Normas

del Sistema Nacional

de Inversión Pública
Ejercicio Fiscal 2022

Guatemala, mayo 2021

 Guatemala. Secretaría de Planificación y
Programación de la Presidencia. Subsecretaría
de Inversión Para el Desarrollo. Dirección
de Inversión Para el Desarrollo. NORMAS
DEL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN
PÚBLICA, Ejercicio Fiscal 2022. 18 ed.
Guatemala: SEGEPLAN, 2021.
146 p.: il.; 21 cm.

1. Sistema Nacional de Inversión Pública 2. Normas

SNIP 2021 3. Guatemala - Inversión Pública 2021 4.
Normas de Planificación Inversión y de Cooperación
5. Gobiernos Municipales - Inversión 6. Consejos
Departamentales de Desarrollo - Inversión 7.
Guatemala – Gestión Pública por Resultados 2021-
2025 I. Título

Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia

9ª. Calle, 10-44 zona 1, Guatemala, Centro América
PBX: 2504-4444
[Link]

Coordinación proceso editorial:

Secretaria de SEGEPLAN:
Luz Keila Virginia Gramajo Vilchez

Subsecretario de Inversión Para el Desarrollo:

Marco Tulio Leonardo Bailón

Director de Inversión Para el Desarrollo:

Rodolfo Stuardo Campos García.

Se permite la reproducción total o parcial de este documento,

siempre que no se alteren los contenidos ni los créditos de autoría
y edición.

2
CONTENIDO
I. LINEAMIENTOS GENERALES DE PLANIFICACIÓN 2020-2024..6
1. POLÍTICAS PÚBLICAS..............................................................7
2. LINEAMIENTOS GENERALES DE POLÍTICAS.........................8
2.1. ENFOQUE DE LOS LINEAMIENTOS GENERALES
DE POLITICAS SEGÚN PILAR PGG 2020-2024..................9
3. PLANIFICACIÓN.....................................................................10
3.1. LA PLANIFICAION ESTRATEGICA SECTORIAL...............10
3.2. PLANIFICACION ESTRATEGICA INSTITUCIONAL -PEI-..12
4. PROGRAMACIÓN..................................................................14
4.1. LÓGICA DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN................15
5. INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO......................................16
6. COOPERACIÓN PARA EL DESARROLLO...............................17
II. NORMAS DEL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN
PÚBLICA...................................................................................20
1. NORMAS GENERALES..............................................................23
1.1 FORMULACIÓN, EVALUACIÓN Y REGISTRO
DE PROYECTOS DE INVERSIÓN......................................23
1.2 PROGRAMACIÓN MULTIANUAL DE
INVERSIONES..................................................................26
2 REGISTRO DE LOS PROYECTOS EN EL SINIP........................28
3 PRESENTACIÓN DEL PROYECTO A SEGEPLAN...................30
3.1 Requisitos Básicos.............................................................30
3.2 Documentos Anexos.........................................................31
3.3 Proyectos que forman capital fijo y requieren
ejecutar estudio de preinversión......................................33
3.4 Proyectos nuevos que no forman capital fijo....................33

3
 4 PROYECTOS APROBADOS EN AÑOS ANTERIORES
SIN FINANCIAMIENTO...........................................................34
5 ANÁLISIS Y EMISIÓN DE OPINIÓN TÉCNICA A
PROYECTOS DE INVERSIÓN..................................................36
6 INVERSIÓN EN CONSEJOS DEPARTAMENTALES
DE DESARROLLO...................................................................38
7 INVERSIÓN DE GOBIERNOS MUNICIPALES .........................40
8 REGISTRO DE PROYECTOS GESTIONADOS BAJO EL
MODELO DE ALIANZA PARA EL DESARROLLO
DE INFRAESTRUCTURA ECONÓMICA Y POR EL
REGIMEN DE CONTRATOS Y CONCESIONES
SOBRE SERVICIOS PUBLICOS................................................42
9 MONITOREO Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS
EN EJECUCIÓN......................................................................42
10 REPROGRAMACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN PÚBLICA............................................................45
11 NORMAS ESPECÍFICAS........................................................46
11.1 FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA -FEPIP...............46
11.2 FORMULACIÓN DEL PROYECTO...................................52
ANEXO No. 1................................................................................73
1.1. Definiciones básicas de inversión.....................................73
ANEXO No. 2................................................................................82
2.1. Criterios para asignar nombre a los proyectos.................82
1. Objetivos................................................................................82
2. Criterios Generales.................................................................82
ANEXO No. 3................................................................................84

4
 3.1. Glosario de procesos para proyectos que forman
capital fijo.......................................................................84
ANEXO No. 4................................................................................86
4.1. Glosario de procesos para proyectos que no forman
capital fijo.........................................................................86
ANEXO No. 5................................................................................88
5.1. Presentación de proyectos...............................................88
ANEXO No. 6................................................................................91
6.1. Especificaciones técnicas y contenido mínimo del
juego de planos constructivos..........................................91
ANEXO No. 7................................................................................98
7.1. La perspectiva de equidad en los proyectos
específicamente de género y de pueblos.........................98
ANEXO No. 8..............................................................................105
8.1. Cambio climático ...........................................................105
ANEXO No. 9 147
9.1. Instructivo para recepción y evaluación de proyectos
de Gobierno Local en el SNIP.......................................123
SIGLAS........................................................................................124

5
I. LINEAMIENTOS GENERALES DE PLANIFICACIÓN 2020-
2024

En el marco estratégico y operativo del Sistema Nacional de

Planificación, a continuación, se socializan los “Lineamientos
Generales de Planificación Anual y Multianual 2020-2024”.
Para el efecto, la Secretaria de Planificación y Programación de
la Presidencia SEGEPLAN, presenta en un primer espacio “Los
lineamientos Generales de Planificación”, emitidos con el fin
de brindar las orientaciones para la planificación estratégica y
operativa de la institucionalidad pública para el ejercicio fiscal
correspondiente y la planificación y presupuesto multianual, así
como los relativos a los procesos de inversión pública y cooperación
internacional para el desarrollo.

Cabe indicar que se parte desde las políticas públicas para definir
con mayor articulación el proceso Plan-Presupuesto para luego
señalar los lineamientos generales de política que vienen a orientar
el proceso de planificación, con una visión estratégica, articulando
los principales instrumentos de desarrollo.
Para detalle de los lineamientos generales de planificación,
pueden consultar en la página web de SEGEPLAN, el documento
de lineamientos generales de planificación.

6
1. POLÍTICAS PÚBLICAS

Desde las políticas públicas, estos lineamientos orientan a

las instituciones para que establezcan una mejor alineación y
armonización de las políticas públicas con las prioridades nacionales
de desarrollo, y de acuerdo con las necesidades institucionales
según su mandato, se define con mayor articulación el proceso
Plan-Presupuesto y de esa manera, dar respuesta a la demanda
ciudadana.

Los Lineamientos de Políticas Públicas contribuyen a los niveles:

estratégico, técnico, y operativo.

1. A NIVEL ESTRATEGICO, dan las orientaciones para alinear

las políticas al Plan Nacional de Desarrollo katún, ODS y
prioridades, la alineación permite dar respuesta al marco
de resultados de país a través de ejes, resultados, metas y
lineamientos.

2. A NIVEL TÉCNICO, se debe elaborar el marco estratégico

de la política pública que incluya, objetivos, ejes, resultados,
metas y lineamientos. (TÉCNICO)
3.
4. A NIVEL OPERATIVO, se debe incorporar los objetivos,
resultados y metas de la política a nivel sectorial e
institucional, a través de sus PEI, POM, POA, y presupuesto.

7
Es así como las instituciones deberán garantizar que la matriz
estratégica de la política pública sea operativizada por medio
del Plan Estratégico Institucional, Plan Operativo Multianual, Plan
operativo Anual y el Presupuesto para mantener una coherencia
estratégica y operativa entre las intervenciones institucionales.

2. LINEAMIENTOS GENERALES DE POLÍTICAS

Lo relativo a los Lineamientos Generales de Política, se establecen

de conformidad con la Ley Orgánica del Presupuesto, SEGEPLAN
los emite para orientar el proceso de planificación, con una visión
estratégica, articulando los principales instrumentos de desarrollo
(Prioridades Nacional de Desarrollo, Plan Nacional de Desarrollo,
Agenda 203 0 para el desarrollo sostenible y la PGG 2020-
2024). Es de señalar que los lineamientos generales de política
se estructuraron según los cinco pilares de la PGG 2020-2024: 1.
Economía competitividad y prosperidad, 2. Desarrollo social, 3.
Gobernabilidad y seguridad en desarrollo, 4. Estado responsable
y transparente, 5. Relaciones con el mundo. Además, incluye
de manera transversal los lineamientos relacionados con medio
ambiente, recursos naturales, ordenamiento territorial y cambio
climático.

Derivado del panorama que el país atraviesa en relación a la

pandemia por COVID-19 y los daños y pérdidas derivadas de las
depresiones tropicales Eta e Iota, en esta ocasión, los lineamientos
generales de política retoman el análisis de lo que el país necesita
para afrontar los efectos.

8
 2.1 ENFOQUE DE LOS LINEAMIENTOS GENERALES DE
POLITICAS SEGÚN PILAR PGG 2020-2024

En el pilar de Economía, Competitividad y Prosperidad, se

encuentran lineamientos enfocados a propiciar el crecimiento
económico y el aumento sostenible del empleo. En este pilar
se hace énfasis que, para lograr el crecimiento sostenible
ambientalmente, los lineamientos de tipo económico deben
articularse a una coordinación interinstitucional e intersectorial
adecuada en el marco de la conservación y manejo sostenible de
los recursos naturales.

9
  
Respecto al pilar de Desarrollo social, los lineamientos buscan
propiciar la reducción de brechas y generar una mejor calidad
de vida en la población. En relación al tercer pilar, denominado
Gobernabilidad y seguridad en desarrollo, los lineamientos tienen
como visión coadyuvar a mejorar la gobernabilidad del país para
una convivencia en paz y armonía.

En lo que respecta al pilar de Estado Responsable y Transparente,

se encuentran lineamientos orientados a implementar el sistema
de meritocracia y revisar las funciones de las instituciones públicas,
asimismo, orienta a través de lineamientos impulsar el ordenamiento
territorial, tomando en cuenta la gestión integrada de los recursos
hídricos, entre otros temas de suma importancia.
 

10
Mientras, que el pilar de Relaciones con el mundo, los lineamientos
están orientados al aprovechamiento de las relaciones
internacionales, impulso de la marca de país en el ámbito
internacional y la consolidación de las relaciones con los países de
Centroamérica.

3. PLANIFICACIÓN

Para la planificación estratégica institucional, se encuentra el

proceso de la gestión por Resultados, que responde a una
secuencia lógica de análisis durante el proceso que se denomina
la cadena de resultados, para lo que se debe de responder a las
siguientes preguntas ¿dónde estamos?, ¿a dónde queremos ir? y
¿cómo podemos llegar?

En la presente gráfica se muestra el Ciclo de la Gestión por

Resultados, con los momentos de planificación, asignación
presupuestaria y gestión institucional, de donde se parte de una
situación socioeconómica 1, con el fin de generar cambios positivos
en la calidad de vida de los ciudadanos para alcanzar una mejor
situación socioeconómica. Dentro de este proceso, el seguimiento
y evaluación, se realiza en todo momento.

3.1 LA PLANIFICAION ESTRATEGICA SECTORIAL

11
 El Plan Estratégico Sectorial – PES facilita el proceso, que, basado
en las políticas sectoriales, integra con carácter indicativo la
planificación de las instituciones que conforman el sector, por
medio de estrategias y acciones que respondan a las prioridades
nacionales de desarrollo. También, posibilita la definición integral
de resultados, estrategias, intervenciones, responsabilidades, para
el corto mediano y largo plazo, en el marco de la coordinación del
conjunto de organismos e instituciones públicas y privadas que
integran el sector. Hay que tener en cuenta ¿Que es un sector?
es la gestión de un conjunto de instituciones que responden a
un tema o aspecto común para el desarrollo nacional, que va
acompañada de criterios estratégicos y técnicos.

3.2 PLANIFICACION ESTRATEGICA INSTITUCIONAL -PEI-

SEGEPLAN en su rol de orientador técnico para la planificación,
ha impulsado la Guía Conceptual de Gestión por resultados que
facilitará la orientación técnica desarrollando de forma conceptual
y práctica los temas que deben ser trabajados para la formulación
del PEI. Se alude a la planificación estratégica como un proceso
que apunta a la definición de la estrategia de una institución, junto
con la definición de responsabilidades para la implementación
de esta. Como parte de los lineamientos generales, se debe
contemplar el contenido mínimo del Plan Estratégico Institucional
PEI: Análisis Situacional, 2. implementación de la GPR, 3. marco
estratégico institucional, 4. seguimiento a nivel estratégico, 5.
gestión de riesgo y cambio climático.

12
Análisis situacional. Para realizar el análisis situacional se debe
iniciar con la revisión de los mandatos legales, políticas públicas
vigentes, Prioridades Nacionales de Desarrollo y Política General
de Gobierno vigente e identificar la vinculación, en función del
mandato y quehacer institucional.

2. Implementación de la GpR.

La Gestión por Resultados es la metodología de planificación que

busca que las instituciones públicas aumenten el valor que aportan
a la ciudadanía por medio de la mejora continua de la entrega de
los productos que trasladan a la sociedad, de modo que generen
cambios positivos y sostenibles a largo plazo en las condiciones de
vida del ciudadano.

13
4. PROGRAMACIÓN

Habiendo concluido la planificación estratégica, continuamos con

la planificación operativa, la cual se refiere al momento en que
ocurre la definición y programación de las distintas intervenciones,
así como la estimación cuantitativa de los recursos. Cada institución
en base a su competencia sectorial y territorial debe incorporar en
sus procesos de planificación multianual, las Prioridades Nacionales
y Metas Estratégicas de Desarrollo, así como la contribución a la
Política General de Gobierno 2020-2024. Para ello, es indispensable
que las instituciones articulen con los Concejos Departamentales
de Desarrollo, las acciones y orientaciones, que, de acuerdo a su
competencia, den cumplimiento a estas prioridades.

14
 4.1 LÓGICA DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN
La articulación a la Planificación Estratégica es fundamental, la
cual se logra por medio de los Productos, que se definen cómo
el Conjunto Estandarizado de Bienes y Servicios entregados a una
población determinada. Es en este momento que la planificación
operativa, definida por productos, subproductos y acciones,
tiene relevancia en el logro de los resultados propuestos, ya que
determinan el impacto que se desea lograr. En la Planificación
Operativa, las metas buscan incrementar la eficiencia, calidad
y desempeño de las intervenciones. A su vez, en la Planificación
Estratégica. Las metas buscan mejorar la eficacia, efecto e impacto
de las intervenciones. Una vez lograda una meta, las instituciones
no solo deben mantener esa pauta, sino buscar mejores resultados.

A continuación, un ejemplo de la cadena de producción del sector

de Educación, en contribución a la Prioridad Nacional de Desarrollo
y Política General de Gobierno 2020-2024, en donde se puede
observar que los insumos son todos aquellos recursos humanos,
físicos, económicos y tecnológicos que son necesarios para la
entrega de un bien y servicio, y que constituyen los subproductos.
Por su parte, los subproductos se definen como una serie de
acciones y combinación de actividades, proyectos y acciones que
cada institución realiza en base a su competencia, para llegar a un
fin. En este ejemplo se pueden determinar cómo subproductos:
Los Padres y Madres sensibilizados en la educación primaria de
sus hijos; Los docentes de educación primaria fortalecidos en sus
capacidades didácticas; y la construcción de escuela de educación
primaria.
LÓGICA DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN
ESTRAT GICA
PLANIFICACIÓN OPERATI A
R
I

SUBPRODUCTOS
PRODUCTOS
Consiste en la serie de acciones y
combinación de actividades, proyectos o
Conjunto estandarizado de insumos que realiza la institución de
INSUMOS
bienes y servicios que se acuerdo a sus competencias que son
entregan a la población. transformados para generar productos
(bienes y servicios). Listado de recursos humanos,
físicos, económicos, tecnológicos,
Estudiantes de nivel Padres y Madres sensibilizados en la entre otros, necesarios para la
primario atendidos en el educación primaria de sus hijos generación de subproductos.
Docentes de educación primaria
sistema escolar.
fortalecidos en sus capacidades didácticas
Construcción de escuela de educación
primaria

15
Este conjunto de subproductos determina la entrega del bien y
servicio que la institución rectora ha definido como necesarios,
sin uno de ellos, se corre el riesgo de afectar la calidad en la
entrega del producto. Los productos se definen cómo el conjunto
estandarizado de bienes y servicios, que en este ejemplo lo
determinan: los Estudiantes de nivel primario atendidos en el
sistema escolar, que es el fin último, en la consecución de todos
los subproductos.

5. INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO

Desde el proceso de inversión, se tiene entendido que sobre la

lógica del proceso de planificación con enfoque en la GpR, un
proyecto de inversión corresponde a ser un subproducto, el
cual deriva de la Planificación Operativa anual o multianual, la
formulación del proyecto es imprescindible, en la presente imagen
se observa que este responde a 5 etapas en las cuales figuran
como actores principales las Entidades Públicas de Inversión EPI
con el acompañamiento de la SEGEPLAN, todo ello fundamentado
en las leyes vinculantes a inversión Y la normativa SNIP.

16
6. COOPERACIÓN PARA EL DESARROLLO

Lo correspondiente a los lineamientos generales de planificación,

de los previstos desde el ciclo de la cooperación internacional
para el Desarrollo, se establece que los titulares de las Entidades
de la Administración Central, Descentralizadas, Autónomas y
Empresas Públicas, encargadas de la ejecución de los programas o
proyectos que se financian con recursos provenientes de convenios
de cooperación externa deberán observar los lineamientos
de la Política de Cooperación Internacional no Reembolsable,
cumpliendo con la alineación a las políticas públicas y prioridades
nacionales, sectoriales y territoriales, promoviendo la ejecución a
través de la institucionalidad pública financiera y administrativa,
así como velar por el adecuado registro de los mismos en los
formatos y mecanismos que la SEGEPLAN establezca para el
efecto. Art 54. Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto.
La cooperación debe ser identificada, negociada y contratada
siguiendo los lineamientos de la Guía Orientadora de Programas y
Proyectos de Cooperación Internacional No Reembolsable.

17
La cooperación internacional no reembolsable que se implementa
en los territorios debe alinearse a los resultados de desarrollo, para
lo cual SEGEPLAN cuenta con el instrumento de “Orientaciones
para el Establecimiento del Mecanismo de Diálogo y de
Coordinación de la Cooperación Internacional para el Desarrollo
No Reembolsable (CINR) en el Territorio”. Se debe hacer uso de
las Orientaciones para el Seguimiento y Evaluación de la CINR
para una mejor coordinación con los actores clave de ésta. Ingresar
la información del avance físico y financiero de la CINR de forma
bimestral.

Se motiva a las instituciones a explorar otras modalidades de

cooperación que permitan fortalecer las actividades que realizan.
Tal es el caso de la Cooperación Sur Sur y la Cooperación
Triangular que se gestionan desde la base de objetivos comunes
y la solidaridad entre países con un mismo nivel de desarrollo.
SEGEPLAN puede acompañar a las instituciones en estas gestiones
para asegurar su eficacia.
 
Debe considerarse que la planificación debe responder a la
participación activa del país en espacios internacionales da como
resultado los compromisos de Estado adquiridos en las diferentes
plataformas de diálogo político, por lo que debe ser tomada
en cuenta para el proceso de planificación y presupuestación
institucional.

