FACULTAD DE DERECHO Y HUMANIDADES
ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO
PROYECTO DE TESIS
“Adecuación De Los Medios Digitales De
Intercambio Financiero Como Nuevo Mecanismo
De Actividades Ilícitas En El D.L. Nº 1106”
Autor:
Rincón Barrera, Eugenia Jesús
(ORCID: 0000-0002-6151-9127)
Asesor:
Dr. Ludeña Gonzáles, Gerardo Francisco
(ORCID: 0000-0003-4433-9471)
Línea de Investigación:
Ciencias Jurídicas
Pimentel – Perú
2021
I. INTRODUCCION
1.1. Planteamiento del Problema
Una de las mayores innovaciones financieras que se han presentado
durante las últimas décadas, es el uso de las criptomonedas, este impacto
monetario corresponde a una aparición virtual de monedas digitales
sociales o privadas, la cual hasta el momento no tiene un respaldo estatal,
en este sentido esta inversión tecnológica dada a partir del año 2009 por
medio del seudónimo de Satoshi Nakamoto dio origen a la primera
criptomoneda a nivel mundial denominada Bitcoin, que para el día de hoy
no es la única, sino que existen una diversidad de representaciones de
monedas criptográficas que se calculan en un poco más a 10 mil. (Prado,
2019)
Dentro del Estado peruano la regulación de las criptomonedas se
generó a partir del año 2019 el 1 de junio, pues según lo manifestado por
Stefan Krautwald, el Perú ha sido uno de los países que ha generado
mayor mercado frente a las transacciones en Latinoamérica, pese a este
realce de la moneda virtual en el año 2020 el departamento de
Supervisión de Riesgo Operacional de la SBS, mediante la Unidad de
Inteligencia Financiera (UIF), han requerido que exista una posibilidad de
poder regular las criptomonedas dentro del sector financiero con el fin de
poder llegar a evitar situación de lavado de activos, debido a que se han
podido observar que de manera fraudulenta se han generado estas
transacciones. (Harman y Gutiérrez, 2020)
Pese a ello en el año 2021, se generó un crecimiento del más del
1000% en los meses de enero y febrero, de acuerdo con las
transacciones que se presentaron en Sudamérica, ya que de acuerdo con
lo mencionado por el mánager country Carlos Bernos, manifiesta que un
promedio de 38.500 peruanos ha optado por tener plataformas de
criptomonedas, pues luego de 12 años se han generado cambios en
criptomonedas que apoyan a las bancas y a las naciones. (Finanzas,
2021)
A pesar de su dinámica inserción dentro del Estado peruano, las
criptomonedas tienen un entorno criminal de vinculación de lavados de
activos, financiamiento de terrorismo, inflación económica y proliferación
de armas masivas, debido a que existe un anonimato de los métodos de
pagos, dificultad de rastreo de información, regulación insuficiente de la
norma, falta de supervisión de criptomonedas, modificación y la
actualización del ambiente tecnológico. (Farfán, 2021)
En torno a esto, se analiza que el entorno criminal se genera
mayormente porque se presenta de forma ilícita la compra y venta de las
monedas, además de tener una apariencia ilegal de dinero, estas no
permiten un control de transacción. Pese a todas estas medidas, en las
criptomonedas no todo es negativo, ya que su creación también nos trae
beneficios en la facilidad de transacciones, con relación a las actividades
comerciales de importación y exportación. En la actualidad también se
evidencia dificultades, puesto que algunas veces se restringen los
montos, y no se generan formalidades de prevención contra el lavado de
activos, esto en razón de que algunas entidades financieras muchas
veces son sucursales y no cuentan con el efectivo que los clientes
quisieran y necesitarían retirar. (Prado, 2019)
Por todo lo mencionado, se entiende que este tipo de control se
tendría que ejecutar en los casos donde se presente transacciones con
dinero fiduciario y a través de entidades financieras, las cuales se
encuentran sujetas a control. Sin embargo, volviendo al análisis de los
medios digitales de intercambio financiero como nuevo mecanismo de
actividades ilícitas sería atípico en cuanto al Decreto Legislativo Nº 1106
“Lucha eficaz contra el lavado de activos”, pero sin dejar de ser relevante.
