Banca y Finanzas

Sesión 4
Indicador de logro

Gestionar eficientemente los distintos tipos de productos y

servicios financieros así como una gestión de recuperaciones
y cobranzas de una cartera.
Sistema Regulatorio y Normativo del
Sistema Financiero
Identifica los Organismos Reguladores y los Acuerdos de
Basilea.
Reconoce los productos y servicios financieros
Productos Pasivos
Productos Pasivos

¿Una cuenta de ahorro será

igual a una cuenta corriente?
¿Cuál es la diferencia?
¿Podría el cliente abrir ambos
productos?; ¿por qué?
Productos Pasivos

Son aquellas operaciones por las que el banco

capta fondos de los usuarios bajo cualquier
modalidad contractual. Los productos pasivos que
ofrece el Sistema Financiero son:

• Cuentas de Ahorros
• Cuentas a plazo
• Cuentas corrientes
• CTS
• Fondos Mutuos
• Certificados Bancarios
 CUENTAS DE AHORRO

Las cuentas de ahorro son productos muy similares a las cuentas corrientes y son, por definición,
contratos de depósito de efectivo y de libre disposición. Todas las operaciones realizadas quedan
reflejadas en la cuenta.

En algunos casos cobra

Genera intereses.
comisión de mantenimiento..
Genera un estado de
cuenta mensual.

Genera tarjeta
de débito
Acceso a banca por
Internet
DEPÓSITO A PLAZO FIJO
Son depósitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de un documento o certificado. Se
pactan por un monto y plazo determinado, y, de los mismos, no pueden hacerse retiros ni incrementarse
antes del vencimiento del plazo pactado. Los intereses que se pagan por estos depósitos quedan a
criterio y política de cada banco, y suelen ser mayores a los pagados en la cuenta de ahorro y cuenta
corriente.
Nominativos: Tasa de Interés: De Crédito: Acceso al
No negociables acuerdo a fecha de crédito mediante
e intransferibles vencimiento. garantía liquida.

Penalidad: Se CARACTERISTICAS Capitalización de

aplica si el
intereses: Depósito,
depósito se
ahorros, cuenta
cancela antes de
corriente.
la fecha de
vencimiento.
CUENTA CORRIENTE

La cuenta corriente bancaria es un contrato en el que un

banco tiene la obligación de cumplir, contractualmente,
las órdenes de pago de otra persona o "cuentacorrentista"
hasta el límite de la cantidad de dinero que estuviese
depositado en dicha cuenta o del crédito que se haya
estipulado entre las partes.

CARACTERISTICAS
CTS – Compensación por Tiempo de Servicio

Depósitos semestrales en moneda nacional o extranjera

efectuado por los empleadores a favor de los trabajadores
de manera obligatoria de acuerdo a ley por concepto de
su compensación por tiempo de servicios.

Normalmente tienen un alto

rendimiento por tener
tasas de interés
preferenciales.
Fondos Mutuos

Conformado por el aporte/inversión de un conjunto de personas que deciden ahorrar y confían la

administración de su dinero en una empresa especializada (Administradora de Fondos Mutuos) según unas
reglas predeterminadas; es decir estos ahorristas confían en expertos el manejo de su dinero para que le
den mejores rentabilidades que los productos de ahorro tradicional. Todas las actividades son supervisadas
por el gobierno a través de la Superintendencia de Mercado de Valores.

. Renta
Fija
TIPOS DE
Renta FONDOS
Variable MUTUOS
Renta
Mixta
Reta Fija

Invierten los aportes en

instrumentos de carácter de renta
fija, como bonos, papeles de
deuda, inmobiliarios, etc. Tienen
menor riesgo de perder su valor,
pero generalmente obtienen pocas
ganancias
Renta Variable

Invierten los aportes en

instrumentos de carácter de renta
variable, como acciones de
empresas cotizadas en bolsa.
Tienen mayor riesgo de perder su
valor, pero generalmente
obtienen altas ganancias.
Renta Mixta

Como su nombre lo indica, combinan

tanto instrumentos de renta variable
y fija generando un portafolio mas
balanceado (menor riesgo). Un
portafolio balanceado permite que en
caso de pérdidas en uno de los
instrumentos elegidos, hay mayores
posibilidades que otro tenga
ganancias que equilibren las
pérdidas.
Certificado Bancario

Es un título valor en moneda nacional o extranjera que es emitido al portador o

nominativo por las empresas bancarias, en respaldo de la entrega de dinero en
moneda extranjera, que garantiza una adecuada rentabilidad e inmediata liquidez
Beneficios:
Mayor Rentabilidad
Tus fondos generan más intereses que una cuenta de ahorros. Tu remuneración de intereses se efectúa al
vencimiento y se paga mediante: capitalización (si es renovado), abono en cuenta o cheque de gerencia.

