Empresa: CHUPACOTO S.R.L.

Balance de Apertura
Prácticado Al: 01 de enero del 2016
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 2,090,000.00
CAJA M/N 200,000.00
CAJA M/E 490,000.00
BANCO M/N 840,000.00
BANCO M/E 560,000.00
ACTIVO EXIGIBLE 6,000.00
CUENTAS POR COBRAR 6,000.00
ACTIVO REALIZABLE 12,500.00
MERCADERIA 12,500.00
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO 65,100.00
MUEBLES Y ENSERES 32,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 23,100.00
D.P.R DE MUEBLES Y ENSERES 4,800.00
D.P.R.EQUIPOS DE COMPUTACION 5,200.00
TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO EXIGIBLE 7,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 7,000.00

PATRIMONIO 2,166,600.00
Capital Social 2,166,600.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR GERENTE
16

2,173,600.00

2,173,600.00

2,173,600.00

GERENTE
FECHA CPTE. COD

1/1/2016

1/3/2016

1/4/2016

1/10/2016

1/30/2016

3/6/2016
3/20/2016

3/25/2016

4/20/2016

4/29/2016

5/10/2016

5/21/2016

6/10/2016
 6/20/2016

6/30/2016

8/17/2016

9/18/2016

10/18/2016

10/29/2016

11/10/2016
10/25/2016

12/2/2016

12/15/2016

12/31/2016
LIBRO DIARIO EXPRESADO EN BOLIVIANOS
DETALLE DE CUENTA Y GLOSA DEBE
1
CAJA M/N 200,000.00
CAJA M/E 490,000.00
BANCO M/N 840,000.00
BANCO M/E 560,000.00
CUENTAS POR COBRAR 6,000.00
MERCADERIA 12,500.00
MUEBLES Y ENSERES 32,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 23,100.00
D.P.R DE MUEBLES Y ENSERES 4,800.00

D.P.R.EQUIPOS DE COMPUTACION 5,200.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

CAPITAL SOCIAL

G/POR INCIO DE ACTICIDADES DE LA EMPRESA CHUPACOTO

S.R.L.

2
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 5,150.40
CT 769.60
BANCO M/N
G/POR GASTOS DE ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA SEGÚN
FACTURA 2450
3
BANCO M/N 4,000.00
CAJA M/N
G/POR APERTURA DE CUENTA CORRIENTE N° 278 -3456
4
SUELDOS Y SALARIOS 7,000.00
CAJA M/N
G/POR PAGOS DE SUELDO EN EFECTIVOS
5
ALQUILERES 6090
CF 910
CAJA M/E
G/POR PAGO DE ALQUILER SEGÚN FACTURA N° 4501
6
INVENTARIO DE MERCADERIA 41760
CF 6240
CAJA M/N
CUENTAS POR PAGAR

G/POR COMPRA DE MERCADERIA SEGÚN FACTURA N°25422

 7

CUENTAS POR PAGAR 26400

CAJA
DOCUMENTO POR PAGAR
G/POR PAGO DE DEUDA DE LA FECHA 06/03/2016
8
APORTES POR CAPITALIZAR 250000
BANCO M/N
CAJA M/E
G/POR AUMENTO DE APORTACION A CAPITAL
9
EQUIPO DE COMPUTACION 8700
CF 1300
BANCO M/N
CUENTAS POR PAGAR

G/POR COMPRA DE DE COMPUTADORA SEGÚN FACTURA 2254

10
CUENTAS POR COBRAR 3600
BANCO M/N
DOCUMENTO POR COBRAR

G/PAGO DE CUENTAS POR COBRAR AL INICIO DE ACTIVIDAD

11
CAJA M/N 75562.5
DOCUMENTO POR COBRAR 40687.5
TI 3487.5
VENTAS
DF
IT/P
G/POR VENTA DE MARCADERIA SEGÚN FACTURA 365
12
BANCO M/N 343000
CAJA M/E
G/POR DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE DEL 70% DE
EFECTIVO M/E
13
INVENTARIO DE MERCADERIA 28710
CF 4290
CAJA M/E
DOCUMENTO POR PAGAR