18
Para mayor información de
Lineamientos Generales de
Planificación 2020-2024,
escanear el código QR para
descargar el documento
completo.

19
 II. NORMAS DEL SISTEMA NACIONAL
DE INVERSIÓN PÚBLICA

EJERCICIO FISCAL 2022

20
PRESENTACIÓN
El Estado, en la búsqueda de la transparencia del uso de los
recursos públicos, propicia la calidad, la eficiencia y la eficacia de la
inversión pública mediante la asignación de recursos a los proyectos
de inversión sustentados en una cartera formulada y evaluada que
sea congruente con el Plan Nacional de Desarrollo (PND), la Política
General de Gobierno (PGG) y demás Políticas Públicas vigentes.

El proceso de elaboración del presupuesto 2022 con proyección

multianual, se fundamenta en los Lineamientos Generales de
Política, las Prioridades Nacionales de Desarrollo y sus Metas
Estratégicas de Desarrollo (MED), en el marco de la Gestión por
Resultados (GpR).

La Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia

(SEGEPLAN), a través de la implementación del Sistema Nacional de
Inversión Pública (SNIP), busca mejorar la calidad y el ordenamiento
de la inversión pública, propiciando la asignación de recursos a
los proyectos de inversión pública de mayor rentabilidad social,
alineados a los resultados establecidos en los planes estratégicos
sectoriales e institucionales.

Las Entidades Públicas de Inversión (EPI) deben identificar, formular,

evaluar, registrar y presentar los proyectos de inversión, de acuerdo
con lo establecido en el marco legal vigente en el país, las Normas
y Marco Conceptual del SNIP.

En este proceso, el marco legal vigente ha definido que el ámbito

de aplicación del SNIP incluye a las EPI del Gobierno Central,
Autónomas, Descentralizadas, Consejos Departamentales de
Desarrollo (CODEDE), Gobiernos Locales1, que requieran recursos
del presupuesto del Estado en materia de inversión para el
correspondiente ejercicio fiscal.

Las presentes Normas tienen por finalidad orientar y apoyar los

procesos que las EPI deben desarrollar, así como fortalecer sus
procesos de inversión y de transparencia en el uso de los recursos
públicos.

1 Artículo 2. Ámbito de aplicación de la Ley Orgánica del Presupuesto, Decreto Número 101-
97.

21
BASE LEGAL Y NORMATIVA:

1. Constitución política de la Republica en sus artículos: 119

(literal k y n), 134 (literal b y c) y 237

2. Ley Orgánica del Presupuesto del Decreto 101-97 en sus

artículos 8, 9 (literal f)
3. Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto del Acuerdo
Gubernativo No. 540-2013 Art. 16
4. Ley del Organismos Ejecutivo del Decreto 114-97 Art. 14
(literal h).

22
1. NORMAS GENERALES

1.1 FORMULACIÓN, EVALUACIÓN Y REGISTRO DE

PROYECTOS DE INVERSIÓN
1.1.1 El SNIP reconoce dos tipos de proyectos de inversión, los
que forman capital fijo y los que no forman capital fijo. (Ver
anexo No. 1 definiciones básicas de inversión).
Todo proyecto de inversión que se presente a SEGEPLAN,
deberá especificar la fase del ciclo de vida del proyecto
que requiere financiamiento, que podrá ser: preinversión
o inversión.
Las EPI en la fase de preinversión y/o inversión asumirán
la responsabilidad de los documentos en los que se
demuestre la factibilidad del proyecto, debiendo trasladar
a SEGEPLAN dichos documentos acompañados del oficio
por medio del cual se solicita la emisión de opinión técnica
correspondiente.
Las EPI que ejecuten proyectos que generen o no capital fijo,
con fondos regidos por la LOP, incluyendo los fideicomisos
y proyectos con fondos de cooperación reembolsable
y no reembolsable, tienen la obligación de registrar la
información relacionada con el proyecto en el Sistema
de Información de Inversión Pública (SINIP), e ingresar
oficialmente a SEGEPLAN el documento respectivo, para su
análisis y la emisión de la opinión técnica correspondiente;
así como, mantener actualizada la información en el SINIP.
Las EPI que gestionen recursos de cooperación que
generen o no capital fijo, con fondos de cooperación
reembolsable y no reembolsable, deberán registrar en el
SINIP los proyectos que conformen el plan de inversión a
ejecutar con los recursos en gestión para el primer año.
Lo que será considerado al momento de la opinión que
corresponde emitir a SEGEPLAN, para esos trámites.
1.1.2 Las EPI tienen la obligación de darle cumplimiento a los
indicadores de divulgación de la Iniciativa de Transparencia
en el Sector de la Construcción (COST) 2.

2 El Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto Nacional, en cumplimiento al Acuerdo

Gubernativo Nº 540- 2013 de fecha 30 de diciembre 2013, exige a las entidades
contratantes o de adquisición de infraestructura pública del país, la divulgación de todos
los Indicadores de la Iniciativa CoST, con vigencia a partir del 3 de enero del 2014.
23
 1.1.3 Los proyectos de inversión, de acuerdo con su situación
presupuestaria se clasifican en proyectos nuevos y
proyectos de arrastre. (Ver anexo No. 1 Definiciones Básicas
de Inversión).
Cuando un proyecto cuya ejecución sea multianual, haya
obtenido la opinión técnica de Aprobado de SEGEPLAN,
y se le hayan asignado recursos en un ejercicio fiscal y no
reporta ninguna ejecución física y financiera en el Sistema
de Información de Inversión Pública (SINIP), mantendrá la
clasificación de nuevo; si tiene compromisos contractuales
vigentes (contratos firmados) y requiere programar
recursos en ejercicios posteriores al año vigente, tendrá la
clasificación de arrastre.
1.1.4 Para efecto de la vinculación en la fase de programación
presupuestaria, SEGEPLAN remitirá al Ministerio de
Finanzas Públicas (MINFIN) el registro de la información
requerida (finalidad, función, división, meta global,
meta anual, programación de inversiones físicas y
financieras anual y multianual, entre otras), por lo que es
responsabilidad de las EPI completar la información en el
SINIP,(poniendo especial énfasis en lo relativo a finalidad,
función, división, meta global, meta anual, programación
de inversiones físicas y financieras anual y multianual, entre
otras),
1.1.5 Las EPI, deben destinar entre un 3% a un 5% de los
recursos asignados para inversión, con el fin de financiar
sus estudios de preinversión, los cuales, deben registrarse
en el SINIP para el ejercicio fiscal correspondiente. En
el caso de los recursos del IVA-Paz, destinados a los
Consejos Departamentales de Desarrollo, las unidades
ejecutoras deberán financiar los estudios de preinversión.
Las EPI deben formular y evaluar sus proyectos aplicando
principios de la metodología de formulación y evaluación
de proyectos y lo indicado en estas normas.
1.1.6 Las EPI deben presentar oficialmente sus proyectos a
SEGEPLAN a más tardar el 15 de abril de cada año3, para
el próximo ejercicio fiscal, adjuntando la documentación
establecida en estas normas, en formato físico y digital,
para que se realice el análisis y se emita la opinión técnica
correspondiente.

3 Artículo 61 del Reglamento de la ley de Consejos de Desarrollo.

24
 1.1.7 Los proyectos que se presenten a SEGEPLAN, deben
originarse de un ejercicio de planificación orientado a la
GpR, en el marco de la PGG4, y responder a las políticas y
lineamientos de los Entes Rectores Sectoriales.
1.1.8 Cuando a una EPI se le asignen recursos adicionales para
ejecutar proyectos de inversión en el “Programa de Inversión
Física, Transferencias de Capital e Inversión Financiera”,
deberá presentar oficialmente los proyectos a SEGEPLAN
para la emisión de la opinión técnica correspondiente y
con posterioridad hacer uso de dichos recursos.
1.1.9 SEGEPLAN emitirá normas específicas para formular,
evaluar, registrar y presentar proyectos que surjan como
producto de un estado de emergencia o calamidad pública.
1.1.10 Los proyectos de inversión pública deben formularse
conservando la integridad en sus componentes, costos
y período de ejecución, incluyendo la Programación
multianual de inversiones (PMI) en el documento de
proyecto que se presente oficialmente a SEGEPLAN, así
como efectuar su registro en el SINIP.
Cuando el proyecto se trate de la construcción, ampliación,
mejoramiento o reposición de infraestructura, debe
incluir los rubros de mobiliario y equipo como parte de
la propuesta técnica, los cuales deben acompañarse de
especificaciones técnicas y del presupuesto respectivo.
Para proyectos de construcción, el mobiliario y equipo debe
contemplarse en el año previo a su finalización. Cuando
se trate de una ampliación, mejoramiento o reposición,
dichos rubros deben programarse en el mismo año en que
se prevé su conclusión.
Los proyectos nuevos, deben considerar los componentes
(rubros) según la etapa del ciclo de vida a licitar, tales
como; estudios de pre-factibilidad, estudio de factibilidad,
supervisión del estudio, etc.
1.1.11 El documento de proyecto que la EPI presente a SEGEPLAN,
debe incluir el análisis de hasta tres alternativas (para los
proyectos de construcción), identificadas en el perfil para la
solución al problema; de estas, la alternativa seleccionada,

4 Acuerdo Gubernativo No. 32-2020

25
 dependiendo de su tamaño, complejidad y costo, debe
estar formulada a nivel de pre factibilidad o factibilidad,
según corresponda. Este documento debe contener las
razones técnicas y las justificaciones que sustenten la
selección de la mejor opción para la solución del problema
planteado. (Ver Manual de Formulación y Evaluación de
Proyectos de Inversión publicado en la página del SNIP).
En el caso de los otros procesos se debe justificar la
alternativa seleccionada para la prestación del servicio o
solución del problema.

1.2 PROGRAMACIÓN MULTIANUAL DE INVERSIONES

1.2.1 El SINIP dispondrá del módulo de Programación Multianual

para realizar la identificación de componentes por tipo
de proyecto y etapa a financiar, con el propósito que las
EPI puedan efectuar la programación multianual de sus
proyectos, formulados integralmente, para la fase de
preinversión e inversión.
1.2.2 El SINIP ajustará automáticamente los proyectos
multianuales cuya ejecución al cierre del ejercicio fiscal
vigente, no sea igual a lo programado; determinando así,
la programación de las nuevas metas a ejecutar; quedando
bajo responsabilidad de la EPI, realizar las gestiones
correspondientes para regularizar las metas oficialmente.
1.2.3 Identificada, evaluada y formulada la alternativa de
solución, se deberá definir el proyecto con su cronograma
físico-financiero multianual y el presupuesto multianual
por componente o actividad, adjuntando la integración de
costos unitarios5, por ser estos insumos requeridos en el
sistema y en el documento del proyecto a ser presentado
a SEGEPLAN.
Para el SNIP, los componentes de la programación
multianual corresponden a la sumatoria de los elementos
asociados que conformarán cada etapa del proyecto: en
el caso de la preinversión incluye los estudios y la revisión
respectiva; la inversión considera la obra física, mobiliario,
equipo y la supervisión de los mismos.

5 Artículo 10, Decreto 27-92

26
1.2.4 El costo total del proyecto expresado en quetzales,
corresponde al valor de los insumos requeridos por las
actividades programadas en cada uno de los componentes
hasta la fecha de finalización. El presupuesto debe
presentarse con la integración de los costos unitarios6.
1.2.5 El proyecto debe identificar el subproducto a brindar. Este
subproducto anualmente comprometerá metas, que serán
comprobables con los medios de verificación respectivos y
que serán objeto de medición a través de un conjunto de
indicadores cualitativos y cuantitativos.

6 Artículo 10, Decreto 27-92

27
2 REGISTRO DE LOS PROYECTOS EN EL SINIP

2.1 La EPI previo a la presentación oficial del proyecto a

SEGEPLAN, debe registrarlo en el SINIP, vía Internet, en
la dirección web: [Link]
como consecuencia de lo anterior, el SINIP le asignará un
código de gestión con el cual se tramitará el documento
de proyecto en el sistema.
2.2 Para registrarse como usuario del SINIP, la máxima
autoridad de las EPI (o por delegación oficial en otro
funcionario) debe nombrar ante SEGEPLAN a los
responsables de ingresar y actualizar la información de los
proyectos, para lo que se utilizará el formulario ubicado
en el Portal del SNIP, el cual debe ser remitido firmado
y sellado a la dirección de correo snip@[Link].
gt. según lo indicado en la Política de Administración de
Usuarios del SINIP.
En el caso de los Gobiernos Locales, cuando el usuario
sea responsable de recepcionar y emitir opinión técnica
al proyecto, el formulario deberá ser acompañado de una
certificación del punto de acta donde el Concejo Municipal
nombra al funcionario o servidor público responsable de
la recepción y emisión de opinión de proyectos.
Transcurrido el mes de enero de cada año, posteriormente
a la fecha de registro de avances físicos y financieros que
manda la ley, el SINIP bloqueará los permisos de todos
los usuarios de las EPI. Estas deberán realizar el trámite
para activar los usuarios existentes o solicitar la creación
de nuevos usuarios, mediante el formulario autorizado.
El usuario autorizado es el responsable de los registros
que se realicen en el sistema. Cuando el usuario deje de
laborar en la institución, es responsable de gestionar ante
la autoridad actual, que su permiso como usuario sea
dado de baja mediante oficio, en un plazo no mayor de
tres (3) días después de la interrupción laboral, enviándolo
de manera digital al correo snip@[Link].
El usuario es personal y no debe prestarse y/o ser
utilizado por otra persona ajena a la que le fue asignado,
así mismo habilita el uso del sistema específicamente en
la gestión de los proyectos de una EPI.

28
2.3 Los proyectos nuevos que se registren en el SINIP a partir
del ejercicio fiscal 2022, tendrán un código de gestión
para identificar el expediente en proceso de registro y
presentación ante SEGEPLAN; una vez alcance el estado
de aprobado se le asignará el código SNIP, el cual es
requisito para las gestiones ante el Ministerio de Finanzas
Públicas en lo referente al sistema de adquisiciones del
Estado (Guatecompras) y posteriores desembolsos.
SEGEPLAN emitirá las disposiciones y/o normas
complementarias para la implementación del proceso de
asignación del código de gestión.
2.4 Todo proyecto nuevo, a partir del presente ejercicio,
debe registrar en el SINIP la Programación multianual
del mismo, cuando corresponda considerando las fases
de preinversión e inversión en cuanto a componentes,
recursos y fechas del mismo.
2.5 Para el registro de los proyectos en el SINIP, las EPI
deben vincular cada uno de éstos con los instrumentos
de planificación vigentes: Lineamientos de política, RED,
MED y PGG.
Esta vinculación debe estar reflejada y sustentada en el
documento de proyecto; una vez efectuado el análisis
de la problemática, se debe indicar cómo el proyecto
contribuye al logro del resultado al que se encuentra
asociado (Línea basal o base)
2.6 Las EPI, a la vez que inscriben sus proyectos en el SINIP,
deben registrar y adjuntar los documentos de respaldo,
para la fase de preinversión e inversión que las normas
establecen para cada caso, al presentarlos a SEGEPLAN.
2.7 El último día hábil del mes de noviembre de cada ejercicio
fiscal, será la fecha límite en que SEGEPLAN recibirá las
respuestas a las observaciones formuladas a los proyectos
nuevos a ser ejecutados en el año vigente. En el caso de
los proyectos a financiar con recursos de los CODEDE,
aplicará la fecha establecida en el Normativo aprobado
por CONADUR o lo que este determine.

29
3 PRESENTACIÓN DEL PROYECTO A SEGEPLAN

La presentación oficial de proyectos que requieran recursos

públicos de los Ministerios de Estado, Fondos Sociales, Entidades
descentralizadas, autónomas y demás instituciones públicas,
incluyendo los fideicomisos, se efectuará en las oficinas centrales
de SEGEPLAN; los proyectos provenientes del Sistema de Consejos
de Desarrollo, se presentarán en las oficinas departamentales de
SEGEPLAN.

3.1 Requisitos Básicos

3.1.1 Las EPI deben presentar un oficio firmado por la máxima
autoridad de la misma (o por otro funcionario que haya sido
delegado oficialmente adjuntando copia del documento
correspondiente) dirigido al Secretario/a de SEGEPLAN,
solicitando el análisis y emisión de opinión técnica de su
proyecto de inversión, para incluirlo posteriormente en el
PIP anual y multianual.
3.1.2 Las EPI deben presentar el formulario con el código de
gestión que genera el SINIP, que incluye la pro-gramación
multianual, que verifica que el proyecto se encuentra
registrado en dicho sistema.
3.1.3 El documento que contenga los estudios del proyecto y
demás requisitos y documentación anexa debe presentarse
en un medio digital (CD o DVD) en formato pdf, con
índice y separadores que identifiquen los requisitos y
documentación anexa, identificado en la portada con
nombre del proyecto, código de gestión y el ejercicio fiscal
correspondiente. (Anexo No. 5 Presentación de Proyectos).
3.1.4 En proyectos de inversión pública que forman capital
fijo, de acuerdo a lo establecido en la LOP,7 adjuntar la
certificación de propiedad o posesión legítima del terreno
a nombre del Estado; a excepción de la construcción de
caminos y carreteras, los cuales se regirán por las leyes
específicas de la materia.
3.1.5 Para los casos de proyectos en los que se requiere el trámite
de servidumbres de paso (agua, saneamiento o proyectos
eléctricos), es necesario presentar las constancias legales
respectivas de que estos fueron gestionados.

7 Artículo 30Bis del Decreto Número 101-97, Ley Orgánica del Presupuesto y sus reformas.

30
3.1.6 Presentar la resolución ambiental favorable emitida por
el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales (MARN)8,
registrando el número y fecha de la misma en el campo
definido para tal propósito en el SINIP. Es imprescindible
que el nombre del proyecto y otros datos incluidos en la
resolución del MARN sean congruentes y consistentes con
la información presentada en el documento.
3.1.7 Las EPI deben incluir dentro del documento de proyecto
el análisis de riesgos (amenazas y vulnerabilidades),
atendiendo lo que estipula la Guía de Análisis de Gestión
del Riesgo en Proyectos de Inversión Pública (AGRIP) que
define SEGEPLAN.
Asimismo, en el diseño, ejecución y operación de la
infraestructura, deberá de analizarse los efectos del cambio
climático, para ello atender lo indicado en el Anexo 8.
La propuesta técnica debe incluir en el diseño las medidas
de protección y mitigación que cada situación amerite. El
presupuesto del proyecto debe incluir un rubro específico
con el costo que implique su aplicación.
3.1.8 La Unidad de Recepción y Gestión de Proyectos (URGP) de
la Dirección de Inversión para el Desarrollo (DID), verificará
el cumplimiento de los requisitos para la presentación
oficial de proyectos a SEGEPLAN, según lo establecido en
estas Normas.

3.2 Documentos Anexos

3.2.1 Aval del Ente Rector

El Ente Rector sectorial se hará responsable mediante carta,
formulario, dictamen u otro medio escrito oficial de que:

a) El proyecto de inversión responde a las políticas y

lineamientos del sector.
b) Garantiza la sostenibilidad del proyecto, durante su vida
útil, detallando los costos de administración, operación
y mantenimiento que genera el mismo, indicando que
acepta cubrir dichos costos.

8 Artículo 8, del Decreto Número 68-86.

31
 c) Cuando el rector sectorial no sea responsable de la
administración, operación y mantenimiento del proyecto,
debe adjuntarse la constancia correspondiente firmada
por la máxima autoridad de la institución que asumirá, el
compromiso.