Esta norma se encarga de describir la punibilidad de las conductas, como
es el caso de las convencionales del blanqueo de capitales, donde sólo
sería posible por medio de la analogía interpretativa de la subsunción de
las criptodivisas como medio de lavado en la norma penal; sin embargo,
existe la posibilidad de que dentro de la investigación fiscal se pueda
solicitar al juzgado el levantamiento de las comunicaciones, el secreto
bancario, la reserva tributaria y la reserva bursátil, desconociendo de
pleno al impacto nocivo que puede generar una moneda intangible cuya
unidad de valor se prestaría como medio para el ocultamiento de dinero,
efectos y ganancias con total impunidad y ser gastados por el mismo
medio debido a su nula regulación.
En el caso del delito de lavado de activos a través de medios
digitales de intercambio financiero se denominaría atípica la figura, puesto
que existe la facilidad de movimiento de la moneda, la evasión de
impuestos, operaciones ilegales, negocios fraudulentos, riesgos
operacionales y crimen cibernético. Además, a la luz del principio de
tipicidad el lavado de activos no se ha establecido como supuesto de
hecho, por ende en nuestro caso peruano la UIF (Unidad de Inteligencia
Financiera) y por los mecanismos de control y prevención del lavado de
activos han establecido que en las entidades financieras en el caso de
transacciones de compra y venta de bienes muebles e inmuebles los
valores deberán ser declarados a fin de generar certeza a las autoridades,
acto que no sucede frente a la aplicación de las criptomonedas. (Prado,
2019)
Finalmente se ha llegado a complementar que el uso de los medios
digitales de intercambio financiero o criptomonedas, como mecanismo de
actividades ilícitas principalmente lavados de activos, es uno de los
métodos que genera más proximidad de la consumación del delito,
porque los instrumentos financieros, los operadores de justicia y las
entidades tributarias, no generan un reconocimiento jurídico de la moneda
virtual.
1.2. Antecedentes de estudio
1.2.1. Internacionales
Farías & Espitia (2018) se centró en examinar cuántos centros de
circulación de Bitcoin existen, teniendo en cuenta la aceptación que posee
este medio de pago; secundario a ello, exponen las ventajas y
desventajas del uso del mismo. Posterior a la exhaustiva recopilación de
datos, obtuvo que la ciudad con más locales donde aceptan al Bitcoin
como pago es Bogotá, con el 43% de locales. Le secunda Medellín con el
13% y Pereira con el 11%, ambas ciudades son particulares. Además,
respecto a las ventajas comentan que si esta manera tiene mayor
aparición puede revolucionar la tecnología y ser usada para diversas
transacciones; sobre las desventajas se informa de la ausencia de
regulación, que puede conllevar delitos o acciones ilegales.
Gabela (2019) pretende explicar los mecanismos y particularidades
de las monedas virtuales, para demostrar que ostentan rasgos que se
prestan para coadyuvar en la comisión de delitos, en específico los de
estafa y lavado de activos. La metodología de investigación es de tipo
cualitativa, pues se divide en capítulos para abordar el tema y se vale de
argumentos lógicos, a partir de la opinión de diversos autores. Como
resultado se obtuvo que, sus peculiaridades fundamentales son:
dispersión, anonimidad, traspaso de valor súbito y la exclusión de
intermediarios. Además, se concluye que son instrumentos ideales para
la comisión de delitos, por lo tanto, urge la implementación de una ley
especializada que la regule.
Mendoza (2019) expone la evolución de las criptomonedas desde
cinco enfoques de la tecnología: social, cooperativa, didáctica,
informática y de desarrollo sostenible. En ese sentido, se vale de una
investigación metódica empezando por el aspecto teórico, posterior a
ello, identifica propuestas con variables clave como: usanza, provecho,
factibilidad, inseguridad, comercialización y asistencia social. Con todo
esto se logra la creación de un piloto de transacción económica donde
se fructifiquen las cualidades positivas de las criptomonedas.