G/POR COMPRA DE MERCADERIA SEGÚN FACTURA N°25424

 14
BANCO M/E 30690
CUENTAS POR COBRAR 71610
TI 3069
VENTAS
DF
IT/P
G/POR VENTA DE MARCADERIA SEGÚN FACTURA 3665 105369
15
HONORARIOS PROFESIONALES 10440
CF 1560
BANCO M/N
G/POR PAGO DE CONSULTOTA PARA REVALUO DE ACTIVOS
SEGÚN FACTURA 456
16
HONORARIOS PROFESIONALES 4263
CF 637
CAJAM/E
CUENTAS POR PAGAR
G/POR PAGO DE CONSULTOTA PARA REVALUO DE ACTIVOS
SEGÚN FACTURA 456
17
CUENTAS POR PAGAR 4000
BANCO M/N
DOCUMENTOS POR PAGAR
G/POR PAGO DE DEUDA DE LA FECHA 20 DE ABRIL 20176
18
VEHICULO 21750
CF 3250
CAJA M/N
DOCUMENTO POR PAGAR
G/POR COMPRA DE MOTOCICLERA SEGÚN FACTURA 456
19
INVENTARIO DE MERCADERIA 26308.8
CF 3931.2
BANCO M/N
CUENTAS POR PAGAR
G/POR COMPRA DE MERCADERIA SEGÚN FACTURA N°456
20
BANCO M/N 9000
CAJA M/E 3500
DOCUMENTOS POR COBRAR 78175
IT 2720.25
VENTAS
DF
IT/P
G/POR VENTA DE MERCADERIA SEGÚN FACTURA N°025
21
INVENTANRIO DE MERCADERIA 9500.4
CF 1419.6
BANCOM/N
CUENTAS POR PAGAR

G/POR COMPRA DE MERCADERIA SEGÚN FACTURA N°2052

10920
22
CAJA CHICA 3296
BANCO M/N
G/POR APERTURA DE CAJA CHICA
23
ANTICIPO DE SUELDO 424.4
CAJA M/N

G/POR ANTICIPO AL PERSONAL DEL 20% DEL SUELDO BASICO

24
SERVICIOS BASICOS 1444.2
CF 215.8
CAJA M/N
G/POR PAGO DE SERVICIOS BASICOS
HABER

7,000.00
2,166,600.00

5,920.00

4,000.00

7,000.00

7000

21600
26400
 7920
18480

100000
150000

6000
4000

1440
2160

101137.5
15112.5
3487.5

343000

11900
21100
 89001
13299
3069
105369

12000

1960
2940

1600
2400

17500
7500

11200
19040

78887.25
11787.75
2720.25
 6020
4900

10920

3296

424.4

1660
 ARQUEO DE CAJA

REALIZADO POR: FECHA 12/31/2016

EMPRESA CHUPACOTO SRL, ENCARGADO DE CAJA
HORA DE INICIO 10:00 HORA DE FINALIZACION

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS

BILLETES DE: BOLIVIANOS 1,630
2 200 400
5 100 500
8 50 400
12 20 240
9 10 90

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 116

11 5 55
18 2 36
16 1 16
18 0.5 9
0

DOLARES DE: DOLARES T/C =

CHEQUES BOLIVIANOS
CHEQUES N°00423 256
CHEQUE N°1118 405

FACTURAS BOLIVIANOS
EXISTE FACTURA N°01145 DE LA LIBRERÍA JUAN PABLO II 250
EXISTE FACTURA N°00326 DE REPUESTOS MORA 175
EXISTE FACTURA N°345 DE POR COMPRA DE COMBUSTIBLE 120
RECIBOS BOLIVIANOS
RECIBO N°802 POR FOTOCOPIAS 90

VALES BOLIVIANOS

TOTAL ARQUEO DE CAJA

SALDO SEGÚN LIBRO MAYOR CONTABLE
DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S:

FIRMA CAJERO FIRMA CONTADOR U AUDITOR

JOSE CHUTO
11:00

1,746.00

661

425

90

2,922.00
3,296.00
 -374.00

TADOR U AUDITOR
 LIBRO DIARIO EXPRESADO EN BOLIVIANOS
FECHA CPTE. COD DETALLE DE CUENTA Y GLOSA DEBE
CT BANCO MN 256.00
CAJA MN
G DEPOSITO AL BANCO DEL CHEQUE º 00423

BANCO MN 405.00
CAJA MN
G DEPOSITO AL BANCO DEL CHEQUE º 1118

LIBRERÍA JUAN PABLO II 217.50

CF 32.50
CAJA MN
G SEGÚN FACTURA º 01145

REPUESTOS MORA 152.25

CF 22.75
CAJA MN
GSEGUN FACTURA 00326

COMBUSTIBLE 104.40
CF 15.60
CAJA M/N
G /POR COMPRA DE COMBUSTIBLE
SEGÚN FACTURA N°345

FOTOCOPIAS 90.00
CAJA MN
G/POR FOTOCOPIA SEGÚN RECIBO
N°802

ANTICIPO DE SUELDO 374.00

CAJA MN
G/ANTICIPO POR FALATANTE EN CAJA
1,670.00
HABER

256.00

405.00

250.00

175.00

120.00

90.00

374.00

1,670.00
 LIBRETA BANCARIA cta cte 278-3456
fecha detalle cheque
02/012/2016 Saldo diciembre 2016
12/3/2016 Deposito del efectivo recaudado
12/8/2016 Pago de deuda al sr. bueno 110
12/15/2016 Pago de alquiler de oficina 111
12/20/2016 Pago impuesto diciembre 2016 112
12/27/2016 Deposito cheq.2020 banco unión
12/30/2016 Pago de sueldo a la secretaria 113

EXTRACTO BANCARIO cta cte 278-3456

fecha detalle cheque
12/2/2016 Saldo anterior
12/3/2016 Deposito
12/9/2016 Cheque 110
12/15/2016 Cargo por chequera
12/20/2016 cheque 112
12/30/2016 cheque 113
12/31/2016 Intereses ganados
debe haber saldo
4.000.-
15.000.- 19,000
2,300
3,000
1,000
2,000
1,230

debito créditos saldo

4,000
15.000.- 19,000
2,300
150
1,000
1,230
322
HOJA DE CONCILIACION BANCARIA
BANCO
DEL
DETALLE CHEQUE EMPRESA BANCO
DEBE HABER DEBITO CREDITO
Saldo 13,470.00 14,640.00
Deposito cheq.2020 banco unión 2,000.00
Pago de alquiler de oficina 111 3,000.00
Cargo por chequera 150.00
Intereses ganados 320.00
SUMAS 13,790.00 150.00 3,000.00 16,640.00
SALDO REAL EN BANCO 13,640.00 13,640.00
SUMAS IGUALES 13,690.00 13,690.00 16,640.00 16,640.00
OBSERVACIONES
COD DETALLES
***1***
500 Gasto bancario
100 Credito fiscal
100 Banco
GLOSA: Por vargo bancario por chequera
***2***
100 Banco
400 Interese ganados
GLOSA: Por efectivizacion de documento en cobranza
 DEBE HABER

130.50
19.50
150.00
r chequera

320.00
320.00
documento en cobranza
“LAS PICARONAS S.A.”