3.2.2 Atención a Personas con Discapacidad

Las EPI deben cumplir con lo establecido en la Ley de Atención
a las Personas con Discapacidad9, definiendo las acciones
a considerar e incluirlas en los diseños, especificaciones y
presupuesto del proyecto.

3.2.3 Conred
Todo proyecto que forma capital fijo, en su etapa de diseño,
debe aplicar lo establecido por la Coordinadora Nacional para
la Reducción de Desastres de Origen Natural o Provocado
(CONRED) 10, en sus Normas11. Siendo responsabilidad de
la EPI la observancia de las mismas.

3.2.4 Patrimonio Cultural

La EPI que planifique ejecutar proyectos de cualquier índole
en inmuebles, centros o conjuntos históricos, urbanos,
rurales y en zonas o sitios arqueológicos, paleontológicos o
históricos, deberán en forma previa a su ejecución, someter
los proyectos a la aprobación de la Dirección General del
Patrimonio Cultural y Natural, que dispondrá el cumplimiento
de las condiciones técnicas requeridas.

3.2.5 Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social

El proyecto debe contar con el Dictamen correspondiente
del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social que
determine la factibilidad técnica para ejecutar proyectos de
acuerdo a las tipologías que refiere el Código de Salud. 12

9 Decreto Número 135-96, Ley de Atención a las Personas con Discapacidad.

10 Ley de creación de CONRED
11 NRD-1, NRD-2 y NRD-3.
12 Artículo 86, 88 y 98, Decreto número 90-97 y Acuerdo Gubernativo Número 178-2009.
Acuerdos Gubernativos, Acuerdos Ministeriales, Normas Técnicas, emitidas por el Ministerio
de Salud Pública y Asistencia Social.
32
3.3 Proyectos que forman capital fijo y requieren ejecutar
estudio de preinversión.
La EPI proponente, que requiera la elaboración de estudio de
preinversión para las etapas de pre factibilidad y/o factibilidad de
un proyecto, deberá registrarlo en el SINIP, y para obtener la opinión
técnica respectiva, deberá presentar los siguientes documentos a
SEGEPLAN para obtener la opinión técnica respectiva:

3.3.1 El estudio de preinversión de la etapa anterior a la que

se solicita financiamiento de acuerdo a lo indicado en
el numeral correspondiente, dependiendo del tamaño,
complejidad y costo del proyecto, según el sector de la
actividad económica al que este corresponda.
3.3.2 Los Términos de Referencia (TDR) de los estudios a realizar.
3.3.3 Concluido el estudio de preinversión. La EPI a cargo debe
presentar el proyecto a SEGEPLAN para que se emita
opinión técnica para la fase de inversión (ejecución del
proyecto).

3.4 Proyectos nuevos que no forman capital fijo.

Con el propósito de asegurar el contenido y calidad de los
resultados a obtener, con este tipo de proyectos, la EPI debe
presentar a SEGEPLAN los documentos siguientes para obtener la
opinión técnica:

3.4.1 Documento de proyecto. En función de la naturaleza del

problema a resolver se debe presentar un documento de
proyecto formulado a nivel de perfil, individualizando la
población beneficiaria a atender con el Subproducto que el
proyecto se compromete a entregar, durante su ejecución.
En el mismo se debe reflejar la alineación a una meta
específica de la PGG.
3.4.2 Presupuesto detallado. El presupuesto detallado,
adjuntando la integración de costos unitarios y costo total
multianual, especificando la cantidad de insumos que se
necesitan en la ejecución de cada actividad descrita en los
componentes del proyecto.
3.4.3 Cronograma de ejecución. El calendario de trabajo mensual
físico y financiero del proyecto con carácter multianual
si corresponde, especificando las actividades a realizar

33
 en cada periodo de tiempo y los recursos financieros
requeridos por cada uno de los componentes, en función
del costo total especificado en el presupuesto que se está
presentando.
3.4.4 Bases de licitación o cotización para la contratación de
los componentes planificados en el proyecto, según su
cronograma de ejecución física y financiera.

4 PROYECTOS APROBADOS EN AÑOS ANTERIORES SIN

FINANCIAMIENTO

4.1 Las EPI deberán registrar la programación multianual de todos

los proyectos.
4.2 En la programación del proyecto deberá considerarse los
tiempos y plazos establecidos en el marco legal y normativo
para la gestión del proceso de adquisición de cada uno de los
proyectos.
4.3 Para el caso de aquellos proyectos que alcancen el estado de
aprobado en un ejercicio fiscal y no se les asigne recursos para
ejecución deberán considerar lo siguiente:
4.3.1. Los proyectos mantendrán vigente el estado de aprobado
por SEGEPLAN hasta dos ejercicios fiscales posteriores al
año de la emisión de dicha opinión.

4.3.2. Los proyectos sin ejecución cuya aprobación corresponde

a más de tres años al vigente serán considerados por el
sistema como proyectos nuevos y deberán ser presentados
oficialmente a SEGEPLAN para emisión de opinión y
cumplir con los requisitos siguientes:

i. Oficio firmado por la máxima autoridad de la entidad

solicitando la emisión de opinión técnica.
ii. Documento de proyecto actualizado (contenidos de
formulación de proyectos).
iii. Certificación actualizada de la propiedad o posesión
del terreno.
iv. La ratificación del Aval del ente rector sectorial o
su actualización en caso de haber variantes en las

34
 directrices y políticas del sector, garantizando los costos
de operación y mantenimiento para la sostenibilidad
del proyecto.
v. Actualización de la herramienta AGRIP.
vi. Ratificación de la validez de la resolución ambiental.
vii. Estudio técnico actualizado.
viii. Presupuesto multianual actualizado, debidamente
firmado y sellado por el profesional responsable de
su elaboración y con visto bueno de la autoridad
correspondiente.
ix. Cronograma de ejecución física y financiera multianual
actualizado.
4.4 La información registrada por las EPI en el SINIP, representa
los datos sustantivos del proyecto, no reemplaza al documento
de proyecto, ni exime a la entidad de la presentación física y
digital del mismo.
4.5 Las EPI no podrán registrar en el SINIP y presentar a SEGEPLAN
proyectos de financiamiento para actividades que correspondan
expresamente a gastos corrientes y/o de funcionamiento13. Los
proyectos registrados en el SINIP y presentados oficialmente
a SEGEPLAN, deben ser presupuestados, conservando su
integridad en costos, componentes, actividades y/o acciones e
insumos, necesarios para su ejecución multianual.
4.6 Los proyectos ejecutados al amparo de la Ley de Alianzas para
el Desarrollo de Infraestructura Económica y su Reglamento,
que regulan la ejecución de proyectos de Alianza Pública
Privada (APP), deben ser registrados en el SINIP de acuerdo
a la normativa vigente. La Institución Contratante del Estado
(ICE) deberá coordinar con la Agencia Nacional de Alianzas
para el Desarrollo de Infraestructura Económica (ANADIE), el
registro de los proyectos a ejecutar por esta modalidad.

13 Gastos Corrientes: Comprenden las erogaciones destinadas a las actividades de producción

de bienes y servicios del sector público, el pago de intereses por deudas y préstamos y las
transferencias de recursos que no involucran una contraprestación efectiva de bienes y
servicios.

Funcionamiento: Está conformado por las asignaciones que las instituciones del sector
público destinan en la gestión administrativa o técnica, para la producción de bienes o la
prestación de servicios, y las orientadas a mejorar cualitativamente el recurso humano y
proveerlo de servicios básicos.

35
5 ANÁLISIS Y EMISIÓN DE OPINIÓN TÉCNICA A
PROYECTOS DE INVERSIÓN

5.1 SEGEPLAN debe analizar el documento de proyecto y

documentos anexos presentados oficialmente por la EPI y
emitir opinión técnica sobre el mismo. Los tipos de opinión
técnica son los siguientes:
5.1.1 Aprobado. El proyecto que cumpla con los siguientes
aspectos:
a) Vinculado con los Lineamientos de la PGG y las MED.
b) Demuestra la viabilidad y factibilidad del proyecto.
c) Cumple con las normas generales y específicas del
SNIP vigentes.
d) Cumple con las prioridades definidas por el CONADUR.
e) Los proyectos técnicamente aprobados por SEGEPLAN
y que el MINFIN les haya otorgado desembolso de
recursos financieros para su ejecución, no podrán ser
objeto de modificación y/o cambio en el SINIP.
f) Las EPI que requieran modificar técnicamente
un proyecto que haya obtenido opinión técnica
Aprobado, debe presentar a SEGEPLAN una solicitud
para obtener una nueva opinión técnica, adjuntando
para el efecto un documento de proyecto con la
justificación correspondiente.
5.1.2 Pendiente. Cuando el documento de proyecto presentado
no cumple con alguno de las siguientes condiciones:
a) No demuestra coherencia con los Lineamientos de
PGG y MED.
b) No demuestra la viabilidad y factibilidad del proyecto.
c) El aval no indica claramente el compromiso de financiar
la operación y mantenimiento del proyecto.
d) El nombre del proyecto registrado en el SINIP no
cumple con la norma de asignación de nombre (Anexo
2).

36
 e) Los diseños no consideran lo establecido en la
normativa vigente (ver numeral 11).
f) No considera el componente mobiliario y equipo.
El documento que da respuesta a las observaciones de SEGEPLAN
puede presentarse hasta cuatro veces para su análisis, dentro del
ejercicio fiscal vigente, siendo el último día hábil de noviembre,
la fecha límite en que SEGEPLAN recibirá las respuestas a las
observaciones formuladas.

5.1.3 Rechazado. El documento no cumple con uno o más de las

siguientes condiciones:
a) El proyecto no demuestra vinculación respecto a los
lineamientos del Plan Nacional de Desarrollo, la PGG
y la planificación institucional.
b) No presenta estudios técnico económico que sustente
la viabilidad y factibilidad del proyecto.
c) No cumple con las normas generales y específicas del
SNIP vigentes.
d) Existe duplicidad de proyecto en el SINIP. Este
proyecto deberá ser dado de baja por la Entidad
Pública de Inversión (EPI) en la base de datos del SINIP.
e) No cumple con las prioridades definidas por el
CONADUR.
f) En el caso de estudios de preinversión, no presenta
los términos de referencia, presupuesto, cronogramas
de ejecución y las bases de cotización y/o licitaciones
correspondientes14.
El proyecto con estado de evaluación rechazado, deberá ser dado
de baja por la EPI correspondiente y no podrá ser presentado
nuevamente.

5.1.4 No aplica evaluación. SEGEPLAN no emitirá opinión

técnica en el caso de las tipologías de proyectos en que
las actividades destinadas a realizar gastos en capital de
trabajo dirigido a personas y/o entidades privadas sean de

14 Decreto Número 57-92, Ley de Contrataciones del Estado y sus Reformas y Acuerdo
Gubernativo Número 1056-92, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

37
 beneficio privado o aumenten su patrimonio tales como:
compra de tierras, actividades agropecuarias, créditos y
transferencias de capital.
5.2 La opinión técnica de proyectos se emitirá por cada fase del
mismo, por lo que, los proyectos que tienen opinión técnica
de APROBADO para la fase de Preinversión, una vez concluida
esta debe solicitar la aprobación para la fase de ejecución.
5.3 Una vez efectuado el análisis al proyecto presentado,
SEGEPLAN notificará oficialmente a la EPI, por medio de un
oficio el resultado de la opinión técnica, así como por correo
electrónico.
5.4 La EPI a través de un Oficio firmado por la máxima autoridad,
debe trasladar el documento de proyecto dando respuesta a
todas las observaciones formuladas por SEGEPLAN.
5.5 SEGEPLAN, emitirá una nueva opinión técnica dentro de
un plazo no mayor al establecido en la ley15 con base en las
respuestas recibidas a las observaciones formuladas.
5.6 El SINIP generará una alerta en forma de correo electrónico
cada cinco días, recordando a la EPI que debe dar respuesta a
las observaciones emitidas.

6 INVERSIÓN EN CONSEJOS DEPARTAMENTALES DE

DESARROLLO

6.1 Los CODEDE deberán velar porque los proyectos a incluir en

la propuesta de inversión del ejercicio fiscal correspondiente,
cumplan con lo establecido en la norma vigente para la
administración del aporte a los CODEDE.
6.2 Los proyectos que están a cargo de los CODEDE,
independientemente de la fuente de financiamiento con la
que se financien, deberán cumplir con todo lo establecido en
las presentes normas, en materia de formulación, evaluación,
registro, presentación y cierre.
Así como de presentarse un expediente único de proyecto,
según lo indicado en el Normativo para la Distribución y
Administración de los Recursos Financieros, así como la

15 Artículo 28. Constitución Política de la República de Guatemala.

38
 Planificación, Ejecución y Supervisión de los Programas
y Proyectos, financiados con el aporte a los Consejos
Departamentales de Desarrollo aprobado por el Consejo
Nacional Urbano y Rural en el punto resolutivo Número 04-
2019 y las disposiciones de los entes rectores de este proceso.
6.3 Los proyectos que no alcancen a ser financiados con fondos
del aporte a los CODEDE, y que se gestione su financiamiento
ante otra unidad ejecutora o Gobierno Local para desarrollar
su ejecución; para efecto del traslado, la máxima autoridad
de la EPI deberá solicitarlo por medio de un oficio dirigido al
Secretario/a de SEGEPLAN, el cual debe venir firmado y sellado,
adjuntando copia del Acta de Desistimiento del CODEDE y
copia del Acta de Aceptación por parte del Concejo Municipal
o de otra unidad ejecutora.
6.4 Los proyectos de CODEDE que presenten y tengan registros de
avance financiero y/o físico, que no estén finalizados deberán
ser objeto de priorización para asegurar su finalización en el
ejercicio fiscal siguiente.
6.5 Para efectos de reprogramación de proyectos, los CODEDE,
deben iniciar con la modificación de metas en el SINIP. Si la
modificación es aprobada, iniciará el proceso de reprogramación
presupuestaria en el Sistema de Gestión (SIGES), donde este
concluirá; caso contrario, no se efectuará la modificación de
metas y, por ende, no se iniciará el proceso en SIGES.
6.6 Los proyectos financiados con fondos de CODEDE, con
ejecución física y financiera que no hayan finalizado en el ejercicio
fiscal en que fueron programados, podrán ser concluidos con
recursos de la municipalidad, previa notificación al CODEDE
respectivo, acompañando el acta municipal donde consta el
compromiso asumido hasta su finalización. La municipalidad
reportará los avances físicos y financieros respectivos al
CODEDE, quién realizará el registro en el SINIP.
6.7 Los Entes Rectores que otorguen el aval para la ejecución de
proyectos con aportes de los CODEDE, deben verificar que
éstos se ejecuten de acuerdo a las especificaciones técnicas
aprobadas, por cada uno.
6.8 La Dirección Ejecutiva del CODEDE, en coordinación con la
municipalidad respectiva, deberá registrar en el SINIP, el avance
físico y financiero de los proyectos de inversión, incluyendo los
medios de verificación correspondientes.

39
6.9 Cuando la ejecución física y financiera de un proyecto sea del
100%, la Dirección Ejecutiva del (CODEDE), deberá registrar
la finalización del proyecto, adjuntando el acta de recepción y
liquidación del activo en formato digital16.

7 INVERSIÓN DE GOBIERNOS MUNICIPALES

Con el propósito de integrar adecuadamente la inversión pública

del gobierno nacional y del gobierno local, lo que permitirá lograr
la complementariedad de esfuerzos entre ellos; así como para
atender los requerimientos del sistema SICOIN-GL, se presentan
los siguientes criterios y lineamientos para los proyectos a ser
ejecutados por los Gobiernos Locales:

7.1 Los proyectos que se registren en el SINIP deben originarse

de un ejercicio de planificación municipal coordinado con
la política general del Estado y responder a las políticas y
lineamientos de los Entes Rectores.
7.2 La municipalidad es responsable de identificar, formular,
evaluar, priorizar y ejecutar sus proyectos. Para ello, aplicara
estas normas en cuanto a contenido y requisitos que le son
aplicables.
7.3 La municipalidad debe registrar oficialmente en el SINIP, los
proyectos de inversión a financiar con recursos provenientes
de los ingresos propios municipales, así como los proyectos a
ser financiados con las transferencias que por ley reciben del
gobierno central, debiendo para ello observar las normas del
SNIP.
7.4 La municipalidad con sus recursos asignados podrá ejecutar
otros proyectos de inversión, que no constituyan formación
bruta de capital fijo.
7.5 Los proyectos de inversión pública deben formularse
conservando la integridad en sus componentes, costos y
período de ejecución, incluyendo la Programación Multianual
de Inversiones (PMI) en el documento que respalde la inversión
registrada en el SINIP.

16 Artículo 30 del AG. 540-2013, Reglamento de la LOP.

40
7.6 Cuando el proyecto se trate de la construcción, ampliación,
mejoramiento o reposición de infraestructura, debe incluir
los rubros de mobiliario y equipo como parte de la propuesta
técnica, los cuales deben acompañarse de especificaciones
técnicas y del presupuesto respectivo.
7.7 Para proyectos de construcción, el mobiliario y equipo debe
contemplarse en el año previo a su finalización. Cuando se
trate de una ampliación, mejoramiento o reposición, dichos
rubros deben programarse en el mismo año en que se prevé
su conclusión.
7.8 Los proyectos nuevos, deben considerar los componentes
(rubros) según la etapa del ciclo de vida a licitar, tales como;
estudios de pre-factibilidad, estudio de factibilidad, supervisión
del estudio, etc.
7.9 Todo proyecto nuevo, a partir del presente ejercicio, debe
registrar en el SINIP la Programación multianual del mismo,
considerando las fases de preinversión e inversión en cuanto a
componentes, recursos y fechas del mismo.
7.10 La municipalidad y sus empresas conforme la normativa legal,
deberán registrar en los primeros 10 (diez) días hábiles de
cada mes, la información correspondiente al avance físico
y financiero de los proyectos a su cargo en el módulo de
seguimiento del SINIP.
7.11 Mancomunidades. Las municipalidades agrupadas bajo la
forma jurídica de una mancomunidad, deberán efectuar
la presentación de proyectos al SNIP, cumpliendo con
la Normativa del SNIP, incluyendo la responsabilidad de
registrar en el módulo de seguimiento del SINIP el avance
físico y financiero del proyecto, adjuntando en el sistema las
evidencias correspondientes.
7.12 Tanto las municipalidades como las mancomunidades serán
responsables del archivo y resguardo de los expedientes que
contengan los documentos de los proyectos registrados en el
SINIP.
7.13 Las EPI no podrán registrar en el SINIP y presentar a
SEGEPLAN proyectos de financiamiento para actividades
que correspondan expresamente a gastos corrientes y/o de
funcionamiento.

41
8 REGISTRO DE PROYECTOS GESTIONADOS BAJO EL
MODELO DE ALIANZA PARA EL DESARROLLO DE
INFRAESTRUCTURA ECONÓMICA Y POR EL REGIMEN
DE CONTRATOS Y CONCESIONES SOBRE SERVICIOS
PUBLICOS.

Los proyectos gestionados bajo la modalidad de Alianza para el

Desarrollo Económico, deberán cumplir con lo que establece la
Ley de Alianzas para el Desarrollo de Infraestructura Económica,
Decreto 16-2010 y su reglamento Acuerdo Gubernativo 360-2011.
Para tal efecto se deben registrar en el SINIP los proyectos de
acuerdo a las disposiciones que emita el SNIP.

Los proyectos que se gestionen bajo el modelo de Contratos y

Concesiones sobre Servicios Públicos deberán cumplir con lo que
establece la Ley de Contrataciones del Estado Decreto 57-92, y su
reglamento Acuerdo Gubernativo 122-2016, para lo que el SNIP
emitirá disposiciones.