Navarro (2019), nos presenta un punto de vista sistemático sobre los
blockhain, en su artículo Criptomonedas (en especial, bitcóin) y
blanqueo de dinero. Este autor hace énfasis en el avance tecnológico
que da paso a la cripto-criminalidad, que no es más que el uso de
nuevos instrumentos (criptomonedas) para cometer actos delictivos,
como el lavado de dinero. En ese sentido, analiza primero la técnica de
cadena de bloques, destacando su gran capacidad para guardar datos y
su fácil transacción; luego, define a las criptomonedas, como ausentes
de reconocimiento legal, pero con existencia fiduciaria. Como
recomendación en sus líneas finales el autor menciona que es necesaria
la jurisprudencia respecto del tema, así como generar pilotos de
cumplimiento normativo, donde se maneje la computación cuántica, en
relación con las operaciones que se vayan a realizar con estas monedas
virtuales y de esta forma, detectar la carga punitiva de las personas
jurídicas involucradas.
Arias (2020) expuso la realidad sobre las monedas virtuales y la
inseguridad de las actividades comerciales con ellas. Además, de
implementar métodos de revisión necesarios para ampliar los criterios de
uso y contrarrestar acciones ilícitas. El método es analítico de tipo
documental, se vale de jurisprudencia y lineamientos del derecho
positivo. Luego de la exposición de argumentos, se tuvo como resultado
que, las criptomonedas nacen con la idea de una cuarta revolución
tecnológica industrial. Al tener una aparición inesperada, los países
enfrentan un desafío para proteger su régimen económico y financiero.
Por esto, se afirma que hay una necesidad de implementar técnicas para
su comprensión y regulación; de esa manera, podrá realizarse una
imputación objetiva de los delitos mencionados: estafa, fraude y lavado
de activos.
1.2.2. Nacionales
Ordoñez & Rivadeneyra (2018). realizaron una investigación en la
ciudad de Lima cuyo propósito fue establecer si existe dependencia
entre el costo de los Bitcoin y los recursos financieros, así como dar a
conocer los coeficientes de finanzas durante los años 2015 – 2018. La
metodología de estudio es de tipo cuantitativo, apoyado en un modelo
de regresión. Se analizó a las variables de forma dependiente e
independiente durante un tiempo determinado y el resultado fue una
similitud cuantiosa, con respecto al Euro, Yuan, S&P500 y Petróleo WTI.
Entonces se concluye que, el Bitcoin acrecienta la economía de
mercado de muchos países a nivel mundial y juegan un rol fundamental
para propiciar su comercio. A pesar de ello, no se encontró relación
típica entre los costos del Bitcoin y los recursos financieros, por lo tanto,
se infiere que la criptomoneda es en su mayor parte, hipotética.
Cerna, Díaz & Melquiades (2018) nos da a conocer la necesidad de
una regulación determinante sobre la utilización de criptodivisas. El
objetivo principal fue demostrar que la usanza incorrecta de estas
monedas virtuales acarrea la impunidad en el delito mencionado: lavado
de activos. Para esto, los autores se valieron de un método
consecuente, primero realizaron un estudio lógico yendo de lo general a
lo particular. Seguido de ello, analizaron y compararon los diferentes
reglamentos nacionales y extranjeros en base al delito de lavado de
activos. Como consecuencia de su investigación lograron probar la
hipótesis planteada, que la utilización de criptomonedas constituye un
riesgo urgente y por supuesto, es un instrumento que conlleva la
impunidad del delito mencionado, en razón de su inconclusa regulación
y la carencia de tecnología necesaria para el rastreo de los
intervinientes. En la parte final de su estudio, plantean una modificación
legislativa en cuanto a la incorporación de las criptomonedas como
unidad de pago, además se considera pertinente la instauración de un
organismo autónomo que controle y fiscalice el uso de criptodivisas o
criptomonedas; complementado con la UIF (Unidad de Inteligencia
Financiera).
Arias, Campos & Oraco (2019) quisieron indagar si al realizar la
inserción de monedas virtuales en una cartera de inversión, ésta
favorece su multiplicidad o mejora su productividad - riesgo. Como
objeto de estudio se tuvo a una billetera de solo acciones de E.E.U.U. La
metodología empleada es la Teoría Moderna del Portafolio, que consiste
en tasar los pesos óptimos del universo de activos estudiados. Posterior
a dicha técnica, los resultados obtenidos fueron que, en un futuro
inmediato si resulta beneficioso añadir criptomonedas en un portafolio de
acciones. Se concluye que, a pesar de la característica volátil de las
acciones es factible y provechoso invertir en la inserción de
criptomonedas, pero en un periodo de corto plazo y analizando sus
elementos: ratio Sharpe, rentabilidad y riesgo.