Flexibilidad
Elige el plazo que más te convenga 30, 60, 90, 180 o 360 días.

Aceptación
Utiliza Certificados Bancarios como medio de pago (negociables en el país y el extranjero).

Garantía
Puedes utilizar los Certificados Bancarios como garantía de operaciones de crédito.
Actividad

Caso
El Sr. Aquiles Pinto Paredes acaba de recibir el pago de sus utilidades de la empresa “La Factoría SAC”
por el importe de S/.25,000.00.
El Sr. Pinto no sabe si invertir todo el dinero en un negocio o guardarlo todo en un banco. Se ha dirigido al
Banco «La Confianza», donde usted labora, para que lo asesore y tome la mejor decisión.
¿Qué producto o productos le ofrecerías al cliente?; ¿por qué?
Productos Activos

Son todas aquellas operaciones de crédito mediante

el cual las entidades financieras prestan recursos
(dinero) a sus clientes por un tiempo determinado.

Algunos productos activos que ofrece el Sistema

Financiero son:

Descuento de Letras
Factoring
Descuento de Pronto Pago
Préstamos (Personal, Capital de Trabajo, Activo Fijo)
Leasing
Descuento de Letras

El descuento de letras funciona

como un anticipo de los pagos
pendientes, ofreciendo a las
empresas la liquidez necesaria
para seguir con sus transacciones
durante el espacio de tiempo entre
la realización de servicio o venta
de un producto y la realización del
pago.
Esta operación financiera permite
a las empresas obtener liquidez
inmediata cuando se ha realizado
una transacción comercial a través
de letras de pago.
Ventajas del Descuento de Letras
• El descuento de letras (diferente al de pagarés) es una operación muy sencilla que se tramita de manera
muy rápida y está disponible para empresas de cualquier actividad que trabajen con el pago aplazado
mediante descuento comercial.

• Para descontar letras, las entidades financieras no exigen ningún tipo de garantía especial.

• Ese tipo de gestión financiera suprime los gastos administrativos derivados de la gestión de cobros.

• Permite a las empresas aprovechar oportunidades para negociar descuentos y ventajas en diferentes
tipos de transacciones comerciales.

• El descuento de letras también brinda una oportunidad de inversión y crecimiento para los negocios, ya
que la empresa no tiene que esperar a la realización de pagos para invertir o apostar por nuevas
estrategias de crecimiento que dependan de liquidez.

• Es muy útil para los profesionales o empresas que trabajan a menudo con un mismo cliente puesto que,
una vez aprobado los procedimientos para abrir una línea de descuento, los trámites se realizan de una
manera mucho más ágil.
Factoring

El factoring o factoraje es una

alternativa de financiamiento
que se orienta de preferencia a
pequeñas y medianas
empresas. Se trata de la venta
de facturas por cobrar a
entidades financieras, a cambio
de un porcentaje del valor de la
factura.
Ventajas del Factoring

• Financiamiento rápido y expedito a través del adelanto del pago de las cuentas por cobrar.

• Permite mejorar el flujo de efectivo de la empresa.

• El acreedor no tiene que preocuparse de realizar pagos mensuales como en los créditos.
Simplemente el deudor cancela la factura/letra a la Entidad financiera al momento del vencimiento.

• No afecta la capacidad crediticia de la empresa, ya que no es deuda bancaria.

• La factura electrónica es validada digitalmente por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de

Administración Tributaria (Sunat) y es, por lo tanto, infalsificable.
• Este mecanismo también permitiría crear un historial contable sólido para la empresa.
Descuento de Pronto Pago

Es un incentivo que se concede por un vendedor a un

comprador por pagos realizados con anterioridad al
vencimiento programado de las deudas contraídas.

Los descuentos por pronto pago - también conocidos

como descuentos en efectivo - tienen como objetivo
estimular a los clientes a que realicen el pago de sus
deudas en un plazo de tiempo acordado previamente.

Ejemplo:
Si una factura se debe en 30 días, un vendedor puede
ofrecer al comprador un descuento de, digamos, un
2% si la factura se paga dentro de los primeros 10
días a su recepción.
Ventajas del Pronto Pago

• Proporciona al vendedor con dinero en efectivo más rápido.