9 MONITOREO Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS EN

EJECUCIÓN

9.1 Las EPI que cuenten con proyectos con asignación

presupuestaria en el ejercicio fiscal vigente, deben
registrar en el SINIP la fecha oficial de inicio y la fecha de
finalización de la ejecución del proyecto, y registrar en el
referido Sistema el Acta de Inicio o documento oficial, en
donde conste dicho acto.
9.2 Las EPI deben registrar en el SINIP, como máximo en los
primeros 10 días de cada mes, los informes de avance
físico de supervisión, así como evidenciarlo con fotografías
con las coordenadas del proyecto y fecha.
9.3 El avance físico17 a que se hace referencia en el numeral
anterior, debe registrarse a nivel de componente (rubros)
y actividades (renglones de trabajo), en el Módulo de
Seguimiento del SINIP.
9.4 En el caso de los Gobiernos Locales, adicionalmente
a lo indicado, se debe efectuar el registro del avance
financiero.

17 Con excepción de los Gobiernos Locales, el MINIFIN envía electrónicamente la información

financiera a SEGEPLAN.

42
 9.5 Finalizada la ejecución de todos los componentes del
proyecto, la EPI debe registrar en el SINIP el informe
final de supervisión; posteriormente, registrar el acta
de recepción, con lo cual se dará por completada la
ejecución física18.
9.6 Cuando la EPI realice el pago final del proyecto, debe
completar el proceso de finalización, registrando en
el SINIP el acta de liquidación, con lo cual, cambiará el
estado del proyecto a “Finalizado” y bloqueará el código
SNIP. El SINIP enviará automáticamente a los actores
involucrados, el aviso sobre el cambio en el estado del
proyecto.
9.7 La EPI debe registrar en el SINIP el documento que
justifique la suspensión de un proyecto e informarlo
a SEGEPLAN a través del correo del SNIP. La EPI debe
registrar el estado del proyecto como suspendido.
9.8 Las EPI deben constatar que los proyectos registran el
estado, resultado de emisión de opinión y situación
presupuestaria, de acuerdo a la condición real del
proyecto.
9.9 Cuando concluya el estado de suspensión de un
proyecto, la EPI deberá registrar en el SINIP el documento
oficial que determine su reactivación y el cronograma
actualizado. El proyecto volverá a su estado en ejecución.
El sistema informará automáticamente a todos los actores
la reactivación del proyecto.
Para continuar con la ejecución del proyecto, se debe
registrar el documento que deja sin efecto la orden de
suspensión judicial en el módulo de seguimiento, registrar
fecha, número de orden y subir copia en pdf, y presentar
los siguientes documentos a SEGEPLAN para solicitar la
opinión técnica respectiva:
• Oficio firmado por la máxima autoridad de la entidad.
• Copia de orden judicial de levantamiento de
suspensión,
• Resolución favorable de la CGC,

18 Artículo 77 del Decreto 25-2018

43
 • Ratificación del Aval del Ente Rector Sectorial,
• Informe circunstanciado del proyecto,
• Informe de evaluación de la infraestructura ejecutada
con fotografías georeferenciadas y fechas,
• Copia del contrato y sus modificaciones
• Presupuesto multianual actualizado de renglones
contratados, ejecutados y pendientes de ejecutar,
• Cronograma multianual actualizado de los renglones
pendientes de ejecutar
• Certificación Financiera, indicando que el monto
solicitado es el pendiente de pagar.
• Todos los documentos firmados por Jefe de
Planificación
9.10 Durante la fase de inversión, los proyectos podrán asumir
alguno de los estados siguientes:
a) Programado: Proyectos que se encuentran registrados
dentro del SINIP y que aún no cuentan con asignación
presupuestaria.
a) Con Asignación sin ejecución: Proyectos que cuentan
con asignación presupuestaria, pero que no tienen
registrada ejecución.
b) Ejecución: Proyectos que presentan avance físico y
financiero.
c) Suspendido: Es el proyecto que interrumpe su ejecución
amparada en un documento oficial.
d) Finalizado:
• Proyecto que ya concluyó su ejecución física y
financiera.
• Proyecto que por disposición jurídica fue declarado
finalizado.
e) No responde a la planificación / No hay interés en
el proyecto: Todo proyecto que pudo haber tenido

44
 asignación presupuestaria en algún ejercicio fiscal, pero
que no tiene registrado ningún avance y que ya no figura
en la planificación de la EPI. Al seleccionar esta opción el
proyecto quedará inhabilitado y ya no se mostrará en las
consultas que la EPI realice.

9.11 Las EPI deben facilitar al personal de SEGEPLAN el

acceso al proyecto a visitar y, a toda la información del
mismo. De existir algún sistema de cámaras con circuito
cerrado en el proyecto, se debe brindar el acceso para
complementar el respectivo informe.
9.12 Para la EPI es posible eliminar de sus consultas, los
registros, así como los proyectos que en ningún ejercicio
fiscal fueron objeto de asignación presupuestaria, ni que
hayan registrado ejecución.

10 REPROGRAMACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

PÚBLICA

10.1 Las EPI, antes de gestionar transferencias presupuestarias

para modificar proyectos con asignación presupuestaria,
debe atender lo establecido en las literales a) y b) del
artículo 36 del Acuerdo Gubernativo Número 540-2013,
Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto y lo indicado
en el artículo 44 del reglamento de la Ley de Contrataciones
del Estado y su Reglamento y 52 de dicha ley.
10.2 Las EPI deben registrar las reprogramaciones de los
proyectos, en el Módulo de seguimiento, opción de
Reprogramaciones del SINIP.
10.3 Es responsabilidad de la EPI registrar en el SINIP los
documentos de cambio (ordenes de cambio, ordenes de
trabajo suplementario y acuerdos de trabajo extra), cuando
éstos sean menores o igual al 20% establecido en la ley19, y
cuando conlleve modificación presupuestaria, previamente
debe solicitar a SEGEPLAN la emisión de una nueva opinión
técnica. (Artículo 36 del AG 540-2013).

19 Artículo 52, Ley de Contrataciones del Estado.

45
 10.4 Es responsabilidad de la EPI registrar en el sistema el contrato
modificatorio cuando la variación del monto contratado sea
mayor del 20% y menor del 40%, establecido en la ley20,
y previamente debe solicitar a SEGEPLAN la emisión de
una nueva opinión técnica, para solicitar la modificación
presupuestaria21.

11 NORMAS ESPECÍFICAS

11.1 FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS PROYECTOS

DE INVERSIÓN PÚBLICA -FEPIP-
Los proyectos de inversión pública que forman capital fijo (Ver anexo
No. 1, Definiciones básicas de inversión) que requieran recursos
para la fase de inversión, deben estar formulados integralmente
y evaluados en la etapa de perfil, prefactibilidad o factibilidad,
dependiendo del tamaño, complejidad y costo del mismo. Estas
etapas, deberán considerar como mínimo los contenidos que se
describen a continuación:

11.1.1 Diagnóstico
El diagnóstico es la recopilación de información primaria y
secundaria con la finalidad de realizar una descripción y análisis
de los principales aspectos relacionados con el problema definido
dentro del área geográfica en que este se presenta.
La información a recolectar debe ser cualitativa y cuantitativa;
en el primer caso, la información muestra una cualidad o un
atributo, la cual debe estar respaldada por datos numéricos de
fuentes oficiales. (Ver anexo No. 7 la perspectiva de equidad en
los proyectos específicamente de género y de pueblos).

11.1.2 Antecedentes
Describe de forma precisa y cualitativa la situación que está
originando la situación negativa identificada.
Esta descripción debe evidenciar el proceso histórico y actual
de la situación identificada, las soluciones que se han intentado,
para su solución destacando los trámites y estudios previos que
originaron su identificación, la experiencia obtenida en otros

20 Artículo 52, Ley de Contrataciones del Estado.

21 Artículo 36 del AG 540-2013.

46
 proyectos y/o estudios similares, así también, mencionar los
proyectos ejecutados, instituciones participantes y las fechas que
correspondan. Se deberá hacer mención, si se ha recibido algún
tipo de colaboración anterior de otras instituciones, indicando el
tipo de colaboración o si se espera recibirla y otras generalidades.

11.1.3 Definición y caracterización del área de influencia.

Área de influencia: Debe definirse como el espacio geográfico
dentro del cual se focaliza el problema y el impacto la alternativa
u opción de solución planteada. El estudio debe considerar, para
efectos de análisis se consideran aspectos básicos: geográficos
(ambientales, cambio climático, y de riesgo), socioeconómicos y
de servicios, considerando la relación del proyecto con la gestión
y ordenamiento territorial.

El área de influencia corresponde a los límites dentro de los cuales

el proyecto constituirá una solución real al problema detectado y
queda definido principalmente por la ubicación de la población
beneficiaria.

[Link] Caracterización geográfica

Deberá hacerse descrita y mediante mapas digitales, fotos
o imágenes satelitales, para visualizar elementos como
departamento, municipio, aldeas, caseríos.
Se requiere obtener una visualización del área donde se
localiza el problema, necesidad o potencialidad a resolver
o atender, así como la ubicación de la población que serán
beneficiadas con el proyecto suministrando un marco de
referencia del área en donde operará.
Así mismo, dentro de la caracterización geográfica, deberá
analizarse los componentes naturales, como: relieve,
geología, clima, agua, suelo, flora, fauna, zonas de vida,
haciendo énfasis en los niveles de riesgo (amenazas y
vulnerabilidades), ambientales e injerencia de éstos en el
cambio climático actual.

[Link] Caracterización socioeconómica

Consiste en el análisis de la población que forma parte
del área de influencia de la cual se deberá caracterizar los
aspectos sociales y seguidamente los aspectos económicos,
de forma cuantitativa y cualitativa. Para esta caracterización
se recomienda tomar de referencia los PDM-OT.

47
 Describir de la población de referencia, si es urbana o rural,
por género o sexo, grupos étnicos, atareo, número de
familia, tasa de crecimiento, idiomas, indicadores de salud,
escolaridad, nivel de pobreza y pobreza extrema, entre
otros.

Al estudiar el área de influencia, el enfoque debe de

orientarse a analizar con prioridad la población afectada
por el problema, que puede ser atendida por el proyecto
y que se convierte en la población objetivo (beneficiarios
directos e indirectos) del mismo.

Población de referencia: es la población total localizada

en el área de influencia. Se determina sobre la base de
información de los censos de población u otros estudios
específicos de fuente confiable.

Población afectada: es la población demandante potencial

dentro de la población de referencia que no está siendo
atendida, o cuando esta atendida el servicio no cumple con
lo requerido para satisfacer la necesidad.

Población no afectada: Es el segmento de la población de

referencia que no requiere del bien o servicio, por no estar
afectadas por problemas, toda vez que sus necesidades
están siendo atendidas por otros medios, y que, por lo
tanto, no requieren ser considerados en el proyecto.

Población no atendida: Es aquella parte de la población

afectada que el proyecto no se podrá atender por diversas
situaciones, constituyéndose en una población postergada;
la cual deberá ser atendida posteriormente.

Población objetivo: es aquella que será beneficiada con

el proyecto, esta se identifica a partir de la población de
referencia.

11.1.4 Caracterización económica

Considerar, tenencia y uso de la tierra, Población
Económicamente Activa –PEA-. Nivel de pobreza y pobreza
extrema, nivel de ingreso y gasto familiar per cápita,
analizar los factores que inciden en la calidad de vida de
la población. Así como, religión, tradiciones, organización

48
 comunitaria, niveles de liderazgo y participación ciudadana.
Describir la organización comunal existente. Determinar
el nivel de conocimiento e interés en querer resolver la
problemática que les afecta y la forma en que participarán
hombres y mujeres y grupos étnicos en la posible solución
al mismo. Indicar la colaboración de la comunidad para
el desarrollo del estudio de las etapas de la preinversión
y la forma en que podrán ayudar cuando el proyecto
sea ejecutado y posteriormente para la administración,
operación y mantenimiento del mismo y otras variables
relevantes que puedan ser consideradas.

11.1.5 Caracterización de los servicios existentes

Describir y analizar el equipamiento social y productivo
con que se cuenta en el área de influencia, en términos
cualitativos y cuantitativos, con el fin de determinar si la
existencia o carencia y calidad de los mismos, pueda
coadyuvar o afectar la factibilidad del proyecto; tales como:
atención a la salud, educación, electricidad, transporte,
disposición de los desechos sólidos, agua potable,
conducción de aguas pluviales, conducción y tratamiento
de aguas residuales, los aspectos de recreación, cultura,
comunicación, entre otros. Con que se cuenta dentro del
área de influencia del proyecto, orientando el análisis a
determinar cómo este capital puede coadyuvar o afectar la
viabilidad del proyecto.

11.1.6 Identificación de la problemática.

El problema es aquella situación negativa que afecta a un
sector de la población en relación con el acceso a bienes y
servicios públicos22.

Delimitar y describir claramente cuál es el escenario de

la problemática o situación negativa existente y que el
proyecto o posibles proyectos pretenden atender, para
esto se podrá usar la metodología del árbol de problemas
y el árbol de objetivos para identificar las alternativas de
solución.

22 En general, al referirse a la problemática, también se entenderá como la identificación de

necesidades u oportunidades de inversión -potencialidades-; dentro del área de influencia.

49
 También, es importante establecer y analizar el mapa de
actores y su participación e involucramiento dentro de la
problemática, para lo cual se debe e incluir el análisis de
involucrados y su relación con el o los proyectos que se
pretenden implementar.

En la problemática a resolver se deberá identificar cómo

ésta afecta a hombres y mujeres, para el efecto se deberá
utilizar datos estadísticos desagregados por sexo y etnia.
Asimismo, cuando la problemática a resolver se localice en
poblaciones de diferentes etnias, deberá tomar en cuenta
la identidad y forma de organización de estas comunidades
y analizar las posibles externalidades negativas que las
pudiera afectar.

[Link] Elaboración de árbol de problemas.

En función del análisis del escenario de la problemática
existente y de los diferentes actores que intervienen en
ella, deberá elaborarse el árbol de problemas, en el que
se identifique el problema central o núcleo, así como las
causas que los generan y a su vez los efectos que este
problema genera. Presentar el esquema de manera gráfica
en que se demuestren sus diferentes niveles, tanto para
las causas como para los efectos, y para estos últimos,
definir el efecto superior. Es importante determinar que
entre mayores son los niveles de análisis, mayor es el nivel
de eficiencia y eficacia de los resultados obtenidos con la
metodología.

[Link] Elaboración del árbol de objetivos.

En función del árbol de problemas, elaborar el árbol de
objetivos de acuerdo a lo establecido por la metodología
para ello, en el que se identifique el objetivo principal que
se desea alcanzar, así como los medios que son necesarios
y los fines que se obtendrán con el cumplimiento del
objetivo, indicando finalmente el efecto superior que se
alcanzará con la solución propuesta.

Las alternativas de solución son las diversas agrupaciones

de las acciones planteadas de manera tal que se puedan
lograr los medios fundamentales. Las alternativas tienen
que ser técnicamente posibles, equivalentes y comparables

50
 entre sí; por ello, las acciones que se planteen tienen que
ser posibles de implementar y apropiadas para lograr el
medio fundamental.

[Link] Identificación de la alternativa y opción

seleccionada.
De los medios establecidos en el proceso anterior, se
identificarán las diferentes alternativas que deberán
ser implementadas; para cada una de estas se deberá
analizarse las posibles opciones de solución (mínimo tres),
con base a las ventajas comparativas de las mismas, con el
fin de establecer cuál de ellas presenta mayor certeza para
la inversión y a su vez mayor beneficio social.

El análisis deberá considerar como una alternativa la

“Situación base optimizada”, que consiste en estudiar
las medidas que permitan, con recursos mínimos, que el
servicio funcione en su nivel óptimo, cuando existe el bien
o servicio que el proyecto pretende mejorar.

Si corresponde, por el tipo y magnitud de proyecto

(Hospital, carreteras, sistema de drenaje alcantarillado etc.)
se deberá proceder analizar las tres opciones, dependiendo
la etapa de la preinversión que se desea desarrollar.

11.1.7 Justificación.
Hacer un análisis de la situación sin y con proyecto, en
el que se comparan las cualidades o ventajas de cada
situación, así como los costos que permitan establecer los
beneficios netos del proyecto, considerando para el efecto
lo siguiente:

a) Situación sin proyecto. Corresponde a la descripción

detallada de la situación actual y análisis de la
evolución del problema, sus consecuencias, los costos
en los que se incurrirá por no solucionar el problema;
las implicaciones en las condiciones de vida de las
personas, especialmente de mujeres, niños, adultos
mayores, pueblos indígenas y jóvenes, así como los
beneficios que se dejan de percibir. Deberá explicar
las razones por las cuales es necesario solucionar o
modificar la condición o situación existente (problema),

51
 aun cuando esto se haga de manera parcial. Enfatiza
en los costos en lo que se incurre por no solucionar el
problema.
b) Situación con proyecto: Selección y evaluación de al
menos tres alternativas identificadas como soluciones
al problema, definiendo la mejor opción, con base en
las ventajas comparativas de las mismas, en función de
la que ofrece mayor beneficio neto.
c) Explicar porque el proyecto es adecuado para
solucionar el problema enfatizando en los beneficios
que se generarán dando respuesta entre otros a
los aspectos siguientes: en qué medida el proyecto
contribuye a solucionar el problema, como se
beneficiará a la población objetivo, justificación de la
localización y del área de influencia, análisis de cómo
la tecnología propuesta es adecuada, contribuye a la
solución del problema y a la conservación del medio
ambiente, cuando fuera necesario.

11.2 FORMULACIÓN DEL PROYECTO

Es la etapa centrada en la descripción de las distintas opciones del
proyecto que será elaborado, formulado y evaluado al largo del
documento que contendrá la propuesta para la toma decisiones
por parte de la EPI. Para ello deberá describirse los contenidos
siguientes.

11.2.1 Nombre del proyecto

Los proyectos se identifican con un nombre claramente
estructurado, en función de la alternativa seleccionada,
respondiendo a las siguientes características:

• Proceso
• Objeto, y
• Localización específica.
Ver Anexo No. 2 - Criterios para asignar nombres a los proyectos,
Anexo No. 3 - Glosario de procesos para proyectos que forman
capital fijo y Anexo No. 4 - Glosario para proyectos que no
forman capital fijo.

52
 El nombre del proyecto, a pesar de presentarse en primera
instancia, debe generarse en función de la mejor alternativa
seleccionada después de la realización del estudio de perfil,
según la metodología de formulación y evaluación de proyectos,
para justificar la utilización del proceso adecuado.

11.2.2 Descripción del proyecto

Detallar en qué consiste la alternativa seleccionada, definiendo
las principales características del proyecto que se está diseñando.

Así, por ejemplo, en la descripción debe señalarse aspectos

de tamaño, localización, monto de la inversión, diseño
organizacional del funcionamiento, costos, beneficios,
responsable de la operación y funcionamiento, etc.

11.2.3 Objetivos y metas

Como resultado del árbol de objetivos deberá describir el objetivo
general, los específicos, las metas, productos, indicadores,
línea base si existiera, y resultados que se pretenden alcanzar
durante la vida útil del proyecto; considerando la metodología
de “Gestión por Resultados”.

Los objetivos específicos deberán reflejar, cuando proceda,

cómo el proyecto atenderá las necesidades de hombres y las
necesidades de mujeres, por separado; o de otros grupos de
población como niñez, jóvenes, adultos mayores, personas con
discapacidad, etc.

