0 $ 79,220,000 6/4/2019 $0
$0 $ 945,378 6/25/2019 $0 $ 46,428,916 6/6/2019 $0
$0 $ 1,700,000 6/25/2019 $ 39,610,000 $ 0 6/12/2019 $0
$0 $ 1,423,327 6/20/2019 $ 46,428,916 6/20/2019 $0
$ 250,000 $0
$0 $ 1,120,000 $ 86,038,916 $ 125,648,916 $0
$0 $ 1,323,529
$0 $ 330,000

$ 250,000 $ 7,592,234
4175 Devoluciones en ventas 154008 camiones volquetas y furgones 2335 costos y gastos por pagar

DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA DEBE

$ 12,000,000 $0 6/5/2019 $ 112,000,000 $ 0 6/5/2019 $0
6/30/2019 $0 $ 55,000,000 6/7/2019 $0
$ 12,000,000 $0 6/25/2019 $0
$ 112,000,000 $ 55,000,000 6/30/2019 $ 2,970,000

$ 2,970,000
171020 Utiles y papeleria 270515 arrendamientos 510506 sueldos

DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA DEBE

$ 4,000,000 $ 0 10/06/20191 $0 $ 10,000,000 6/30/2019 $ 2,160,000
6/30/2019 $ 5,000,000 $ 0 6/30/2019 $ 1,800,000
$ 4,000,000 $0 6/30/2019 $ 1,200,000
$ 5,000,000 $ 10,000,000
$ 5,160,000
233550 servicios publicos 513525 agua 513530 luz

DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA DEBE

$0 $ 2,900,000 6/20/2019 $ 300,000 $ 0 6/20/2019 $ 1,100,000

$0 $ 2,900,000 $ 300,000 $0 $ 1,100,000

530595 otros 210501 Banco bogota 210502 banco av villa

DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA DEBE

$ 128,000 $0 6/9/2019 $0 $ 9,500,000 6/4/2019 $0
$ 250,000 $0 6/30/2019 $ 791,667 $ 0 6/30/2019 $ 1,791,671

$ 378,000 $0 $ 791,667 $ 9,500,000 $ 1,791,671

1435 Mercancias no fabricadas por la

1524 Equipos de oficina 1355 Anticipo de impuestos
empresa
DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA DEBE
$ 30,000,000 $0 6/4/2019 $ 2,005,000 $ 0 6/1/2019 $ 40,000,000
$ 2,800,000 $0 6/6/2019 $ 1,392,500 $ 0 6/15/2019 $ 41,000,900
6/12/2019 $ 1,617,647 $ 0 6/2/2019 $ 30,000,000
$ 32,800,000 $0 6/20/2019 $ 2,950,000 $ 0 6/10/2019 $ 37,815,126
6/26/2019 $0 $ 300,000 6/1/2019 $ 68,000,000
6/30/2019 $ 550,000 $ 0 6/25/2019 $ 56,933,067
6/10/2019 350000 $ 0 6/15/2019 $0
6/4/2019 $0
$ 8,865,147 $ 300,000 6/6/2019 $0
6/12/2019 $0
6/20/2019 $0
6/26/2019 $ 9,000,000

$ 282,749,093

151680 Bodegas 519595 otros 519530 Utiles papeleria y fotocopias

DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA DEBE

$ 52,941,176 $0 6/30/2019 $ 550,000 $ 0 6/23/2019 $ 2,000,000

$ 52,941,176 $0 $ 550,000 $0 $ 2,000,000

 513535 Telefono 511010 revisoria fiscal 23355001 telefono

DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA DEBE

$ 1,500,000 $0 6/25/2019 $ 3,300,000 $ 0 6/29/2019 $ 1,500,000

$ 1,500,000 $0 $ 3,300,000 $0 $ 1,500,000

136501 Carlos ortiz 133015 a trabajadores 1305 Clientes

DEBE HABER FECHA DEBE HABER FECHA DEBE

$ 4,000,000 $0 6/15/2019 $ 330,000 $ 0 6/4/2019 $ 93,433,000
$0 $ 800,000 6/30/2019 $0 $ 330,000 6/20/2019 $ 54,988,000
6/26/2019 $0
$ 4,000,000 $ 800,000 $ 330,000 $ 330,000 6/30/2019 $0