Asto & Villavicencio (2019) quiso analizar la posibilidad de que las
criptomonedas sean consideradas dinero. La metodología es de tipo
cualitativa y cuantitativa, puesto que, se toman en cuenta los principales
aportes de estudiosos en la materia y se analiza a través de cuadros
comparativos sobre el dinero físico y virtual. Posterior a la presente
investigación, se pudo concluir que la mayoría de autores concibe la
idea del uso de criptomonedas como dinero. Asimismo, que el blockhain
se percibe como una nueva moneda que puede llegar a fortalecer la
economía de un país, pero teniendo un control sobre su aplicación y
efectos.
Prado (2019) nos ilustra con su artículo, exponiendo el reto que se
origina ante la expansión y tráfico de las criptomonedas; asimismo,
revela el efecto negativo causado en los demás estados. Con todo ello,
busca la inclusión de parámetros de prevención en nuestra normativa
peruana que contrarresten el lavado de activos. En el desarrollo se
mencionan aspectos peculiares los cuales beneficiarían de forma
negativa al uso ilegal de estas monedas virtuales. Así tenemos: el
anonimato, que impide identificar al beneficiario concluyente; un sondeo
informático muy complejo; la carencia de una disposición de control
sobre el negocio y adquisición de estas monedas virtuales. Por otro lado,
el fácil acceso a la tecnología permite gestionar incontables
transacciones sin mucho esfuerzo, acrecentando el riesgo de alcance
mundial del lavado de activos. En su desenlace hace hincapié de la
represión que otorga la actual regulación peruana, sobre los nuevos
instrumentos para el lavado de activos. Por tanto, considera pertinente
una nueva interpretación de la norma, para adecuar a las criptomonedas
como un riesgo en las acciones comerciales y financieras.
1.2.3. Locales
Aguayo (2013). Se avocó al estudio del Art. 10° del D.L. N° 1106.
Una de las principales razones que expone es la relación acerca de la
punibilidad del delito, infiriendo que el lucro conseguido proviene de
acciones delictuosas. En la línea de objetivos, el autor pretende
demostrar que el lavado de activos proviene de un delito raíz, la minería
legal. Para ello, se vale de una metodología cualitativa interpretando la
normativa del D.L. N° 1106, asimismo, realiza un estudio descriptivo.
Como conclusión se plantea que los delitos de minería legal contienen
aspectos particulares que serían raíz del lavado de dinero; por otro lado,
hace hincapié en el poder económico que poseen grandes empresas, las
cuales gozan de protección por parte de funcionarios corruptos, y que a
su vez les permite evadir responsabilidad de sus actos ilícitos.
Salazar & Vera (2016) toma como punto de partida a la UIF peruana,
mencionando que carece de potestad para gestionar de forma directa el
levantamiento del secreto bancario. Como consecuencia de ello, se
limita las investigaciones de operaciones presuntamente delictuosas, y a
la vez se excluye de valiosa información al Ministerio Público. Aplicado al
lavado de activos, supone un riesgo de afectación, puesto que el
procedimiento de identificación y detención de los comprometidos será
lerdo. En cuanto a los objetivos, se pretende analizar las funciones
actuales de la UIF, y algunas otras que deberían complementarse para
contrarrestar el índice de casos sobre lavado de activos. El método
utilizado es cuantitativo y se vale de una encuesta realizada a la
colectividad jurídica. Como resultados se obtiene una propuesta de
normas complementarias a la Ley N° 26702 y la Ley N° 27693. En
conclusión, el levantamiento del secreto bancario coadyuva a la
celeridad de procesos sobre lavado de activos, por lo cual debería
realizarse una ampliación en la normatividad actual y otorgarle esa
facultad a la UIF.
Céspedes (2018) analizó la soberanía del lavado de activos,
interpretando su tipo penal, con especial consideración al Decreto
Legislativo N° 1106. La metodología usada es de tipo cualitativa. El autor
gestionó una encuesta en la Fiscalía Anticorrupción de su misma ciudad,
en la cual los participantes concluyeron que hace falta una mejoría en el
reglamento del lavado de activos y supone una reestructuración
legislativa. Respecto al delito de lavado de activos, se concluye que es
autónomo, profundo y variable en el tiempo.