Objetivo General: Es la descripción concisa del cambio

permanente de las condiciones del entorno, que se pretende
alcanzar con la intervención que se está planeando ejecutar.
El objetivo general debe ser uno solo.

Objetivos Específicos: Los objetivos específicos detallan

los cambios de comportamiento (actitud, conducta o
desempeño) de las personas, instituciones y grupos que
generan la situación actual, negativa, que se pretende
resolver. Sin esos cambios de comportamiento el objetivo
general no es alcanzable Puede haber más de un objetivo
específico.

53
 Metas: Para cada uno de los resultados obtenidos, deberá
establecerse una meta en términos de cantidad, calidad y
tiempo. Por lo menos debe expresarse un resultado por el
objetivo general, objetivos específicos, fines o finalidades;
así como estar congruente con lo indicado en el árbol de
problemas y de objetivos.

11.2.4 Estudio de Mercado

Los resultados del estudio de mercado serán de utilidad para
elaborar el estudio técnico, tomara como base para definir el
tamaño del proyecto. El proyecto basará su dimensión en el
estudio de mercado, especialmente en lo que se refiere a la
identificación, caracterización, cuantificación y proyección la
demanda del bien o servicio a prestar y de la oferta del bien o
servicio existente en el área de influencia del proyecto.

[Link] Definición del producto, bien o servicio.

Se deberá definir con exactitud el bien o servicio
que se prestará con la implementación del proyecto,
para conocimiento de la población demandante.

[Link] Análisis y estimación de la población objetivo

(Beneficiarios)
En el diagnóstico, se realizó un análisis preliminar de
la población objetivo, por lo que, en este apartado,
es fundamental retomarlo para definir con mayor exactitud
el grupo objetivo o meta que puede ser atendido con el
proyecto. Aun así, se debe determinar con exactitud todos
los posibles beneficiarios y la capacidad del proyecto para
cubrir sus necesidades, conforme a los criterios y condiciones
de este. Es importante mencionar que los beneficiarios no
serán siempre igual a la demanda del proyecto, ya que
esto dependerá de la tipología del mismo.

[Link] Determinación de la demanda.

Determinar la existencia de la necesidad insatisfecha
relacionada con el proyecto, así como demostrar y
cuantificar la existencia geográfica de individuos o entidades
organizadas que son usuarios o beneficiarios, actuales o
potenciales del servicio o producto que ofrecerá el proyecto.

54
 Para ello, se deberá caracterizar a la demanda, en aspectos
cualitativos y cuantitativos, con el fin de establecer quienes
son dentro del área de influencia.
a) Análisis histórico de la demanda. Estudio de la
información histórica de cinco a diez años hacia atrás
como mínimo, en relación al servicio o producto que
ofrecerá el proyecto.
b) Análisis de la demanda actual por tipo. Determinar la
demanda actual, atendida y la insatisfecha por tipo
(personas, viviendas, vehículos, entre otros), para
el servicio o producto que se implementara con el
proyecto. Identificar a los usuarios o demandantes
actuales. Cantidad del servicio o producto que es
necesario producir, por tipo de demanda.
c) Análisis de la demanda futura. Determinar la demanda
futura por tipo, proyectándola de acuerdo al período
de diseño establecido para el proyecto. Presentar la
información relacionada con la demanda futura por
medio de una gráfica que permita su visualización e
interpretación, para efectos del proyecto.

[Link] Determinación de la oferta.

Este análisis busca determinar la oferta actual y futura en
función de los beneficiarios directos y/o demandantes,
dentro del área de influencia.

a) Análisis de la oferta histórica: Determinar el tipo

y cobertura del servicio o producto ofrecido con
anterioridad.
b) Análisis de la oferta actual: Determinar el tipo y cobertura
del servicio o producto prestado en la actualidad
y quienes los prestan si los hay, en función de los
beneficiarios directos y/o demandantes, especificando
si la oferta actual es deficiente y por qué no es capaz de
satisfacer la demanda.
c) Análisis de la oferta futura: Determinar el tipo y
cobertura de los servicios o productos que se prestarán
o producirán de acuerdo al periodo de diseño.
Presentar la información relacionada con la oferta futura

55
 por medio de una gráfica que permita su visualización
e interpretación, para efectos de compararla con la
demanda.

[Link] Balance oferta-demanda.

Una vez concluido el análisis de la demanda y oferta, se
deberá realizar una comparación entre estas para determinar
el déficit existente principalmente para el período de
diseño estimado, si como los volúmenes que deberán ser
producidos con el proyecto de acuerdo a su vida útil23.
Este se comparará con la capacidad de atención a efecto
de identificar déficit en la oferta; información que deberá
ser presentada por medio de una gráfica que permita
visualizar la demanda y oferta futura, para su descripción e
interpretación. Este análisis permitirá determinar el tamaño
del proyecto en el estudio técnico.
Debe determinar el déficit de servicio que se requiere
actualmente y a futuro, que será cubierta con la ejecución del
proyecto. La misma, debe determinarse con el análisis de
oferta y demanda, actual y futura, de los servicios requeridos
por los usuarios demandantes del proyecto.
El déficit es el primer referente para la definición de la
dimensión del proyecto, es decir, debe determinar la
cantidad del servicio que se requiere actualmente y a futuro,
que será cubierta con la ejecución del proyecto. El déficit
corresponde a la diferencia entre la demanda total y la
oferta, reflejando los requerimientos por el bien o servicio
de la población afectada por el problema.

[Link] Análisis y determinación de costos, precios o

tarifas.
Se requiere realizar un análisis actual de los costos, precios
y tarifas existentes (en un escenario sin proyecto), y que son
utilizados para el cobro de los servicios o productos que
actualmente se prestan o producen y similares a los que se
pretende implementar con el proyecto, con el fin de establecer

23 Vida útil: Tiempo necesario para la duración del proyecto -equipo y/o componentes- sin
que sea necesario la sustitución del mismo; en este tiempo solo se requieren labores de
administración, operación y mantenimiento para su adecuado funcionamiento. Manual
FEPIP, SEGEPLAN 2021.

56
 un parámetro desde esta perspectiva, principalmente para la
auto sostenibilidad del proyecto que se pretende.

11.2.5 Estudio Técnico

Es el análisis que permite proponer y definir las diferentes
opciones tecnológicas para producir los bienes o servicios
que se requieren a través de la determinación del tamaño más
conveniente, la localización final más apropiada del proyecto.
(Ver anexo No. 7 la perspectiva de equidad en los proyectos
específicamente de género y de pueblos).

[Link] Localización del proyecto

El análisis de localización tiene como propósito seleccionar
la ubicación más conveniente para el proyecto. Ubicar
el proyecto dentro de un entorno geográfico y territorial
aplicando criterios que definan su macro y micro localización.

[Link] Macro localización

Este análisis se refiere a la selección del área de mayor
conveniencia para la implementación del proyecto.

[Link] Micro localización

Llevará a la definición puntual del área, del sitio, terreno,
predio o lote (bien inmueble) donde se ejecutará el proyecto.

Las EPI deberán analizar la ubicación de los proyectos en

relación con el conjunto de regulaciones existentes en
materia de uso del suelo (zona de alto riesgo, área protegida,
zona de patrimonio cultural, límites viales y otras). Se deberá
localizar el proyecto en el módulo de localización del SINIP,
incluyendo las coordenadas geográficas; latitud y longitud
(código georreferencial).

Se sugiere ver en estas normas el apartado relacionado con

los aspectos legales vinculados con los derechos de pasos y
propiedad del bien o bienes inmuebles, para determinar o
establecer la certeza jurídica.

a) Accesos. Como parte de los factores que condicionan la

localización, en los proyectos que proceda, es necesario
tomar en cuenta que la ubicación tenga los accesos

57
 pertinentes y eficaces para que las mujeres, personas con
discapacidad, niños, jóvenes, adultos mayores, pueblos
indígenas y otras poblaciones accedan al proyecto;
ello implica considerar la distancia, las condiciones del
acceso, la pertinencia cultural, la seguridad, etc.
b) Tamaño. Consiste en la capacidad de producción o la
prestación de un servicio estimado para un periodo
de diseño el cual continuará a lo largo de la vida útil y
dependerá del tipo de proyecto que se está formulando,
para lo cual se debe tomar en cuenta el resultado del
estudio de mercado.
c) Tecnología. Para la definición de la tecnología deberá
realizarse un análisis de las diferentes opciones
tecnológicas que puede incluir métodos, técnicas,
instrumentos y actividades cuya aplicación permita
la transformación de materias primas e insumos para
la generación del bien o servicio deseado para el
cumplimiento de un objetivo específico.
En ese sentido es importante considerar los mecanismos
de participación, en los distintos niveles, diferenciados
para hombres, mujeres y otros grupos de población.
En los casos que aplique, se recomienda que la
tecnología a utilizar, pueda mejorar la eficiencia
energética para contribuir a la mitigación del cambio
climático24 a través de la reducción de emisión de gases
a la atmósfera.

[Link] Ingeniería y arquitectura del proyecto

La ingeniería y arquitectura de un proyecto constituye la
transformación de insumos dentro del proceso productivo en
un bien o servicio que involucra una combinación de variables
como: infraestructura física, diseños, planos especificaciones
técnicas, mano de obra, así como equipamiento, insumos
materiales, herramientas e instrumento.

a) Diseño del proyecto. Comprende el cálculo, diseño

de ingeniería y arquitectura en función del proceso de

24 Decreto número 7-2013 “Ley Marco para regular la vulnerabilidad, la adaptación obligatoria
ante los efectos del cambio climático y la mitigación de gases de efecto invernadero”.

58
 generación del bien o servicio establecido, bajo las
normas y consideraciones que se establezcan por tipo
de proyecto, integrando estudios específicos cuando
apliquen, por ejemplo, estudio de suelos, hidráulico
y cálculos estructurales, así como determinar las
necesidades del equipo, personal, la infraestructura
necesaria y el espacio físico requerido según el diseño
b) Bases y criterios de diseño. Todo cálculo y propuesta
del proyecto deberá estar sustentada en criterios
técnicos establecidos en las normas que corresponda
por el tipo de proyecto. Además, el diseño deberá
considerar los resultados del análisis ambiental, cambio
climático y de riesgo.
c) Memoria de cálculo. Indicar los parámetros utilizados
en el diseño en forma lógica y ordenada; deben ser
firmados, sellados y timbrados por el especialista que
corresponda.
d) Equipamiento y mobiliario. Determinar y establecer el
mobiliario, equipo, herramientas, accesorios y otros que
son necesarios para la puesta en marcha del proyecto,
es decir durante la operación del mismo; considerando
el montaje y pruebas de la maquinaria y el equipo, así
como de las herramientas e instrumentos, estableciendo
para ello las cantidades, calidades y especificaciones
técnicas.
e) Especificaciones técnicas. Se debe incluir el conjunto de
criterios generales, específicos y especiales; las normas y
estándares técnicos que se aplicarán en la ejecución del
proyecto, incluir las medidas de mitigación obtenidas el
análisis ambiental, cambio climático y riesgo.
f) Juego de planos constructivos. Un plano constructivo
es la representación gráfica de toda la información
necesaria para la construcción dependiendo del tipo
de proyecto que se trate, así podrá considerar dicha
información; en otros se define materiales y el proceso
de fabricación. En otras palabras, los planos son las
indicaciones que tienen que seguir ejecutor para
construir exactamente la obra.

59
 Los planos deben sustentar el diseño y el costo propuesto
del proyecto; contener la micro localización que permita
identificar dónde se ubicará el mismo (su localización
específica: municipio, aldea, caserío, cantón, barrio).
Además, se deberán individualizar los servicios básicos,
infraestructura existente, colindancias y características
físicas del terreno, según corresponda. Deben estar
firmados, sellados y timbrados por profesional colegiado
activo de la especialidad correspondiente; cuando se
trate de planos tipo, deberá indicarse la fuente que los
diseñó y proporcionó. Presentar los planos impresos y
en formato digital, en formatos legibles establecidos
A1, A2, o A3 (Normas ICAITI25). (Ver anexo No. 6,
Especificaciones técnicas y contenido mínimo del juego
de planos).
En los casos relacionados con ampliación y
mejoramiento, deberá presentarse el plano indicando
la situación actual y su relación con el nuevo proyecto.
g) Definir medidas de mitigación ambiental, riesgo
y cambio climático. Considerar en la ingeniería y
arquitectura del proyecto, lo relacionado con los
resultados obtenidos en el análisis ambiental, riesgo y
tema de cambio climático, especialmente lo relacionado
con las posibles medidas de mitigación; en función de
la localización, y su consideración en los diferentes
componentes de este estudio técnico, así como en el
financiero.
h) Normas NRD emitidas por CONRED
Estas se refieren a:
i. Normas de seguridad estructural de edificios
y obras de infraestructura para la República de
Guatemala.
ii. Normas mínimas de seguridad en edificios e
instituciones de uso público.
iii. Especificaciones técnicas para materiales de
construcción.
iv. Especificaciones técnicas para mobiliario y equipo.

25 Instituto Centroamericano de Investigación y Tecnología Industrial –ICAITI-

60
 Es importante que en las especificaciones técnicas se
incluya de manera explícita las características técnicas
de las medidas de mitigación que hayan sido derivadas
del análisis de riesgo y la aplicación de las normas
NRD, debidamente firmadas y selladas por el Jefe de
Planificación.

[Link] Presupuesto de Inversión.

Se debe incluir el presupuesto detallado de inversión a
nivel de rubros o renglones de trabajo y actividades con la
unidad de medida, cantidad, precio unitario26 y costo total
en quetzales, debidamente firmado y sellado por el Jefe de
Planificación; deberán incluirse los costos correspondientes
a las medidas de mitigación derivados del análisis ambiental
cambio climático, de riesgo, y gastos administrativos o
legales, cuando corresponda. Así como los costos del
mobiliario y equipo (para la puesta en marcha) como parte
de la propuesta técnica; no se validará el resumen que se
remita como presupuesto detallado. Se deberá especificar la
fuente de información utilizada para determinar los costos.

Presentar un resumen que integre los costos directos e

indirectos y sus fuentes de financiamiento. En caso de que el
proyecto sea cofinanciado por diferentes fuentes, se deberá
detallar los mecanismos de financiamiento, porcentajes y
detalles administrativos de las mismas.

Debe identificarse en los costos de inversión, aquellos en los

que se debe incurrir para dotar de la capacidad operativa
al proyecto. Definidos como aquellos que deben realizarse
previo a la “puesta en marcha”, (Obras físicas, mano de obra,
maquinaria y equipo), es decir, cuando el proyecto está en
condiciones de iniciar su funcionamiento.

Los costos de operación y de mantenimiento, son necesarios

para utilizar y mantener la capacidad instalada del proyecto
con el fin de entregar los bienes o servicios destinados a
generar los beneficios previstos, como mínimo para el
horizonte de evaluación del proyecto, se debe tomar en
cuenta los recursos necesarios para que la puesta en marcha
del proyecto funcione adecuadamente, los cuales se detallan
a continuación:

26 Artículo 6, Ley de Contrataciones del Estado. Desglose de precios unitarios.

61
 • Humanos: personal necesario para la operación
y el mantenimiento.
• Financieros: recursos monetarios necesarios
para los gastos de operación y mantenimiento.
• Materiales: mobiliario, herramientas,
instrumentos, equipo entre otros.
• Tecnológicos: Dependiendo de la tecnología
adoptada para la producción del bien o servicio.
Esto deberá reflejarse en el apartado de “Costos
de Operación” del módulo de registro del Sistema
de Información de Inversión Pública (SINIP).

[Link] Cronograma de ejecución física y

financiera.
Presentar la programación física y financiera,
debidamente firmada y sellada por el Jefe de
Planificación, que contenga la ejecución anual
y multianual del proyecto, individualizando
los rubros y las actividades necesarias para
su ejecución, especificando27 el tiempo y
requerimientos financieros para cada uno de
ellos y las fechas de inicio y finalización de las
actividades previstas en su planificación.

[Link] Financiamiento (posibles fuentes).

Describir las posibles fuentes de financiamiento
para la inversión del proyecto (construcción), y
deben desglosarse a nivel de recursos internos
(gobierno central, comunidad, aporte municipal
u otros aportes), y recursos externos, indicando
la fuente de los mismos.

27 Articulo 6 Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. Decreto

Número 57-92 del Congreso de la República de Guatemala, Acuerdo
Gubernativo Número 122-2016

62
[Link] Establecer actividades y costos.
Se debe realizar una descripción de las acciones,
mecanismos o procedimientos que deberán
llevarse a cabo para una adecuada operación,
así como para su mantenimiento, con el fin de
garantizar su sostenibilidad; así mismo, definir
el presupuesto para lograr la operación y el
mantenimiento del proyecto como mínimo para
el período de diseño o el horizonte de evaluación
propuesto por el evaluador.

[Link] Análisis Ambiental

El proyecto deberá ajustarse a los lineamientos,
leyes y disposiciones establecidos por
la República de Guatemala, sustentado
primariamente en la Ley de Protección y
Mejoramiento del Medio Ambiente –Decreto 68-
86- su reglamento y demás leyes relacionadas.
Los instrumentos de evaluación ambiental
deberán presentarse de acuerdo al formato de
requerimiento para este tipo de proyectos del
Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales
–MARN-; y deberán ser realizados por un
profesional calificado en la materia y auxiliado
por los profesionales necesarios para lograr los
parámetros ambientales a ser intervenidos por la
ejecución y operación del proyecto.
Con lo relacionado a los resultados obtenidos
en el análisis ambiental, especialmente lo
relacionado con las posibles medidas de
mitigación; en función de la localización, y su
consideración en los diferentes componentes de
este estudio técnico y la implementación de las
medidas de mitigación, deben ser tomadas en
cuenta para determinar los costos de las mismas.

63
 [Link] Análisis de riesgo.
Este componente tiene como objetivo analizar los
factores de riesgo del proyecto que incluyan las
amenazas y vulnerabilidades que puedan afectar
o lo hagan susceptible de sufrir daño. Para el
análisis se deberá considerar la metodología y
los instrumentos que genere CONRED y los
sugeridos para el efecto que dicte SEGEPLAN.

[Link] Análisis de cambio climático.

El análisis de adaptación al cambio climático
es transversal en la formulación del proyecto,
y se debe integrar al análisis ambiental como
complemento al mismo con el fin de cumplir
con las nuevas disposiciones sobre el tema. El
objetivo del análisis es identificar y analizar las
amenazas reales a las que pudiera estar expuesto
el proyecto por la variabilidad climática, tanto en
su infraestructura física como en el proceso de la
prestación del servicio.
Para el efecto, deberá aplicarse lo que establezca
el MARN como ente rector del tema y de forma
complementaria, aplicar la metodología y
herramientas propuestas por SEGEPLAN, (Ver
Anexo 8).

11.2.6 Estudio Administrativo

Se debe incluir la estructura organizativa para la
ejecución y operación del proyecto (definición
de funciones, responsabilidades, delimitación de
autoridad, personal necesario). Así como los Manuales
de administración, operación y mantenimiento que
coadyuven a garantizar la sostenibilidad del proyecto.
La entidad que administrará el proyecto se debe
diseñar un organigrama que ilustre la estructura
organizacional, dependiendo del tipo o naturaleza
de este. En él se muestran los niveles jerárquicos,

64
 autoridad y responsabilidad, para cada una de las
unidades que conforman la entidad administrativa.
En el estudio administrativo se debe tomar en cuenta
los recursos necesarios o costos para que la puesta
en marcha del proyecto funcione adecuadamente, los
cuales se detallan a continuación:
• Humanos: personal necesario para administrar el
proyecto.
• Financieros: recursos monetarios necesarios para
los gastos administrativos.
• Materiales: mobiliario y equipo de oficina, útiles
de oficina entre otros.
• Tecnológicos: servicios de internet, equipo de
cómputo, entre otros.