BALANCE DE COMPROBACION DE SUM

Prácticado Al: 31 de marzo del 20
(Expresado en Bolivianos)

SUMAS
Nro Detalle
DEBE
1 Caja M/N 1,152,450.00
2 Inventarios de Mercaderia 44,575.00
3 Terrenos 303,000.00
4 Muebles y Enceres 3,420.00
5 Equipos de Computación 20,680.00
6 Vehiculo 84,000.00
7 Documento por Pagar
8 Capital Social
9 Gastos de Organización 11,350.00
10 Crédito Fiscal 14,850.20
11 Banco M/N 484,980.00
12 Cuentas por Pagar
13 Impuestos a la Transacción 2,400.00
14 Ventas
15 Debito Fiscal
16 I.T. por Pagar
17 Servicios Basicos 10,755.80
18 Combustible y Lubricantes 10,059.00
19 Alquileres Pagados por Adelantados 26,100.00
20 Sueldos y Salarios 12,000.00
21 Aportes Laborales por Pagar
22 Cargas Sociales 4,004.40
23 Aportes Patronales por Pagar
24 Previsión de Aguinaldos
25 Previsión de Indemnización

TOTALES 2,184,624.40
 OMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
o Al: 31 de marzo del 2019
resado en Bolivianos)

SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
501,350.00 651,100.00
44,575.00
303,000.00
3,420.00
20,680.00
84,000.00
6,500.00 6,500.00
1,529,870.00 1,529,870.00
11,350.00
14,850.20
36,474.80 448,505.20
22,500.00 22,500.00
2,400.00
69,600.00 69,600.00
10,400.00 10,400.00
2,400.00 2,400.00
10,755.80
10,059.00
26,100.00
12,000.00
1,525.20 1,525.20
4,004.40
2,005.20 2,005.20
999.60 999.60
999.60 999.60

2,184,624.40 1,646,799.60 1,646,799.60

Kardex de movimiento de inventario PEPS
En físico

Fecha Entrada Salida Saldo

Detalle
Inv. inicial 80 en 1.300 80 80
1ra Compra 110 a 18 bs.=1.980=1.722,60 110 190
1ra venta 115 115 75
2da compra 85 a 23= 1.955= 1.700,85 85 160
2da venta 55 55 105
3ra compra 65 a 25= 1.625= 1.413,75 65 170
3ra venta 35 35 135
4ta venta 75 75

20 a
80 = 1.300 75 a 15,66= 1.174,50
15,66=313,20
110=35=15,6
35 =548,10
6
75-55 115=1.848,10
20

65-5= 60

70 a 20,01=
1.400,70
5 a 21,75 =
108,75
75 =
1.509,45
Costo En boliviano
Unitario
Debe Haber saldo

16.25 1,300 1,300

15.66 1,722.60 3,022.60
80a16,25 y 35a15,66 1,848.10 1,174.50
20.01 1,700.85 2,875.35
75 a 15,66 1,174.50 1,700.85
21.75 1,413.75 3,114.60
20a15,66y15a20,01 613.35 2,501.25
70a20,01 y 5a21,75 1,509.45 991.8

15 a
85-15
20,01=300,15
70 35= 613.35
EMPRESA… ESTADO DE RESULTADO
DEL…............. AL …...................
expresado en bolivianos

INGESOS 245,000.00
INGRESOS OPERATIVOS 245,000.00
VENTAS 245,000.00

MENOS
COSTOS 105,600.00
COSTOS OPERATIVOS 105,600.00
COSTO DE VENTA 105,600.00

UTILIDAD BRUTA EN VENTA 139,400.00

MENOS
GASTOS 47,155.00
GASTOS ADM.Y COMERC. 47,155.00
IT 4,628.00
MATERIAL DE OFICINA 1,854.00
MATERIAL DE LIMPIEZA 375.00
AGUINALDO 10,104.00
APORTE PATRONAL 3,087.00
SUELDO Y SALARIO 12,302.00
DEPREC. EDIFICIO 10,551.00
DEPREC. MUEB. Y ENSERES 1,036.00
DEPREC. EQ. COMPUTACI 3,218.00

GASTOS FINANCIEROS

OTROS GASTOS

OTROS INGRESOS

RESULTADO DE GESTION-utilidad o perdida 92,245.00

25% IUE
RESULTADO NETO DE LA GESTION
CONTADOR GERENTE
NIT..
EMPRESA… BALANCE GENERAL
DEL…............ AL…................
expresado en bolivianos