$ 148,421,000

5905 ganancias y perdidas 5405 impuesto de renta y complementarios 330505 reserva legal

debe haber fecha debe haber fecha debe

$ 39,631,251 $ 21,688,744
$ 4,403,472
$ 44,034,723
3605 utilidad del ejercicio 2404 de renta y complementarios

debe haber fecha debe haber

$ 39,631,251 $ 21,688,744
aquinaria y equipo

HABER
$0

$0

io al x mayor al x menor

HABER
$ 80,200,000
$ 55,700,000
$ 64,705,882
$ 118,000,000

$ 318,605,882

os y gastos por pagar

HABER
$ 79,296,000
$ 61,676,471
$ 2,970,000
$0

$ 143,942,471
0506 sueldos

HABER
$0
$0
$0

$0
513530 luz

HABER
$0

$0

02 banco av villa

HABER
$ 43,000,100
$0

$ 43,000,100

cias no fabricadas por la

empresa
HABER
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 10,000,000
$ 60,150,000
$ 41,775,000
$ 48,529,412
$ 88,500,000
$0

$ 248,954,412

s papeleria y fotocopias

HABER
$0

$0
55001 telefono

HABER
$0

$0

305 Clientes

HABER
$0
$0
$ 13,980,000
$ 79,453,000

$ 93,433,000

05 reserva legal

haber
$ 4,403,472
CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos $ 596,132,950 $ 317,033,983

1305 Clientes $ 148,421,000 $ 93,433,000
1323 cuentas por cobrar a directores $ 25,000,000 $0
133015 a trabajadores $ 330,000 $ 330,000
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones $ 8,865,147 $ 300,000
136501 Carlos ortiz $ 4,000,000 $ 800,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 282,749,093 $ 248,954,412
1504 Terrenos $ 112,040,000 $0
1516 Construcciones y edificaciones $ 168,060,000 $0
151615 Almacenes $ 85,000,000 $0
151680 Bodegas $ 52,941,176 $0
1520 Maquinaria y equipo $ 30,200,000 $0
1524 Equipos de oficina $ 32,800,000 $0
1540 Flota y equipos de transporte $ 48,000,000 $ 48,000,000
154008 camiones volquetas y furgones $ 112,000,000 $ 55,000,000
171020 Utiles y papeleria $ 4,000,000 $0
210501 Banco bogota $ 791,667 $ 9,500,000
210502 banco av villa $ 1,791,671 $ 43,000,100
2205 Nacionales $ 86,038,916 $ 125,648,916
2335 costos y gastos por pagar $ 2,970,000 $ 143,942,471
23355001 servicios publicos telefono $ 1,500,000 $ 1,500,000
23355002 Servicios publicos agua $0 $ 300,000
23355003 Servicios publicos luz $0 $ 1,100,000
235510 socios $ 3,000,000 $ 18,000,000
2365 RTE FTE $ 250,000 $ 7,592,234
2404 de renta y complementarios $0 $ 21,688,744
2408 IVA descontable/generado $ 71,912,981 $ 62,435,118
2505 salarios por pagar $0 $ 1,800,000
270515 arrendamientos $ 5,000,000 $ 10,000,000
3115 Aportes sociales $ 73,000,000 $ 702,400,900
330505 reserva legal $ 4,403,472
3605 utilidad del ejercicio $ 39,631,251
4135 Comercio al x mayor al x menor $0 $ 318,605,882
4175 Devoluciones en ventas $ 12,000,000 $0
421005 intereses $0 $ 100,000
4220 Arrendamientos $0 $ 5,000,000
510506 sueldos $ 5,160,000 $0
511010 revisoria fiscal $ 3,300,000 $0
513525 agua $ 300,000 $0
513530 luz $ 1,100,000 $0
513535 Telefono $ 1,500,000 $0
519530 Utiles papeleria y fotocopias $ 2,000,000 $0
 519595 otros $ 550,000 $0
530505 Gastos bancarios $ 475,000 $0
530520 intereses $ 1,075,003 $0
53052001 Intereses banco bogota $ 190,000 $0
530595 otros $ 128,000 $0
5405 impuesto de renta y complementarios $ 21,688,744 $0
5905 ganancias y perdidas $ 44,034,723 $0
6135 Comercio al x mayor al x menor $ 238,954,412 $ 9,000,000
TOTAL
$ 2,289,250,483 $ 2,289,500,483
 SALDOS
DEBE HABER
$ 279,098,967
$ 54,988,000
$ 25,000,000
$0
$ 8,565,147
$ 3,200,000
$ 33,794,681
$ 112,040,000
$ 168,060,000
$ 85,000,000
$ 52,941,176
$ 30,200,000
$ 32,800,000
$0
$ 57,000,000
$ 4,000,000
$ 8,708,333
$ 41,208,429
$ 39,610,000
$ 140,972,471
$0
$ 300,000
$ 1,100,000
$ 15,000,000
$ 7,342,234
$ 21,688,744
$ 9,477,863
$ 1,800,000
$ 5,000,000
$ 629,400,900
$ 4,403,472
$ 39,631,251
$ 318,605,882
$ 12,000,000
$ 100,000
$ 5,000,000
$ 5,160,000
$ 3,300,000
$ 300,000
$ 1,100,000
$ 1,500,000
$ 2,000,000
 $ 550,000
$ 475,000
$ 1,075,003
$ 190,000
$ 128,000
$ 21,688,744
$ 44,034,723
$ 229,954,412