11.2.7 Estudio Legal

Se deberá analizar el marco jurídico que regula
las actividades en las fases de preinversión,
inversión y posinversión, para la implementación
del proyecto. Se debe establecer los requisitos
legales (licencias, permisos y otros) a cumplirse en
todas las fases del proyecto con sus respectivos
costos en el presupuesto detallado del proyecto.

[Link] Terrenos y derechos de paso.

Las obras de infraestructura que se construyen a
favor del Estado y que incrementen el capital fijo o el
valor público, deberán ejecutarse en inmuebles cuya
propiedad o posesión sea del Estado28, incluyendo
municipalidades y entidades descentralizadas y
autónomas. Bajo ningún caso se podrá realizar
construcciones en inmuebles que se encuentren
inscritos en el Registro General de la Propiedad

28 Artículo 30 Bis del Decreto Número 101-97, Ley Orgánica del Presupuesto y
sus Reformas.

65
 a nombre de personas individuales o jurídicas de
carácter privado.
Para efectos de programación y asignación de
recursos de las obras de infraestructura, la posesión
legítima, se puede acreditar de la siguiente forma:
i. En caso de bienes municipales, con acuerdo
municipal, escritura pública o acta municipal.
ii. En caso de bienes particulares, con
documento notarial donde indique ceder la
posesión a la institución que corresponda; y
iii. En caso de bienes comunales, la cesión de la
posesión deberá realizarse a la municipalidad
o institución por medio del acta de la
Asamblea Comunitaria y acta notarial.
En cada caso, se debe iniciar el registro de posesión
de conformidad con la Ley de Titulación Supletoria
para entidades estatales; adjuntando al expediente
constancia de esto29.
Se exceptúa de la aplicación del presente artículo, la
construcción de caminos y carreteras, el cual se regirá
por las leyes propias de la materia.
Para los derechos de paso en las tipologías de
proyectos que lo requieran, se deberán viabilizar a
través de los instrumentos legales que permitan la
ejecución, operación y mantenimiento de los mismos.

11.2.8 Estudio financiero

Es el análisis sobre la información monetaria de los
estudios precedentes que proporciona información
acerca de los recursos que se requieren para que
el proyecto cumpla con sus objetivos; tanto para
su ejecución (inversión), como para su puesta en
marcha, administración, operación y mantenimiento
(posinversión).

29 Decreto 49-79, Ley de Titulación Supletoria.

66
 Es necesario cuantificar el monto de las inversiones, así
como los flujos de fondos o efectivo durante la puesta
en marcha del proyecto, tomando en consideración
los componentes siguientes:

[Link] Costos totales

Se refiere a la integración de todos los costos
que se han incurrido para la implementación
del proyecto, siendo estos los costos para los
estudios de preinversión; para la ejecución del
proyecto, en que debe incluirse los costos de las
medidas de mitigación o correctivas derivadas
del análisis ambiental, cambio climático y de
riesgo (costos de inversión), como para la
puesta en marcha, administración, operación y
mantenimiento (costos de posinversión), como
mínimo para el horizonte de evaluación.

Además, deberán definirse los costos en que

incurre la comunidad, en posibles aportes que
pone a disposición del proyecto; así mismo por
entidades públicas y privadas (mano de obra,
materiales, predios, recursos monetarios, etc.)
cuando aplique.

Es importante aclarar que los costos para la

inversión y posinversión fueron definidos o
establecidos en detalle en el estudio técnico y
en el estudio administrativo, los cuales deben ser
considerados en el presente estudio financiero.

[Link] Ingresos
Dependiendo de la tipología o naturaleza del
proyecto, algunos generan ingresos y otros no; lo
cuales son necesarios para cubrir como mínimo,
los costos de post inversión (la administración,
la operación y el mantenimiento) con el fin de
propiciar la autosostenibilidad; es decir que
estos ingresos cubren los costos a los que se

67
 debe incurrir para su adecuado funcionamiento.
Por lo que hace necesario garantizar la obtención
de estos recursos para los fines establecidos
anteriormente.

[Link] Determinación del precio o tarifa

(ingresos).
En función del costo por unidad producida(valor
obtenido de las sumatoria de los costos de
administración, operación y mantenimiento
dividido dentro del número de unidades
producidas o servicios prestados), se deberá
realizar una estimación del precio o tarifa que
será implantada como pago por parte de los
usuarios o beneficiarios para la sostenibilidad
financiera del proyecto; el precio o tarifa podrá
ser única o diferenciada de acuerdo al nivel
socioeconómico de la población en estudio;
los cuales podrán verse como ingresos que
permitirían cubrir los costos de administración,
operación y mantenimiento como mínimo, para
la auto sostenibilidad del proyecto30.

[Link] Matriz de Flujo de Fondos.

El análisis del Flujo de Fondos determina
la diferencia entre los costos (egresos) y los
beneficios (ingresos) incrementales anuales del
proyecto durante su vida útil, de tal manera
que se pueda evaluar su factibilidad desde
esta perspectiva. En función de lo anterior,
debe elaborarse la Matriz Flujos de Fondos
que incluya: periodo u horizonte de evaluación
(años), egresos (costos), ingresos (beneficios),
flujo de fondos netos (egresos menos ingresos).
Adicionalmente, indicar los motivos del porque
los costos se incrementan en cada año, incluyendo
la inflación, y justificar del porque se incrementan
los ingresos durante el mismo período.

30 Referirse al manual de formulación y evaluación de proyectos de SEGEPLAN.

68
 La Matriz de Flujo de Fondos permite al
finalizar, el análisis del comportamiento entre
los ingresos y egresos para un periodo de
tiempo, determinando principalmente como
los ingresos deben ser mayores que los egresos
con el fin de determinar la factibilidad desde
este punto de vista; es decir que se producen
o genera un excedente a favor en un escenario
ideal aun cuando al inicio a la puesta en marcha
del proyecto los egresos sean mayores que
los ingresos, esperando que se tenga un flujo
positivo a lo largo del periodo de evaluación, lo
cual permitirá la auto sostenibilidad del proyecto.

[Link] Criterios de Evaluación Financiera31

Sobre la base de este flujo de fondos, se
calcularán los indicadores de la evaluación
financiera y para los proyectos prestadores de
servicios los siguientes:

i. Valor Actual de Costos (VAC). El Valor

Actual de Costos se utiliza cuando los
beneficios son difíciles de medir, pero se
reconoce son deseables. Los beneficios
de dos opciones son idénticas.
ii. Costo Anual Equivalente (CAE). Medida
o índice que pretende expresar todos los
costos de un proyecto igual por un año
para comparar y evaluar financieramente
un proyecto de inversión.
El CAE, se refiere a un costo uniforme por
año, para el análisis es válido pensar en
una especie de “costo promedio anual”
como expresión equivalente de los costos
totales.

31 Referirse al manual de formulación y evaluación de proyectos de SEGEPLAN.

69
 iii. Costo-Eficiencia (CE). Es un indicador
que permite tomar una decisión sobre la
eficiencia de los recursos con respecto a
los resultados o beneficios obtenidos y se
compara con otra opción.
Para los proyectos de tipo productivo
(aquellos que generen ingresos) será
necesario que el enfoque de la evaluación
se realice desde el punto de vista de que
sus beneficios y costos se analizan en un
contexto financiero, con enfoque de sus
resultados financieros.
iv. El Valor Actual Neto –VAN-. El VAN,
se define el valor actualizado de los
beneficios, menos el valor actualizado
de los costos, descontados a la tasa de
descuento convenida; una inversión es
rentable solo si el valor actualizado del
flujo de beneficios es mayor que el flujo
actualizado de los costos, cuando ambos
son actualizados utilizando una tasa
pertinente.
v. La Tasa Interna de Retorno (TIR). La Tasa
Interna de Retorno se define como aquella
tasa de descuento que hace igual a cero
el valor actual de un flujo de beneficios
netos, entendiéndose estos, como la
diferencia entre los beneficios brutos
menos los costos brutos actualizados.
vi. Relación Beneficio-Costo (B/C). Los
beneficios son bienes o servicios,
tangibles, generados por el proyecto,
valorados a precio de mercado, que
incrementan los ingresos del ente
proponente, sea por aumento de la
producción o reducción de los costos
o los dos. Si la valorización de los
beneficios se realiza a precios de

70
 mercado constituye el análisis financiero,
si es en valores económicos es análisis
económico.
vii. Tasa social de descuento: Los proyectos
de inversión pública están destinados a
propiciar bienestar social (actual y futuro),
mediante la aplicación de recursos
públicos, regidos por Ley Orgánica del
Presupuesto –LOP-, que la sociedad ha
colocado en manos de las entidades
gubernamentales.
viii. Es importante examinar el “costo de
oportunidad de la inversión social”, que
el Estado realiza a través de los diferentes
proyectos que financia con recursos
públicos. Este costo de oportunidad se
expresa por la tasa social de descuento.
Todos los proyectos de inversión, se
recomienda que deben ser evaluados
con dicha tasa, que se estima en 12%
anual32.

32 TSD 12%. Sugerida y aplicada por organismos internacionales para países de

Latinoamérica. Representa el costo de oportunidad de los fondos invertidos
por la sociedad; y se refiere a la expectativa del rendimiento social que
permite cambiar un nivel de bienestar actual por un nivel de bienestar futuro
superior; así como diferencias los valores (costos y beneficios) de los
proyectos según el momento en que se causen. ILPES/Dirección de
proyectos y programas de inversiones. Héctor Sanín Ángel 1995.

71
 ANEXOS

72
 ANEXO No. 1
1.1. Definiciones básicas de inversión

1. Sistema Nacional de Inversión Pública.

Es el conjunto de normas, instrucciones,
procedimientos y herramientas, orientadas
a ordenar el proceso de la inversión pública
y concretar los proyectos de inversión más
rentables económica y socialmente, tomando
en cuenta las Prioridades Nacionales y Metas
estratégicas de desarrollo (MED).

2. Inversión Pública. Son los recursos que el

sector público destina para crear, incrementar,
modernizar, reponer, reconstruir y mejorar la
capacidad del país de producir bienes y servicios,
con el propósito de incrementar el bienestar de
la sociedad.

3. Entidades Públicas de Inversión (EPI). Son

los ministerios de Estado, las Secretarías de la
Presidencia, los fondos sociales, las entidades
descentralizadas y autónomas, y demás
instituciones públicas que formulen y/o ejecuten
proyectos con recursos del Estado, incluyendo
recursos de financiamiento reembolsable y no
reembolsable.

4. Proyecto de inversión. Es el conjunto de

actividades planificadas y relacionadas entre
sí, que, mediante el uso de insumos, generan
productos dentro de un periodo de tiempo
determinado y apunta a solucionar un problema,
promueve el desarrollo o mejora una situación
específica.

5. Tipos de proyectos de inversión. El Sistema

Nacional de Inversión Pública (SNIP) reconoce
como válidos proyectos que forman capital fijo y
proyectos que no forman capital fijo.
5.1. Proyecto que forma capital fijo. Es el que
generado modifica bienes que permiten

73
 la formación bruta de capital fijo y que
se materializan en una obra física, por
ejemplo: carreteras, escuelas, hospitales,
puentes, etc.

5.2 Proyecto que no forma capital fijo. Es el

que no genera ni habilita bienes de capital
fijo. Su propósito es incrementar, mantener
o recuperar la capacidad de generar
beneficios en las personas o proporcionar
información para la toma de decisiones,
por ejemplo: apoyo, capacitación,
alimentación, catastro, diagnóstico.

6. Proyecto Nuevo y Arrastre. Según su situación

presupuestaria los proyectos pueden ser:
1. Proyecto Nuevo. Es aquel que no registra
obligaciones presentes en los sistemas de
gestión financiera del Estado, o en ejercicios
fiscales anteriores.
2. Proyecto de Arrastre. Es el proyecto
de inversión que tiene compromisos
contractuales vigentes (contratos firmados)
y que requerirá programar recursos en
ejercicios posteriores al año vigente.
7. SINIP: Es el sistema informático que registra y
procesa datos del proceso de Inversión Pública
en todas las etapas del Ciclo de Vida de los
Proyectos, en forma estandarizada.
8. Código de Gestión: Es un número de identificación
único que se asigna en forma correlativa a los
proyectos de inversión pública al registrarlos
en el SINIP, en el proceso de diligencias que se
llevarán a cabo para que un proyecto alcance el
estado de aprobado.

74
9. Código SNIP: Es un número de identificación
único que se asigna en forma correlativa a
los proyectos de inversión pública que han
obtenido opinión técnica aprobado de la SID
de SEGEPLAN y que los identificará hasta su
finalización o abandono.

10. Ciclo de Vida del Proyecto: Es el conjunto de

fases por las cuales debe pasar el proyecto desde
su concepción hasta su construcción y posterior
puesta en marcha. Comprende las fases de
Preinversión, Inversión y Posinversión.
En este proceso las fases se describen de la
manera siguiente:
• Fase de preinversión a la que corresponden
a las etapas de: idea, perfil, prefactibilidad y
factibilidad.
• Fase de inversión que se refiere a la ejecución
o construcción y la
• Fase de posinversión relacionada con la
administración, operación y mantenimiento
11. Fase de Preinversión:
Esta fase comprende las acciones que
se realizan con el objetivo de obtener la
información necesaria para determinar si debe
invertirse o no en determinada propuesta de
proyecto, desde que es identificado a nivel
de idea hasta que se toma la decisión de su
ejecución, postergación o abandono. Este
proceso de estudio y análisis se realiza a
través de la metodología de “formulación y
evaluación de proyectos” para determinar la
factibilidad y viabilidad desde la perspectiva
del diagnóstico, mercado, técnico, ambiental,
riesgo, cambio climático, administrativo, legal,

75
 financiero, y criterios de evaluación social y
económica e institucional, incorporando para
ello el enfoque de la GpR, equidad de género
y de pueblos indígenas, entre otros.
La descripción de cada una de las etapas
de la fase de preinversión se describen a
continuación:

a) Idea: Esta etapa establece de manera

preliminar la problemática, necesidad o
potencialidad que se pretende solucionar
o aprovechar. Para su elaboración debe
hacerse referencia a los componentes
siguientes. a) el nombre del proyecto; b) los
antecedentes; c) el problema, la necesidad
por resolver, u oportunidad de inversión; d)
referencia al instrumento de planificación,
producto y resultado vinculado; e) su
localización geográfica; f) identificación de
los beneficios y beneficiarios esperados; g)
objetivo general y específicos; h) posibles
alternativas de solución; h) institución
que lo identifica, i) posibles recursos
financieros; j) y otros a consideración del
ente proponente.
b) Perfil del Proyecto: Esta etapa incorpora la
información necesaria para complementar
la etapa de idea. Es un documento mejor
elaborado y estructurado, con mayor grado
de información (primaria o secundaria
si fuera el caso), siendo este un análisis
preliminar de las opciones obtenidas para
cada una de las alternativas identificadas
en el diagnóstico; que permite determinar
una viabilidad técnica, social y económica.
El análisis de las opciones permitirá
determinar el tamaño del proyecto, el
nivel de problemática y solución, así como
las posibles inversiones, el período de vida
útil, entre otras.

76
c) Estudio de Pre-Factibilidad: Esta etapa
precisa con mayor detalle la información
proveniente de la etapa de perfil, y
difiere de ésta, principalmente por el
nivel de mayor profundidad con que
debe realizarse el estudio. Esto permite
determinar cuál de las alternativas y
opciones preseleccionadas en la etapa
de perfil, al ser comparadas entre sí, da
solución al problema a menor costo y
mayor beneficio, entre otros indicadores;
así como demostrar el incremento de
factibilidad, viabilidad y principalmente
la certeza de invertir o no en la propuesta
que se pretende.
d) Estudio de Factibilidad: En esta etapa, de
la alternativa que viene siendo desarrollada
en las etapas anteriores, se abordará de
manera particular la mejor de las opciones
identificadas en la etapa de prefactibilidad,
para su desarrollo a mayor profundidad,
sobre la base de información primaria
que deberá ser recolectada para ese fin;
estudio que permitirá reducir el rango de
incertidumbre a límites aceptables; por
lo que se deberá realizar nuevamente y
de manera particular para esta opción
los estudios: técnico, ambiental, riesgo,
cambio climático, administrativo,
legal, financiero, evaluación financiera
y socioeconómica, a mayor grado de
detalle.
e) Diseño final: Esta sub etapa se debe
realizar de acuerdo a los resultados
obtenidos en las etapas de perfil,
prefactibilidad y factibilidad, toda vez
que dichos estudios permiten a la EPI,
tomar la decisión de pasar a la fase de
inversión; y se identifica la necesidad de

77
 realizar los diseños finales de ingeniería
y/o arquitectura en función de: tamaño del
proyecto, tecnología a implementar para
la generación del servicio o elaboración
del producto (no solamente la tecnología
constructiva), su impacto al ambiente,
niveles de riesgo por fenómenos naturales
y condiciones de cambio climático, así
como aspectos administrativos, legales e
institucionales, los costos para la fase de
inversión y posinversión.
Forma parte del diseño final los planos
constructivos, especificaciones técnicas,
especiales y memorias de cálculo
necesarios para la correcta y eficiente
ejecución del proyecto.

12. Fase de Inversión

Comprende la etapa para la concreción de
los proyectos que pasaron por las etapas
de preinversión. Considera una sola etapa:
ejecución o construcción, es la fase del ciclo de
vida del proyecto en el que se materializa su
desarrollo.
Aquí se realizan las obras físicas, y para ello se
requiere de contratar mano de obra, compra de
materiales, equipos, mobiliario y maquinaria,
construcción de infraestructura y se establece
la supervisión del proyecto. En esta fase de
inversión, se debe considerar la capacitación
del personal que tendrá a su cargo la puesta en
marcha del proyecto en la fase de posinversión.
13. Fase de Posinversión
Comprende las acciones relativas a la
administración, operación y mantenimiento del
proyecto a lo largo de su vida útil, a efecto de
que el mismo genere los beneficios y resultados

78
 identificados durante la fase de preinversión.
En esta fase se generan o prestan los bienes
(productos) y servicios de forma continua a
disposición de los beneficiarios; con los que se
considera que atiende el problema, necesidad
o potencialidad que le dio origen al proyecto,
a lograr los objetivos y resultados planteados.
14. Componente de un proyecto (rubro):
corresponde a la individualización de cada uno
de los elementos o partes que conforman el
proyecto de inversión en actual ejecución, como,
por ejemplo: obra, equipamiento, supervisión.
15. Seguimiento físico y financiero de la ejecución:
Es una función continua que consiste en una
recopilación sistemática de información para
poder calcular un conjunto de indicadores
predeterminados a nivel de subproducto, con
la finalidad de comprobar en qué medida se
cumplen las metas propuestas, sobre el estado
de avance del proyecto, del logro de los
objetivos planteados, de la utilización de los
fondos asignado a los proyectos de inversión,
etc.
16. Análisis y emisión de opinión técnica: Consiste
en la revisión detallada que se efectúa al contenido
y alcance de cada estudio de preinversión, así
como de la documentación complementaria que
lo acompaña, y se materializará en una opinión
técnica: Aprobado, pendiente o rechazado, y es
de exclusiva responsabilidad de SEGEPLAN a
través de la SID.
17. Formulación de un proyecto: Es el desarrollo
secuencial de las fases y etapas que conforma el
ciclo de vida, asociado a la toma de decisiones,
con la finalidad que durante dicho proceso se
aporten elementos de juicio técnicos.