Pérez (2019). quiso determinar la relación existente entre la prueba
indiciaria y el blanqueo de dinero, para ello, expuso las características
inherentes de la Prueba indiciaria (actos de alteración, encubrimiento y
posesión), teniendo en cuenta los hechos ciertos, apreciación y contra
indicios. Rasgos que según la tesis del autor coadyuvan en las
investigaciones de blanqueo de dinero y similares. Por último, se
demostró que sí existe una correspondencia entre ambos elementos, a
modo de ejemplo se analizó los casos delictivos de dos ex Presidentes:
Alejandro Toledo y Ollanta Humala.
Díaz (2019) hace énfasis en el análisis de la normatividad (Decreto
Legislativo N° 1106), para determinar si existe una correcta sanción de
los delitos de lavado de activos o, si es necesario complementar sus
supuestos determinativos. Para responder a la conjetura planteada,
acude a encuestas y al análisis de un caso especial “Los limpios de la
corrupción”. Luego de aplicar la encuesta a un total de 97 participantes
jurídicos, se obtuvo que la mayoría (58.76%) ha conocido cerca de 11 a
19 casos de lavado de activos. Asimismo, respecto a la necesidad de
modificar el Art. 10° del D.L. N° 1106, para prevenir futuras
arbitrariedades, más de la mayoría (95.88%) respondió con un “si”. A
modo de conclusión, el autor menciona que, si bien es cierto se tiene
una normatividad respecto a la criminalidad, ésta es imprecisa y origina
figuras abiertas, como sucede con el Art. 10° del mencionado Decreto.
Por tanto, es tarea de los doctrinarios coadyuvar con una interpretación
judicial acerca de cuáles son los delitos que pueden o no generar
ganancias ilegales.
1.3. Abordaje Teórico
1.3.1. El delito de lavado de activos
Se han desarrollado diferentes nombres en función a la aplicación
del delito de lavado de activos, como es el caso de blanqueo de
activos, de divisas, lavado de activos, etc. En este caso, se
señaló que la palabra lavado de activos es el término más
adecuado para este proceso, dado que este término se encuentra
total y absolutamente incluido (Blanco, 1997, p. 597).
En síntesis, con las diversas denominaciones doctrinarias, se ha
tratado de determinar el modus operandi que se utilizaría hoy en
día para lograr dar apariencia de legalidad a los productos de
procedencia delictiva generados por el crimen organizado (Prado,
2013); pues la figura del delito de lavado de activos radicaría en la
actividad por la cual se inserta el dinero a modo de inversión
proveniente de fuentes criminales como el TID, trata de personas,
etc., en una lícita, para tratar de ocultar el origen delictivo (Llobet,
1998).
Con base en lo anterior, se ha observado que los delitos de
lavado de activos no legalizan una actividad específica, pero que
todas las actividades individuales u organizativas cometidas por
personas ordinarias o jurídicas pueden intentar ocultar o disfrazar
la causa subyacente del producto de actividades ilícitas mediante
la realización de beneficios destinados a ocultar posibles indicios
de recursos improductivos.
Con la adopción de esta ley, el legislador realizó no solo una
constatación general de acto ilícito, sino también un análisis lícito
del delito de lavado de activos en los artículos 1, 2 y 3 del Decreto
Legislativo en materia de información, cuando se identifique
lavado de activos: "la transferencia de bienes o transferencia de
dinero y el uso, almacenamiento, manejo, posesión, efectos,
protección o ganancia de los productos serán de origen prohibido
o serán tomados en cuenta por el agente. Esto incluye la
transferencia de dinero o valores dentro de un país territorial y la
entrada o salida de dichos productos por el mismo motivo
(Mandujano, 2015).
En esta primera conclusión, podemos asegurar que el legislador
tiene que trabajar mucho para consolidar en una ley, una serie de
infracciones, que de hecho no solo obliga, como es habitual, a
que un determinado texto sea recopilado por el Código Penal,
pero sobre todo un subsistema regulatorio de manera sustancial y
adjetivo.