$ 1,279,621,716 $ 1,279,871,716
 4135 VENTAS 318,605,882
devuelven DEVOLUCIONES EN VENTAS 12,000,000
mercancias
VENTAS NETAS 306605882

VENTAS NETAS $ 306,605,882

6135 COSTOS DE VENTAS $ 229,954,412 se resta

UTILIDAD BRUTA $ 76,651,470

UTILIDAD BRUTA $ 76,651,470

51 GASTOS OPERACIONALES $ 13,910,000 se resta

UTILIDAD OPERACIONAL $ 62,741,470

UTILIDAD OPERACIONAL $ 62,741,470

42 INGRESOS NO OPERACIONALES $ 5,100,000 se suma
53 GASTOS NO OPERACIONALES $ 2,118,003 se resta

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS $ 65,723,467

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS $ 65,723,467 33%

5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTAROS $ 21,688,744 se restan
UTILIDAD LIQUIDA $ 44,034,723 10%
590505 RESERVA LEGAL $ 4,403,472 se restan
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 39,631,251
 se pasan al balance inicial los totales

cuenta debito credito

5405 x

590505 x

2404 5905 x

330505 2404 x
3605 330505 x
3605 x
HOYOS RODRIGUEZ LTDA
NIT
890704481-9
ACTIVO
CORRIENTE
CODIGO CUENTA SALDOS
11 Disponible $ 279,098,967 corriente del 11 al 14 el grupo
13 Deudores $ 91,753,147
14 Inventarios $ 33,794,681

TOTAL $ 404,646,795
NO CORRIENTE
CODIGO CUENTAS SALDOS
15 Propiedad, planta y equipo $ 538,041,176
17 Diferidos $ 4,000,000 no corriente del 15 al 17

TOTAL $ 542,041,176
TOTAL ACTIVO $ 946,687,971se suman los 2 totales de act
PASIVO
CORRIENTE
CODIGO CUENTA SALDOS
21 Obligaciones financieras $ 8,708,333
22 Proveedores $ 39,610,000
23 Cuentas por pagar $ 164,714,705
24 Impuestos, gravamenes y tasas $ 12,210,881 pasivo del 1 al 27
25 Obligaciones laborales $ 1,800,000
27 Diferidos $ 5,000,000

TOTAL $ 232,043,919
NO CORRIENTE
CODIGO CUENTA SALDOS
21 Obligaciones financieras $ 41,208,429

TOTAL $ 41,208,429
TOTAL PASIVOS $ 273,252,348
PATRIMONIO
CODIGO CUENTA SALDOS
31 Capital social $ 629,400,900
33 Reservas $ 4,403,472
36 Resultados del ejercicio $ 39,631,251 del 31 al 36
 TOTAL $ 673,435,623
TOTAL ACTIVO: $ 946,687,971 es suma el pasivo mas el parimonio y
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO: $ 946,687,971
orriente del 11 al 14 el grupo

890704481-9

o corriente del 15 al 17

suman los 2 totales de act

asivo del 1 al 27

el 31 al 36
s suma el pasivo mas el parimonio y tiene que dar lo mismo de activo