79
 18. Evaluación de proyectos: es una herramienta
que guía la toma de decisiones sobre la mejor
alternativa de solución para un problema y
consiste en la comparación de los flujos de
beneficios y costos que genera un proyecto
durante su horizonte de evaluación (Evaluación
Ex - ante). Al respecto es posible distinguir
dos tipos de evaluación: privada y social o
socioeconómica:
a) Evaluación Privada: es una herramienta que
contribuye a guiar la toma de decisiones en
el ámbito privado. Considera entre otros
aspectos, los precios de mercado para
comparar el flujo de beneficios y costos.
b) Evaluación Social: es una herramienta que
contribuye a guiar la toma de decisiones
cuando se desea determinar la contribución
de la inversión a nivel del país. Considera
entre otros aspectos, los precios sociales
para comparar el flujo de beneficios y
costos.
19. Términos de Referencia: es el documento en
el que se establecen los contenidos mínimos a
considerar en cada una de las etapas de la fase
de preinversión. Debe considerar definiciones
claras y precisas de lo que se desea hacer para
poder contratar con posterioridad su ejecución
a terceros o para que sea realizado por la propia
Institución que lo presenta.
20. Proceso de Inversión Pública: es el conjunto
de actividades planificadas y relacionadas entre
sí, destinadas a asegurar el uso eficiente y eficaz
de los recursos disponibles, tanto internos como
externos al país en materia de inversión pública.
21. Gestión por Resultados: Es una estrategia de
gestión que orienta la acción de los actores
públicos del desarrollo para generar el mayor valor

80
 público posible a través del uso de instrumentos
de gestión que, en forma colectiva, coordinada
y complementaria, deben implementar las
instituciones públicas para generar los cambios
sociales con equidad y en forma sostenible en
beneficio de la población de un país.
22. Informe de Término de Proyecto: es un
documento elaborado por la EPI, que da cuenta
de los eventos principales registrados durante la
ejecución del proyecto de inversión.
23. Proyectos de Alianza Público-Privada (APP):
Son aquellos que tienen por objeto mejorar la
infraestructura pública y la prestación de servicios
complementarios, así como la producción de
bienes y/o prestación de servicios que sean
propios de organismos, entidades, empresas
públicas y sociedades en las que el Estado
sea parte, con miras a establecer una relación
jurídica contractual de largo plazo entre el
sector público y el privado con una distribución
de compromisos, riesgos y beneficios entre las
partes pública y privada.
24. Proyectos por Concesión: Son proyectos en los
cuales otorga el Estado, a particulares, para que
por su cuenta y riesgo construyan, produzcan,
monten, instalen, mejoren, adicionen, conserven,
restauren y administren un proyecto público.

81
 ANEXO No. 2
2.1 Criterios para asignar nombre a los proyectos

1. Objetivos
a. Que cada proyecto tenga un nombre propio
dentro del Sistema Nacional de Inversión
Pública.
b. Que el nombre permanezca invariable durante
todo el ciclo de vida del proyecto.
c. Que, a través del nombre del proyecto, se
pueda tener una idea clara de lo que se
pretende realizar con el proyecto. y,
d. Que se pueda disponer de nombres uniformes
para proyectos de una misma naturaleza.

2. Criterios Generales
El nombre de un proyecto es la síntesis máxima de
lo que se pretende hacer, por lo tanto, es válido
para todo su ciclo de vida; debe de ser claro y
preciso en cuanto a su identificación, es decir, debe
necesariamente responder a las preguntas:
a) ¿Qué se va a ejecutar?
b) ¿Sobre qué se va a ejecutar? y
c) ¿Dónde se va a ejecutar?
El nombre de un proyecto de inversión se debe estructurar
en tres partes claramente identificables, donde cada
parte posee un nombre propio, a través del cual debe
responder a las características que se le han asignado
al nombre de todo proyecto: a) El primer elemento
se denomina Proceso y a través de éste siempre se
responde a la pregunta: ¿Qué se va a ejecutar?; b) El
segundo elemento recibe la denominación de Objeto,
y con éste se responde a la pregunta: ¿Sobre qué se
va a ejecutar? y c) El tercer elemento recibe el nombre
de Localización Específica, y con su identificación se

82
responde a la pregunta: ¿Dónde se va a ejecutar?
A continuación, se describen los elementos a considerar
en la asignación del nombre del proyecto:

1. Proceso. Es la acción que caracteriza la naturaleza

de la inversión en cualquier tipo de proyecto, por
ejemplo: construcción, conservación, ampliación,
capacitación, vacunación, diagnóstico, censo,
investigación.
2. Objeto. Es la materia o motivo de la inversión en
cualquier tipo de proyecto, por ejemplo: escuela
primaria, centro de salud, carretera, camino
vecinal, acueducto.
3. Localización Específica. Representa la ubicación
específica donde se realizará la inversión,
identificando el nombre registrado del lugar
exacto, (zona, barrio, centro poblado, aldea,
caserío, etc.) Corresponde en la práctica al nivel
inferior de un municipio donde está localizado
geográficamente el proyecto, por ejemplo:
aldea Pajales, Caserío Asunción, Asentamiento
La Esperanza.

En cuanto al primer elemento del nombre, denominado

proceso, existe un glosario de procesos válidos para los
tipos de proyectos que el SNIP tiene identificados en sus
normas.

Para la identificación del objeto y la ubicación específica

del proyecto (segundo y tercer elemento), existirá un
espacio máximo de setenta caracteres: cuarenta de ellos
para identificar el objeto, y los treinta restantes para la
ubicación específica.

83
 ANEXO No. 3

3.1 Glosario de procesos para proyectos que

forman capital fijo

1. Ampliación. Acción que tiene por objeto

aumentar la capacidad de un bien existente.
Comprendiendo dentro de la ampliación el
equipamiento respectivo para la prestación del
servicio.
2. Construcción. Acción que corresponde a la
materialización de un bien que no existe a la
fecha. La construcción de infraestructura debe
tener considerado el equipamiento dentro de su
formulación y presupuesto.
3. Mejoramiento. Acción que tiene por objetivo
aumentar la capacidad o productividad de un
servicio o bien existente y la calidad del servicio
prestado; cambiando el estándar original.
4. Dragado. Consiste en la operación de limpieza
de los sedimentos en cursos de agua, lagos,
bahías o puertos con el objeto de mantener el
calado de estas zonas, para mantener el servicio
de transporte. Criterio adoptado únicamente
para las Empresas Portuarias.
5. Reposición. Es la acción que implica la
renovación parcial o total de un bien existente
con o sin cambios de la capacidad del mismo;
La reposición de infraestructura debe tener
considerado el equipamiento dentro de su
formulación y presupuesto, cuando la vida útil
de éste, esté agotada. Aplica también cuando se
produzcan eventos o fenómenos de la naturaleza
que impliquen la destrucción total o parcial de
infraestructura en el área afectada por el evento.

84
A continuación, se presentan algunos ejemplos de
proyectos que forman capital fijo:

Objeto y localización
Proceso
Específica

Escuela Caserío Asunción

Ampliación Chivoc, San Juan
Sacatepéquez

Puesto de Salud de
Construcción la Aldea Tulipanes,
Zaragoza, Chimaltenango

Calle pavimentada,
Colonia Lomas de
Mejoramiento
Azacualpilla, Palencia,
Guatemala

Escuela tipo federación

Reposición
de Estanzuela, Zacapa

85
 ANEXO No. 4

4.1 Glosario de procesos para proyectos que no

forman capital fijo
1. Apoyo. Acción que tiene por objeto contribuir
a las actividades que realizan los entes rectores
sectoriales en el territorio, en materia de
educación, salud y otras funciones, conforme a los
compromisos particulares de cada municipio.
2. Alfabetización. Acción que tiene por objeto
enseñar a leer y escribir.
3. Alimentación. Acción que tiene por objeto el
suministro de alimentos básicos a las personas
para su subsistencia.
4. Capacitación. Preparar a las personas con el fin de
habilitarlas para realizar una actividad determinada.
5. Catastro. Registro ordenado y clasificado de
bienes o servicios referidos a algunas características
de los mismos.
6. Diagnóstico. Determinación, mediante el examen
de ciertas características de un bien, servicio o
situación, del estado o condiciones generales en
que se encuentra y de las líneas de acción que se
deben seguir.
7. Difusión. Acción orientada a divulgar o propagar
ciertas ideas, normas, información, costumbres.
8. Fertilización. Acción que tiene por objeto la
aplicación de técnicas para nutrir la planta y
al suelo que la sustenta, añadiéndole diversas
sustancias para hacerla más fértil y útil.
9. Forestación. Acción que tiene por objeto la
plantación de árboles.

86
 10. Investigación. Es la acción mediante la cual se
pretende conocer o descubrir nuevas técnicas o
un determinado comportamiento.
11. Levantamiento. Acción de recopilar información
en terreno y procesarla, complementándola con
análisis técnicos, representaciones gráficas y si es
el caso, un reporte escrito.
12. Nutrición. Acción integrada mediante la cual se
recupera o mantiene estándares pertinentes de
predeterminados nutrientes.
13. Restauración. Acción que tiene por objetivo
reparar un patrimonio nacional para volverlo al
estado o condición original.
14. Saneamiento. Acción que tiene como finalidad
proporcionar condiciones sanitarias consideradas
aptas, previamente definidas, a un determinado
bien o servicio.
  A continuación, se presentan algunos ejemplos de
proyectos que no forman capital fijo.

Objeto y Localización
Proceso
específica
Alfabetización De Adultos en Baja Verapaz
Pescadores Artesanales de
Capacitación
Puerto Barrios
En el Municipio del
Catastro Departamento de
Chimaltenango
De la Red de Salud Primaria de
Diagnóstico
Alta Verapaz y Baja Verapaz
De Bosques Para Protección
Forestación de Cuencas, Río Selegua,
Huehuetenango

87
 ANEXO No. 5

5.1 Presentación de proyectos

Los documentos de proyecto y anexos deberán ser
copia fiel del original que obra en la EPI, cumpliendo
con lo establecido en estas normas, se presentarán en
un medio digital formato pdf, aplicando las medidas de
seguridad contra escritura, con hoja membretada de la
EPI, en la portada incluir el Código de gestión del lado
superior derecho y ejercicio fiscal correspondiente, el
almacenamiento digital (CD de formato CD+R, CD-Ro
DVD de formato DVD+R y DVD-R). No debe presentarse
información grabada en formatos de CD ni DVD
regrabables.

El CD o DVD debe contar con una identificación que

contenga los siguientes datos:

1. Código del proyecto

2. Nombre del proyecto
3. Entidad
4. Unidad ejecutora
5. Ejercicio presupuestario
6. Contenido del disco
7. Número de disco
8. Nombre del responsable de la información

88
En la primera página de la información que contendrá el
disco se deberá incluir la siguiente información:
Ejemplo:

• Nombre del Proyecto:

CONSTRUCCIÓN INSTITUTO DIVERSIFICADO,

NEBAJ, QUICHÉ

• Código:

111254

• Nombre de la Entidad Pública de Inversión:

Ministerios, secretarías u otras dependencias
/ unidades ejecutoras

89
 • Nombre de la persona responsable de la
información
Juan Antonio Mendoza Pérez
• Teléfono y correo electrónico institucional
25061728; correo japerezm@[Link]
• Número de folios:
El documento presentado oficialmente
contiene 248 folios
El documento de proyecto que se presenta a continuación
es una copia fiel del original que obra en los archivos de
la Entidad proponente: NOMBRE DE LA ENTIDAD Y
UNIDAD EJECUTORA, sobre el que se solicitó emitir
opinión técnica.

Cualquier cambio o modificación que se realice al

documento de proyecto y sus anexos, debe ser notificado
y presentado como expediente nuevo a SEGEPLAN para
una nueva opinión.

90
 ANEXO No. 6

6.1 Especificaciones técnicas y contenido

mínimo del juego de planos constructivos
1. Especificaciones técnicas. Son los documentos
en los cuales se definen las normas, exigencias y
procedimientos a ser empleados y aplicados en
todos los procesos constructivos y buenas prácticas
de la ejecución de un determinado proyecto.
2. Especificaciones técnicas generales. Hacen
referencia a especificaciones técnicas propias del
proceso constructivo, y dependiendo del tipo
se hace referencia a manuales y normas propias,
reglamentos y estándares, con la finalidad de
preservar la uniformidad. Estas tienen como
objetivo obtener estándares adecuados que
guarden la calidad del proceso constructivos,
permitiendo dar seguimiento a un nivel de control
de los diferentes momentos del mismo.
3. Especificaciones técnicas específicas. Consisten
en todas aquellas especificaciones particulares
que hacen diferente un proceso constructivo de
otro, que se encuentra normado por estándares;
son aquellas con carácter de particular que se
lleva a cabo para la obtención del producto. En tal
sentido es lo que da la particularidad del proceso
constructivo.
4. Especificaciones especiales. Son todas aquellas
especificaciones propias que se rigen por procesos
particulares propios de la ejecución de cada
proyecto en específico.
5. Plano de localización. Debe indicar sobre qué
calle o avenida (cuando aplique) donde está
localizado el terreno para la construcción. Este
plano se podrá presentar en una hoja tamaño
oficio, debiendo indicar el norte, cotas generales
del terreno y la distancia a la esquina o punto de
referencia más próximo.

91
 6. Plano de ubicación. Debe indicar como quedará
ubicada la construcción (de los diferente
elementos o componentes) dentro del terreno,
ubicando coordenadas en proyección UTM o en
su defecto coordenadas geográficas decimales y
poder así observar los espacios y áreas libres que
quedaran en éste (cuando aplique). Éste podrá
presentarse en una hoja tamaño oficio, debiendo
indicar el norte, cotas de área cubierta y área libre,
cuántos niveles son, área construida por nivel, área
de construcción existente fija y área libre.
7. Planos de arquitectura. Cuando la magnitud del
proyecto no permita su representación total en
los planos se dibujará una planta de ubicación
en la cual debe de aparecer indicada el área a
construir dentro del predio, indicar patios, áreas
de estacionamiento, calles, con referencia a los
ejes constructivos respectivos, entre otros.
a) Plantas arquitectónicas (amoblada).
Indicar la distribución de ambientes, puertas
y ventanas, acotación con indicación de
ejes, indicación de niveles, representar
con un signo de orientación que indique el
norte, proyecciones de techos y voladizos
o cualquier clase de salientes, ubicación de
escaleras y de patios e indicación de cortes.
b) Fachadas. Las que queden frente a vía
pública y las más importantes del interior, sus
dimensiones verticales se referirán a niveles
de piso terminado.
c) Plantas de techos. Indicar desniveles,
pendientes de techos, vanos, localización
de bajadas de agua pluvial y equipo fijo
localizado sobre el techo.
d) Planta de acabados. Dar a conocer los
diferentes acabados de piso, paredes y cielos
que tendrán los ambientes y algún otro

92
 acabado especial que sea importante dar a
conocer.
8. Planos estructurales o de ingeniería.
a) Cimientos y columnas. Indicar los diferentes
tipos de columnas, así como la proyección
de cimientos corridos y zapatas, indicación
de muros que no son de carga; si es una
construcción de dos niveles o más localizar
para los diferentes niveles los elementos
estructurales principales y secundarios.
b) Techos y vigas. Indicar el tipo de estructura
de cada techo y entrepiso, así como la
ubicación de vigas.
c) Detalles. Detalles de columnas, zapatas,
cimientos, muros, muros de contención, vigas,
soleras, sillares, dinteles, vanos, escaleras,
rampas, parteluces, juntas de dilatación y/o
juntas de construcción, estructuras de acero,
estructuras de madera y otros elementos
estructurales, indicando claramente en éstos
sus dimensiones y refuerzos.
9. Planos de instalaciones
a) Instalaciones hidráulicas. Instalación general
de agua con los detalles necesarios para
apreciar el recorrido de la misma desde el
punto de toma en el acueducto hasta los
depósitos y artefactos sanitarios. Presentar
las plantas de cada nivel con indicación de la
distribución de agua potable, los diámetros de
todas las tuberías, posición de bombas, llaves,
medidores y válvulas, perfiles con la topografía
del terreno. Detalle de depósitos de agua,
equipos hidroneumáticos, instalaciones contra
incendios entre otros.

93
 b) Instalaciones sanitarias. Planos de instalaciones
de aguas negras y pluviales, debiendo indicar
recorrido total, desde las cajas de accesorios
recolectores de las aguas negras y pluviales
hasta su disposición final; indicación de tipos
de cajas, sifones, pendientes, diámetros, tipos
de tubería y bajadas. Detalles de cajas, tanques
sépticos, pozos de absorción u otros sistemas
de disposición de aguas servidas y pluviales,
perfiles con cotas invert, considerando la
topografía del terreno, sistema eléctrico
de soporte y otros datos necesarios que se
estimen.
c) Instalaciones eléctricas. Diagrama para
mostrar el sistema eléctrico desde la red de
distribución hasta los tableros, con información
sobre voltajes, dimensiones y calibre, entre
otros; con indicaciones del equipo de control
y protección para la correcta operación del
sistema. Se deberá de incluir la localización del
sistema general, punto de entrada de la línea
de alta tensión, su localización y su llegada
a la subestación; mostrar la localización de
los alimentos subterráneos, localización e
instalación de los tableros, ductos, salidas de
iluminación, tomacorrientes y cualquier otra
instalación eléctrica incorporada. Debe indicar
el tamaño y tipo de los tableros, tipo y diámetro
de los ductos y accesorios, tipo y calibre de los
conductores, número de unidades por circuito
e instalaciones especiales como antenas,
timbres, teléfonos entre otros.
d) Instalaciones mecánicas. Para las instalaciones
de ascensores deberá presentarse planos
individuales con todas las acotaciones
necesarias, así como velocidad, carga
permisible, tipo de operación, indicaciones
de salida de energía y alarma, situación de las
casetas de máquina con sus correspondientes

94
 especificaciones. En los elevadores hidráulicos
se acompañarán todas las especificaciones
necesarias. Para las escaleras mecánicas deben
acompañarse en su plano todas las anotaciones
necesarias, así como especificaciones y para
sistemas de refrigeración, calefacción y aire
acondicionado deben de representarse planos
con especificaciones.
e) Instalaciones especiales. En los casos
de instalaciones específicas de industrias,
laboratorios, hospitales, silos, entre otros,
deberá presentarse, según el caso, la
documentación necesaria para su construcción
y evaluación.
10. Planos de urbanización. Planta general actual,
mostrando el estado actual del inmueble
incluyendo las referencias necesarias para el
replanteo, banco base de nivelación, linderos,
curvas de nivel, accidentes topográficos, norte
magnético, localización de servicios públicos,
construcciones existentes y cualquier otro detalle
importante.
a) Localización del proyecto y del inmueble
con respecto a la zona y la ciudad, con
indicaciones de las vías de acceso. Planta
general del proyecto, mostrando los niveles
finales del terreno, conteniendo todos los
detalles urbanísticos importantes.
b) Secciones transversales, que muestren el nivel
original y el nivel definitivo con indicaciones de
corte y rellenos, localización de estructuras y
cualquier otro detalle urbanístico importante.
11. Información básica de la forma como deberá
de presentar los planos constructivos. Cuando
se desee realizar una ampliación, mejoramiento
o construcción nueva de un proyecto, se deberá
de presentar el juego de planos constructivos,

95
 conteniendo toda la información necesaria
para que pueda dicho proyecto ser construido
satisfactoriamente. La información que se dará a
continuación deberá considerarse como mínima.
a) Formatos. El tamaño del formato varía,
ya que dependerá de la magnitud del
proyecto a realizar, para la presentación de un
proyecto se deberá de respetar los formatos
recomendados en la norma ICAITI 1018,
formatos A1, A2, A3 y A4.
b) Escalas. Todos los planos serán dibujados a
escalas adecuadas para que la información
contenida sea fácilmente interpretada. Los
dibujos a tamaño natural o a escala de mayor
detalle regirán sobre los dibujos a escala de
menor detalle.
c) Grado de detalle. Toda la información
contenida en un juego de planos será
detallada con amplitud necesaria para su
correcta interpretación, se dará siempre
preferencia a la representación gráfica, se
recurrirá a notas únicamente cuando sea
conveniente.
d) Simbología. En cada una de las
especialidades se establecerá una simbología
que se empleará invariablemente, si algún
elemento especial que se desee representar
no se encuentra detallado, se elaborará un
símbolo específico. Se detallará la simbología
empleada, aun cuando sea estándar, y
deberán consignarse todos los símbolos
usados. En los demás planos del mismo
campo se hará referencia a la localización de
la simbología.
e) Especificaciones, notas y referencias
a otros dibujos. En cada una de las
especialidades, se incluirá en el primer plano

96
 las especificaciones referentes a materiales,
procedimientos y métodos de construcción,
elaboradas de acuerdo con los requisitos
siguientes: se redactarán en forma clara
y concisa, empleando el espacio mínimo
posible; de preferencia, se incluirán todas
las especificaciones en el primer plano de
cada especialidad, en un solo espacio si
esto no fuera posible. Las especificaciones
se dividirán localizando en cada plano
las pertinentes; cuando en un plano se
apliquen especificaciones ya contenidas en
un plano anterior, éstas no se repetirán, sino
únicamente se hará referencia al plano donde
aparecen. Para la construcción, ampliación y
mejoramiento de infraestructura se deberá
considerar las especificaciones de los rubros
de mobiliario y equipo.
f) Dimensionamiento. Las dimensiones
generales se indicarán a ejes, para el
dimensionamiento de los diferentes
elementos se recurrirá a cotas. Los niveles
serán referidos al banco de nivelación, pero
en edificaciones situadas dentro del área de
aproximación aérea, el banco de nivelación
será referido al nivel del mar.