ACTIVO PAVISO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 122,340.00 OBLIGACIONES
caja mn 5,000.00 cuenta por pagar
banco mn 116,320.00 sueldos por pagar
caja chica 1,020.00 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
debito fiscal
imp. Transac por pagar
ACTIVO EXIGIBLE 88,052.00 APORTES Y RETEN. X PAGAR
Credito Fiscal 23,450.00 aportes lab. Por pagar
cuenta x cobrar 64,602.00 aporte patronales x pagar
ACTIVO REALIZABLE 81,540.00 OBLIGACIONES COMERCIALES
inventario mercaderia 81,540.00
SERV. BASICO X PAGAR
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO 394,790.00 PASIVO NO CORRIENTE
terreno 100,000.00 PRESTAMO X PAGAR
edificio 250,000.00
muebles y enseres 14,350.00 TOTAL PASIVO
equipo computacion 30,440.00
-10,644.00
Deprec. Acum.edificio -6,551.00
Deprec. Acum. Eq. Comp -1,257.00
Deprec. Mueb y enseres -2,836.00

PATRIMONIO
OTROS ACTIVOS PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL

RESULTADO DE GESTION
TOTAL ACTIVOS 676,078.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR GERENTE
 NIT….....
L…................

ASIVO CORRIENTE
BLIGACIONES 22,531.00
uenta por pagar 11,600.00
ueldos por pagar 10,931.00
BLIGACIONES TRIBUTARIAS 42,822.00
30,972.00
mp. Transac por pagar 11,850.00
PORTES Y RETEN. X PAGAR 2,956.00
portes lab. Por pagar 1,269.00
porte patronales x pagar 1,687.00
BLIGACIONES COMERCIALES

ERV. BASICO X PAGAR

ASIVO NO CORRIENTE
RESTAMO X PAGAR

OTAL PASIVO

ATRIMONIO
ATRIMONIO NETO 607,769.00
APITAL SOCIAL 515,524.00

ESULTADO DE GESTION 92,245.00

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 676,078.00
 PRIMER ASIENTO DE CIERRE - UTILIDAD DE VENTA
Saldo en el Libro Mayor Registro de Cierre
Fecha Cuentas Cont Debe Haber Debe Haber Resultado
12/31/2019 Venta 700,000.00 700,000.00 Cerrado
Devolucion e 6,000.00 6,000.00 Cerrado
Descuento en 4,000.00 4,000.00 Cerrado
Bonif. Y Reb. 5,000.00 5,000.00 Cerrado
Perdida y Ganancia 685,000.00 Cta. Transitorio
15,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
ta. Transitorio
 PLANILLA DE SUELDO PATRONAL
FUNCIONARIO CARGO TOTAL A.PATRON AGUINAL
GANADO AL 16.71% DO 8.33%
LORGIO MENDEZ ADMINISTRADOR 2,200.00 367.62 183.26
SERGIO PAZ CONTADOR 2,000.00 334.20 166.60
PAOLA LUNA VENDEDOR 1,600.00 267.36 133.28
ELENA VACA SECRETARIA 1,200.00 200.52 99.96
TOTALES 7,000.00 1,169.70 583.10

PLANILLA DE SUELDO LABORAL

A.
TOTAL LABORAL DESCUEN
FUNCIONARIO CARGO
GANADO 12.71% TO
LORGIO MENDEZ ADMINISTRADOR 2,200.00 279.62
SERGIO PAZ CONTADOR 2,000.00 254.20
PAOLA LUNA VENDEDOR 1,600.00 203.36
ELENA VACA SECRETARIA 1,200.00 152.52
TOTALES 7,000.00 889.70
ONAL
INDEMNI
PRIMA
ZACION
8.33%
8.33%
183.26 183.26
166.60 166.60
133.28 133.28
99.96 99.96
583.10 583.10

RAL
LIQUIDO FIRMAS
PAGABLE
1,920.38
1,745.80
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