• Los descuentos en efectivo se ofrecen con el fin de persuadir a los clientes de crédito para pagar sus
facturas más rápido.

• La estimación de las cuentas incobrables disminuiría, ya que, los clientes pagarían prontamente. Por
el contrario, si el pago se demora, cuanto más tiempo pase, mayor será la posibilidad de que el cliente
se declare insolvente.

• El aspecto negativo de un aumento de un descuento por pronto pago es una disminución en el

margen de utilidad por unidad ya que hay más clientes que toman el descuento y pagan un precio
menor.
PRÉSTAMO PERSONAL

Es un crédito de mediano y gran monto que tiene un

plazo de pago de que oscila entre los dos y tres años,
aunque podría extenderse hasta cinco años. La tasa de
interés a la que accederá con él será mucho menor que si
lo comprara con una tarjeta de crédito (25% frente a un
45% en promedio). Un crédito personal implica montos de
asignación más altos que los de una tarjeta de crédito,
plazos más largos para pagarlos y tasas más bajas.
PRÉSTAMO VEHICULAR

Sirve para comprar el auto deseado con financiamiento

bancario. Es un crédito que se otorga a un máximo de cinco
años y que implica el pago de un seguro por el auto durante
el tiempo que fija el crédito de modo que el bien queda
asegurado y también el crédito. Si bien la propiedad del
vehículo la tiene desde el inicio la persona que lo compra,
se establece una prenda que queda en poder de la entidad
que financia la adquisición. Una vez que el solicitante
culmina su evaluación con éxito, se firman los contratos y
documentos pertinentes y se procede al desembolso del
crédito, que se hará a través de un cheque o en la cuenta
del concesionario al que se haya comprado el auto.
PRÉSTAMO HIPOTECARIO

Es el tercer tipo de préstamo y el más común. La entidad

bancaria que evalúa a la persona natural que lo solicita
puede requerir la justificación de ingresos por un periodo
mayor a un año y hasta exámenes médicos.
Considerando que es un crédito que se otorga a plazos
que pueden llegar hasta los 25 años. El titular de la
propiedad es la persona que adquiere la vivienda, pero
esta queda hipotecada a favor del banco que entregó el
crédito en caso haya un incumplimiento del pago. Estos
créditos están otorgándose cada vez más en soles y con
tasas de interés que están tocando sus niveles históricos
más bajos.
Préstamos para Capital de Trabajo

Dirigido a empresarios de la micro y

pequeña empresa (persona natural o jurídica)
para incrementar el capital de trabajo a través
del financiamiento de mercaderías, materias
primas, insumos o materiales.

Monto Monto
Moneda
mínimo máximo
Según
Soles 300
evaluación
Según
Dólares 100
evaluación
 Ventajas

•Acceso a capital de forma casi inmediata.

•Plazos cómodos, de corto a largo plazo.

•Fortalece el ciclo productivo.

•Permite financiar requerimientos como materia prima,

producción y otros servicios necesarios para la operación.

•No sacrifica la liquidez de la empresa.

•Se crea un historial de crédito.

Préstamos para Activos Fijos

Préstamo para financiar

maquinaria, equipos,
vehículos y locales
comerciales para las Pymes.
Financia la mejora o
ampliación de locales
propios. Por lo general
financian hasta el 80% del
valor de los activos.
Ventajas

•Plazo de financiamiento máximo de 10 años, con dos meses de periodo de gracia. Se puede
pedir en soles o dólares.

•El primer pago es a los 30 días de aprobado el préstamo.

•Cuenta un estado de cuenta mensual, que informa sobre la situación del crédito.

•Es un préstamo en cuotas fijas y con pagos mensuales, que permite atender el financiamiento
de bienes inmuebles.

•Se puede hacer pre pagos y cancelación anticipada sin restricciones ni penalidades.
Leasing

Leasing" es una palabra en idioma

inglés que significa "arriendo" y sirve
para denominar a una operación de
financiamiento de máquinas, viviendas
u otros bienes. Esta consiste en un
contrato de arriendo de equipos
mobiliarios (por ejemplo, vehículos) e
inmobiliarios (por ejemplo, oficinas) por
parte de una empresa especializada, la
que de inmediato se lo arrienda a un
cliente que se compromete a comprar lo
que haya arrendado en la fecha de
término del contrato.
Tipos de Leasing
Leasing Financiero
• El cliente adquiere un bien y el banco es el que financia y
efectúa el pago al vendedor.
• Se firma contrato y se estipulan los plazos, condiciones y tasa.