Diferentes leyes y significados internacionales han dado nombres
diferentes a las conductas que dieron lugar al delito en cuestión,
de ahí el lavado de activos, blanqueo de dinero, reciclaje de
dinero, legalización de capitales; asimismo, también se le conoce
como legitimación de bienes, activos, dinero o capitales
(Mendoza, 2018).
El nombre del imputado, utilizado por Jorge Barral, quien calificó
este tipo de medidas como “claridad jurídica en materias relativas
al producto del delito de lavado de activos”, consideró esta
sentencia como un buen indicio de la naturaleza y causas de la
actuar (o ninguna acción) y el motivo del renacimiento de la
acción, que generalmente involucra el producto o activo, no solo
el debate sobre el dinero, sino también la discusión (Gálvez,
2014, p. 40).
El tema del lavado de activos se remonta a los Estados Unidos
durante la década de 1920, cuando grupos de delincuentes
callejeros intentaron extorsionar a sus acuerdos comerciales y
aparentemente la anarquía. Tienen una variedad de razones para
este tipo de acciones, que van desde ocultar las ganancias de
policías corruptos que están dispuestos a explotarlos o acosarlos,
hasta despertar el interés de sus competidores (Lamas, 2008, p.
84).
De acuerdo a lo interpretado por el autor se hace mención que el
lavado de activos es el ocultamiento inadecuado de bienes,
materiales, efectos y protección, todos los cuales son solo
derechos criminales que le dan apariencia legal. Su investigación
requiere que la lavandería no pueda hacer valer sus derechos de
propiedad junto con sus activos, lo que provocaría desequilibrios
económicos y generaría hostigamiento y enjuiciamiento por
malversación de fondos.
1.3.2. El delito de lavado de activos ante sus fundamentos
criminológicos
A menudo ocurre que la crisis del lavado de activos implica uno
de los casos penales más estrictamente regulados, con muchas
implicaciones sociales y graves daños sociales (Escuela Nacional
de la Judicatura, 2005, p. 21). Este fenómeno no es nuevo, ya
que el surgimiento del lavado de activos se ha convertido en un
problema nacional e internacional, resultando en diversas leyes
que protegen y sancionan estas prácticas regulatorias con leyes
ilegales.
El fenómeno no es novedoso, pues se ha convertido problema
nacional e internacional el surgimiento del lavado de activo que
ha generado en diversas legislaciones una política criminal de
prevención y castigo de estas prácticas ilícitas (Mandujano,
2015).
La trascendencia criminológica del lavado de activos ha
evolucionado en relación directa con el aumento de los niveles de
circulación económica que ha posibilitado y generado el crimen
organizado, posiblemente, potenciado por los efectos nocivos de
la llamada “globalización”, que también ha llegado al fenómeno
criminal (Mandujano, 2015).
En relación a ello el autor Mandujano (2015) hace mención que:
El delito de lavado de activos se ha vuelto importante por la
gravedad del delito, por lo que, en la segunda mitad del siglo XX,
se puede considerar el delito más grave de la sociedad. En el
mismo sentido, los medios y procedimientos para abordar un
problema problemático han sido objeto de debate en muchas
áreas y países.
Al respecto, se advierte que existe una relación umbilical entre el
delito de lavado de activos con el narcotráfico, es más, se puede
denominar que este es la fuente de desarrollo o la causa
fundamental del lavado de activos, supuesto que se afirma el
autor Mandujano (2015), tomando en cuenta dos factores:
a) El crecimiento económico occidental junto con un mayor nivel
de vida, lo que fortaleció un gran mercado de las potencias de
consumidores;
b) combinado con el movimiento económico (negociación bursátil,
desarrollo del transporte internacional, libertad de comercio
internacional) y la internacionalización del propio sistema
financiero, que ha ocurrido en el pasado (Castro, 2003)
En general, las sociedades en crecimiento y sus malos
acontecimientos son también hechos que requieren la
intervención del Estado, y en especial de su sociedad afiliada,
como el derecho penal.