Leasing Operativo
• El proveedor o fabricante es el arrendador y el cliente es el
arrendatario, quien es el que paga el leasing.
• El vendedor gestiona el arrendamiento.
• El arrendador es quien mantiene el bien.
• Duración es de mediano plazo.

Lease Back
• Proveededor y cliente son la misma persona
• El cliente vende un activo de su propiedad al banco.
• Convierte un activo de su propiedad en capital de trabajo.
• Reestructura la deuda a corto y mediano plazo.
• Se mantiene la depreciación del bien.
Ventajas

Beneficios para el cliente

•Ofrece ventajas tributarias para el arrendatario, dado que permite acelerar
la depreciación de los activos objeto del contrato.
•Se convertirá en el propietario del bien cuando haya cumplido con cancelar
todas las cuotas y la cuota por opción de compra.
•El IGV de las cuotas es crédito fiscal para el cliente.
•El interés de las cuotas puede tener un tratamiento como gastos
deducibles para efectos del cálculo del pago por impuesto a la renta.
Préstamos Bancarios vs Leasing

• El préstamo en efectivo es mucho

más fácil pero no otorga beneficios • El Leasing otorga beneficios tributarios
tributarios
• Se deprecia el activo fijo en el plazo del
• Si un Activo es financiado por un financiamiento, (que suele ser más corto
préstamo en efectivo a mediano que el tiempo normal de depreciación
plazo, este activo se tendría que tributaria) a eso se llama depreciación
depreciar en la contabilidad a largo acelerada.
plazo
Servicios Financieros
Conocer las características de los distintos tipos de servicios
del Sistema Financiero Peruano
Servicios Financieros

Los servicios financieros son aquellos que facilitan el

uso o la disposición de dinero (préstamos, pagos,
transferencias, depósitos, comisiones de confianza,
entre otros). Dentro de ellos tenemos los servicios
que implican intermediación financiera y los que
facilitan transacciones financieras (pagos,
transferencias, gestión de préstamos). Los primeros
son únicamente para las empresas que cuentan con
autorización de la SBS; sin embargo, los segundos,
podrían ser prestados por cualquier empresa.
Servicios Financieros

De ahí que varios de estos servicios son innovadores e

inclusivos. Por ejemplo:
Las plataformas de préstamos persona a persona (P2P)
Los quick-loan services (préstamos rápidos online)
Las tarjetas prepago en sus diversas modalidades.

De otro lado están los canales financieros, que ofrecen una

vía para la prestación de servicios financieros. Por ejemplo:
Los cajeros corresponsales
Banca móvil
El desarrollo de pagos y transferencias contactless (que se
valen de dispositivos tales como tarjetas y aparatos
celulares para efectuar transacciones sin necesidad de
marcar un PIN o firmar un voucher.)
Servicios de recaudación

Es un servicio ofrecido por las

instituciones financieras para
hacer más eficiente y efectiva la
gestión de cobranza de las
empresas a través de la cual, en
la mayoría de casos, se ofrece
la identificación de pagos
recibidos en la cuenta corriente.
Débito automático a los clientes

Es una operación que requiere

previa autorización del cliente. Las
facturas son debitadas (cobradas)
automáticamente el día de su
vencimiento de su cuenta corriente,
caja de ahorro o tarjeta de crédito.
La autorización del usuario puede
ser realizada personalmente, vía
telefónica o por correo electrónico.
Cobranza electrónica

Es un servicio en el que una institución financiera se

encargará de gestionar la cobranza de los
documentos de la empresa.

El banco no recibe los documentos en físico. Estos

se mantienen siempre con la empresa.
El aviso de vencimiento a los aceptantes se envía
diez días antes de la fecha de vencimiento.
El cobro de intereses moratorios se pacta al
momento de contratar el servicio.
Cobranza de Letra simple
El pago de la letra debe hacerse contra su entrega.
Si la letra es pagadera a la vista, deberá
presentarse para su pago dentro de un término de
un año a contar de la fecha de la aquella; a no ser
que el librador o girador hubiera establecido otro
plazo.
El servicio de cobranza de letras delega a la
institución financiera toda la gestión relacionada con
la cobranza del documento. De este modo, se
minimiza al máximo todos los gastos relacionados a
la empresa.
Las empresas pueden solicitar la aceptación o firma
del aceptante en las letras entregadas.
El cobro de intereses moratorios y la opción de
protesto se pactan desde el momento de la
contratación del servicio.
[Link]