1.3.3. Imputación subjetiva del delito de lavado de activos, en el
Decreto Legislativo Nº 1106
Según el presente Decreto, la esencia del delito es el lavado de
activos, que hace referencia a la “suposición” o “sospecha” de
causas de productos, efectos o ganancias que no fueron
originariamente causadas. En este caso, tanto el fraude directo
como el posible fraude son aceptables para justificar el delito de
lavado de activos, ya que el término “opinión” se refiere
únicamente a la presunción de que es posible mentir, es decir, al
método descrito hasta la fecha (Gálvez, 2014, p. 60).
En este caso, la ley establece la conexión con el lavado de
activos fraudulento, al señalar que “el delito de lavado de activos
también requiere el conocimiento del origen de los activos,
aunque no sea así. Requiere veracidad y equidad desde la
primera infracción, ya que basta con saber que la irregularidad del
acto debe cometerse con una presunción razonable de que la
intención fraudulenta es consecuencia de un delito, pudiendo ser
directa o indirecta si esta última considera y acepta al agente
como dinero.
Además, las mentiras requieren que el autor trabaje con la
instalación inmediata para evitar la divulgación, causa o
incautación de los productos o beneficios del reglamento original.
Esto muestra un enfoque superficial de la nueva clasificación de
delito de lavado de activos, es decir, la adición deliberada de
fraude (Páucar, 2012).
1.3.4. ….
1.3.5. …
1.3.6. ….
1.3.7. …..
1.3.8. …
1.4. Formulación del problema
De acuerdo con lo descrito se plantea el problema general de la
investigación: ¿De qué manera se puede adecuar a los medios digitales
de intercambio financiero, como un nuevo mecanismo de actividades
ilícitas en el D.L. Nº 1106?
A su vez, se plantean los siguientes problemas específicos:
- ¿Qué medidas interpone la legislación peruana, frente al uso de los
medios digitales de intercambio financiero?
- ¿Cuáles son los nuevos mecanismos de actividades ilícitas?
- ¿Qué efecto genera proponer nuevos mecanismos de actividades
ilícitas?
1.5. Justificación e importancia del estudio
Frente a esta investigación se analiza la era de globalización digital
en la que se vive actualmente, pues el avance económico y las
modalidades de transferencias han ido evolucionando con el tiempo,
esto se debe a que han aparecido nuevos canales de comunicación que
permiten en muchas ocasiones mejorar el sistema financiero; pero en
otras, por el contrario, perjudican la economía a través de nuevos
crímenes. Esto pasa a raíz de que en nuestra normativa aún no se ha
incluido esta nueva figura tecnológica. Los medios digitales de
intercambio financiero carecen de una definición o adecuación dentro del
estado peruano, sin embargo, diariamente se impulsa más la comisión
de diversos delitos de estafa y lavado de activos, haciendo énfasis en su
particularidad de poder generarse transacciones anónimas con facilidad.
Las cripto-divisas actúan como un suceso revolucionario, que tienen alto
impacto no solo para la economía, sino que origina otras complicaciones
como la subvención del terrorismo, la inflación, la difusión de artillería
masiva, etc. Los cripto-activos poseen un elemento inédito que es el
anonimato, ello lo hace un fenómeno atractivo para la criminalidad. A
esto se suma la inexistencia de un parámetro regulatorio sobre el uso de
estas herramientas financieras. Como consecuencia, queda expuesta la
necesidad urgente de atribuirle un reconocimiento jurídico. El aporte
aplicable a mi investigación es una propuesta de adecuación sobre
monedas virtuales, que tienen cabida en los Arts. 1º, 2º y 3º del Decreto
Legislativo Nº 1106, que versa la normativa para la lucha infalible contra
el Lavado de Activos y otros delitos relacionados.
1.6. Objetivos
1.6.1. Objetivo general
Del mismo modo la investigación delimito el siguiente objetivo
general:
- Analizar el uso de los medios digitales de intercambio financiero,
como nuevo mecanismo de actividades ilícitas en el D.L. Nº 1106
1.6.2. Objetivos específicos
En cuanto a los objetivos específicos se pueden señalar los
siguiente:
- Identificar si la legislación peruana regula el uso de los medios
digitales de intercambio financiero
- Determinar los nuevos mecanismos de actividades ilícitas
- Proponer como nuevo mecanismo de actividades ilícitas al uso de
medios digitales de intercambio financiero
REFERENCIAS
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