97
 ANEXO No. 7

7.1 La perspectiva de equidad en los

proyectos específicamente de género y de
pueblos
Todo proyecto debe partir de un conocimiento preciso
de la población a la que se afectará positivamente. Es
indicativo que, aunque todas las personas son iguales en
derechos, las personas no son iguales en condiciones,
existen brechas que determinan hacia donde deberían
de ir los mayores esfuerzos de las intervenciones, sean
estatales o no.

Por lo tanto, el enfoque de EQUIDAD implica visibilizar,

identificar y tener en cuenta las circunstancias, necesidades
y los problemas de los grupos de población en condición
de exclusión o vulnerabilidad. Incorporar la perspectiva
de equidad en los proyectos tiene como finalidad
la mejora de la calidad de vida de todas las personas
(hombres, mujeres, niños, jóvenes, pueblos indígenas,
adultos mayores, población con discapacidad, etc.). Por
ello es importante que esta perspectiva se incorpore
desde el análisis de la problemática, es decir desde el
momento que se realiza el diagnóstico. Para profundizar
en los contenidos que aluden específicamente a los
sectores de población, las entidades ejecutoras pueden
coordinar con el ente rector que corresponda Conjuve,
Seprem, Codisra, Demi, CONADI, Academia de Lenguas
Mayas, etc.
Elementos a considerar en la elaboración de proyectos:

1. En el diagnóstico
Tal como se ha indicado anteriormente, la perspectiva de
equidad en los proyectos debe estar presente desde el
momento del diagnóstico, para ello es necesario realizar
las siguientes acciones:

• Identificar y describir claramente la población

que está siendo afectada por el problema

98
 diferenciando el sexo, la edad, la etnia.
• Identificar las necesidades, expectativas,
problemas y limitaciones propios de cada grupo
de población: hombres, mujeres, niños, jóvenes,
adultos mayores, pueblos indígenas (Maya,
Garífuna y Xinka), población con discapacidad,
etc., para tomarlas en cuenta en la fase de
formulación.
• Identificar a qué recursos, relacionados con el
proyecto, tienen acceso y controlan mujeres y
hombres, pueblos indígenas, adultos mayores,
niños y jóvenes de manera diferenciada. Esta
información será útil, posteriormente para
la definición de procesos organizativos, de
participación ciudadana, así como para la
definición de los procesos de sostenibilidad del
proyecto.
• Es importante, además, explicar los cambios
que se esperan con las intervenciones,
en las poblaciones antes descritas, sin
sobredimensionarlos.
• La importancia del análisis de poblaciones,
es que nos permite tener un escenario real; la
integralidad y equidad en la formulación del
proyecto dependerá de si se han tomado en
cuenta todas aquellas características que nos
diferencian.
2. En la fase de formulación
2.1. Nombre del proyecto. Cuando el proyecto
y las condiciones lo permitan, indicar en el
nombre la población que se está atendiendo
de manera particular, sobre todo, si es un grupo
con una exclusión histórico-social.

2.2 Análisis de la problemática. En este apartado

es necesario retomar los elementos que se
han indicado en la fase diagnóstica, haciendo

99
 énfasis en cómo el problema está afectando
de manera diferenciada a hombres, mujeres,
niños, jóvenes, adultos mayores, pueblos
indígenas (Maya, Garífuna y Xinka), población
con discapacidad, así como los cambios que
se espera provocar con el proyecto en esas
poblaciones.
El análisis de la problemática tiene como punto
de partida otros instrumentos o recursos,
tales como los diagnósticos municipales o
departamentales, en los que encontrarán
información de la problemática en general.
En el documento de proyecto es importante
realizar un análisis más profundo y especifico
de la problemática que se desea resolver.
Por ello se recomienda incluir información
estadística como un elemento fundamental
para comprender la dinámica demográfica,
especialmente cuando esa información permite
observar la composición de la población a
partir de sus especificidades. Si no se cuenta
con la información desagregada por sexo,
edad, identidad étnica, residencia (urbana/
rural), utilice indicadores de impacto, que se
encuentran en censos o encuestas. También
puede utilizar estudios de instituciones estatales
o de organismos internacionales reconocidos.
2.3 Justificación del proyecto. La explicación de
la situación con y sin proyecto debe considerar
las implicaciones que cada situación tendrá
para los grupos de población, particularmente
mujeres, niños, adultos mayores, jóvenes. Es
importante explicitar que los proyectos tienen
como propósito incidir positivamente en la
calidad de vida de las personas.

2.4 Objetivos y metas. Las acciones del proyecto

deben contribuir a generar igualdad de

100
 oportunidades, en cada uno de los grupos de
población que han sido identificados como
afectados por la problemática que el proyecto
busca solucionar. Es importante aclarar que no
basta con agregar la palabra mujeres, o niños,
o pueblos indígenas, es necesario desarrollar
por lo menos un objetivo específico que se
oriente a la atención de las necesidades de
hombres y las necesidades de mujeres, pueblos
indígenas, niños, adultos -según corresponda-,
por separado.
2.5. La mejor forma de evidenciar el enfoque, es
cuando se incluye un objetivo que pretenda
corregir la desigualdad que existe entre los
grupos de población.

2.6 Estudio de mercado. El análisis de la oferta

y la demanda del bien o del servicio, deberá
describir por un lado las características de la
población que lo demanda, desagregadas
por sexo, edad, identidad étnica, existencia
de discapacidades, etc. En cuanto a la oferta,
la descripción debe centrarse en cómo ésta
removerá las barreras que estas poblaciones
enfrentan para tener mejores condiciones de
vida.

2.7 Estudio técnico. Además de lo indicado,

en el apartado correspondiente, sobre este
tema será valioso explicar qué acciones se
requieren para motivar los cambios, tales como
formación y sensibilización sobre la necesidad
e importancia de crear condiciones de igualdad
en oportunidades, tratando de garantizar el
presupuesto para estas acciones.

2.8 Otros elementos que se pueden considerar en

el estudio técnico son los siguientes:

101
 • Diseñar estrategias participativas y que se
tome en cuenta las condiciones de las mujeres,
los niños, los adultos, los jóvenes, pueblos
indígenas, población con discapacidad, etc. Es
decir, la población que se involucrará ya sea en
la implementación del proyecto, en la evaluación
o en la operación y mantenimiento, entre esas
condiciones, horarios, responsabilidades, etc.
• Diseñar indicadores para establecer los impactos
(a partir de los objetivos) y participación (en los
distintos niveles), diferenciados para los grupos
de población que se verán involucrados en el
proyecto (hombres, mujeres, pueblos indígenas,
niños, adultos mayores, jóvenes, personas con
discapacidad, etc.).
2.9. Organización. Es importante considerar que
en la estructura organizativa que conduce el
proyecto, tengan representación las mujeres,
los pueblos indígenas (Maya, Garífuna y Xinka),
los adultos mayores, los jóvenes, los niños,
según los grupos de población que serán
beneficiados con el proyecto. Tomando en
cuenta las dinámicas culturales, históricas y
sociales de cada contexto.
3. En la evaluación. La evaluación es un proceso que
está relacionado con todo el ciclo de proyectos,
durante la formulación y, desde el enfoque de
equidad es necesario considerar los siguientes
elementos:
Las acciones del proyecto:
• ¿Contribuyen a reducir desigualdades?
• ¿no afectan las desigualdades y se mantienen?
• ¿aumenta las desigualdades?
En caso de tener una respuesta positiva en la opción
b es necesario reconsiderar las acciones para tratar
de dirigirlas a la reducción de las desigualdades.
En caso de que la respuesta positiva ha sido en la

102
 opción c, es indispensable replantear las acciones
del proyecto.
Otros elementos a considerar son:
• El proyecto considera alternativas para superar
las barreras que impiden a las poblaciones
excluidas acceder a los beneficios del proyecto.
• El proceso se realiza con la participación, en
todos los niveles, de mujeres, niños, jóvenes,
adultos mayores, población con discapacidad.
Con relación a la evaluación ex post, momento en
que se valoran los resultados de la implementación
de un proyecto, en general la evaluación responde
a dos preguntas básicas:

• ¿se alcanzaron los objetivos propuestos?

• ¿se obtuvieron los resultados previstos en el
proyecto?
Desde el enfoque de equidad es necesario
establecer los efectos que el proyecto ha tenido,
diferenciados para cada uno de los grupos
de población que han participado o han sido
beneficiarios del mismo. Desde la equidad de
género y de pueblos, se realiza un análisis de
los impactos generados para hombres y para
mujeres; para pueblos indígenas y no indígenas.
Cobra particular importancia, desde este enfoque
destacar:

• Qué acciones para estimular la igualdad se

implementaron.
• Se consideraron las alternativas para superar
las barreras que impiden que las poblaciones
excluidas gocen de los beneficios del proyecto.
• Se facilitó y registró la participación, en todos
los niveles, de mujeres, niños, jóvenes, adultos
mayores, población con discapacidad.
• Cuál es la cobertura que los bienes y servicios

103
 del proyecto bridarán a mujeres, niñez, juventud,
adultos mayores, población con discapacidad y
pueblos indígenas.

Aquí es donde los indicadores constituyen los

elementos orientadores más importantes para
establecer qué cambios se pudieron generar
tras la implementación del proyecto, por ello
es importante definir con precisión indicadores
básicos para comprender la magnitud del cambio
en mujeres, niñez, juventud, adultos mayores,
población con discapacidad y pueblos indígenas.

104
 ANEXO No. 8

8.1 Cambio climático

1. Presentación
La guía para la incorporación del enfoque de cambio
climático ante los efectos que este y la variabilidad
climática ocasionan, tiene como propósito
proporcionar las orientaciones que permitan dar
respuesta a la Norma General 1.24.9 de las Normas
del Sistema Nacional de Inversión Pública, Ejercicio
Fiscal 2019 de la Secretaria de Planificación y
Programación de la Presidencia (SEGEPLAN) la cual
menciona que “Las entidades de inversión deberán
analizar los efectos del cambio climático en los
proyectos considerándolos en su diseño, ejecución y
operación, según lo indicado en la literal e. artículo
15, capitulo 4, Ley Marco para Regular la Reducción
de la Vulnerabilidad , la Adaptación Obligatoria ante
los efectos del Cambio Climático y la Mitigación de
Gases de efecto invernadero”; dicha norma aplica
para los proyectos que forman capital fijo.

Esta herramienta constituye además un aporte

metodológico de SEGEPLAN y del Proyecto USAID
Desarrollo con Bajas Emisiones la cual fue desarrollada
para que las instituciones del sector público puedan
aplicarla en el marco de la normativa antes indicada
y así incorporar este enfoque durante el proceso
de formulación y evaluación de proyectos y con
ello contribuir a generar una inversión de calidad,
resiliente y que respondan a las particularidades
locales en donde se implementaran los proyectos.

Esta herramienta metodológica consta de los

apartados siguientes:

• Un marco conceptual que hace referencia a

conceptos y términos mayormente utilizados en

105
 el análisis de sitio o en el medio en donde se
emplazará el proyecto.
• Una secuencia de pasos a seguir que permite al
formulador, analizar elementos del proyecto, así
como del medio físico, social y ambiental para
la identificación de las acciones y/o medidas de
mitigación y adaptación a ser incorporadas en
documento de proyecto (contenido según su
tipo).
• Una matriz que permite al formulador, analizar
los posibles impactos o efectos del cambio y
variabilidad climática, según tipo de proyecto, así
como la identificación de medidas de mitigación
y adaptación viables a implementar.
• Y, por último, una matriz que permite determinar
la cantidad de materiales de construcción,
mobiliario y equipo a requerir por las medidas
de mitigación y adaptación, así como los costos
correspondientes a efecto de ser incorporados al
costo total y presupuesto del proyecto.
2. Marco conceptual de referencial
Estos conceptos son los aceptados a nivel
internacional, la fuente es el Panel Intergubernamental
sobre Cambio Climático (IPCC, por sus siglas en
inglés).

a) Variabilidad climática: Son las variaciones

estadísticas del clima en todas las escalas
temporales y espaciales que sobrepasa los
fenómenos meteorológicos.
b) Cambio Climático: Cualquier cambio en el
clima a través del tiempo, ya sea debido a su
variabilidad natural o como resultado de la
actividad humana. Este se puede estar atribuido
directa o indirectamente a la actividad humana
que altera la composición de la atmosfera
mundial y que se suma la variabilidad natural del

106
 clima observada durante períodos de tiempos
comparables.
c) Vulnerabilidad al cambio climático: Nivel al que
un sistema [natural o humano] es susceptible, o
no es capaz de soportar, los efectos adversos del
cambio climático, incluida la variabilidad climática
y los fenómenos extremos. La vulnerabilidad está
en función del carácter, magnitud y velocidad
de la variación climática al que se encuentra
expuesto un sistema, su sensibilidad, y su
capacidad de adaptación.
d) Amenaza: Fenómeno, sustancia, actividad
humana o situación peligrosa que puede causar
la muerte, lesiones u otros impactos sobre la
salud, daños materiales, pérdida de los medios
de vida y servicios, interrupción de la actividad
social y económica, o degradación ambiental.
La anterior definición es validad tanto para la
Reducción de Riesgo a Desastres como a la
Adaptación al Cambio Climático.
e) Exposición: La exposición a la variación climática
es básicamente una función de la geografía. Por
ejemplo, las comunidades costeras del pacífico y
del Atlántico están más expuestas a incremento
en el nivel del mar y a las tormentas, mientras que
las comunidades de zonas semiáridas (corredor
seco) están más expuestas a la sequía.
f) Sensibilidad: La sensibilidad es el grado en el
cual una determinada comunidad, infraestructura
- activo o ecosistema se ve afectado por el
estrés climático. Así, en las zonas con mayor
precipitación son amenazadas por inundaciones.
g) Resiliencia: La capacidad de un sistema [humano
o natural] para resistir, asimilar y recuperarse de
los efectos de las amenazas de manera oportuna
y eficiente, manteniendo o restituyendo sus

107
 estructuras básicas, funciones e identidad
esenciales.
h) Capacidad de adaptación: La capacidad de
un sistema (humano o natural) para ajustarse al
cambio climático (incluida la variabilidad climática
y los cambios extremos) a fin de moderar los
daños potenciales, aprovechar las consecuencias
positivas, o soportar las consecuencias
negativas. Como puede observarse el concepto
de Resiliencia y Capacidad de Adaptación
tienen muchos elementos en común, por lo
que para efectos de esta guía pueden usarse
indistintamente.
• Adaptación al Cambio Climático: Ajustes en los
sistemas naturales o humanos como respuesta
a estímulos climáticos proyectados o reales,
o sus efectos, que pueden moderar el daño o
aprovechar sus aspectos beneficiosos.
• Mitigación: Intervención antropogénica para
reducir las emisiones de gases efecto invernadero
(GEI) y potenciar los sumideros.
• Sumidero: Todo proceso, actividad o mecanismo
que remueve de la atmósfera un gas de efecto
invernadero, un aerosol, o un precursor de
cualquiera de ellos. (IPCC).
3. Incorporación del enfoque de cambio climático en
proyectos de inversión pública (Infraestructura
vial, agua y saneamiento)
Para el propósito de esta guía, es un proceso
por medio del cual se identifican y se analizan las
amenazas reales a las que pudiera estar expuesto el
proyecto. La identificación se hace durante la etapa
de diagnóstico del mismo, una vez realizada esta,
se analiza como impactara al proyecto y los efectos
generados en la población.

Habiéndose identificado las potenciales amenazas,

108
así como el análisis de los efectos en la población,
se deberán proponer intervenciones que permitan
disminuir este riesgo y con ello asegurar la
producción del bien o servicio generados con el
proyecto.

109
 Matriz para la incorporación del enfoque de
adaptación y/o mitigación al cambio y variabilidad
climática a proyectos de inversión pública, con base al
contenido mínimo sugerido por el SNIP.

ANÁLISIS E INCORPORACIÓN DE OPCIONES

DE ADAPTACIÓN Y/O MITIGACIÓN AL CAMBIO
CLIMATICO EN PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA

Información
Contenidos Elementos a requerida y
del proyecto considerar fuentes de
consulta

En este apartado se
debe indicar si han
ocurrido eventos  Consulta a
hidrometeorológicos informes de
que han puesto en daños, registros
riesgo o han dañado hidroclimáticos
la infraestructura de INSIVUMEH.
existente, o han R e g i s t r o s
ocasionado daños a locales en
Antecedentes los medios de vida municipalidades
de los beneficiarios o sede de
directos del instituciones
proyecto. Dentro como MAGA,
de estos eventos se M A R N ,
pueden mencionar: SEGEPLAN.
inundaciones,
deslaves, sequias,
lluvias torrenciales,
entre otros.

110
 ANÁLISIS E INCORPORACIÓN DE OPCIONES
DE ADAPTACIÓN Y/O MITIGACIÓN AL CAMBIO
CLIMATICO EN PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA

Información
Contenidos Elementos a requerida y
del proyecto considerar fuentes de
consulta

Adicional al análisis
del problema, sus
causas y efectos, se
deben considerar
las amenazas
Diagnósticos,
identificadas
m e m o r i a s
en el entorno,
realizados en
especialmente las
otros estudios.
que potencialmente
puedan ser
Información
o c a s i o n a d a s
Análisis de la h i s t ó r i c a
por eventos
problemática registrada en la
hidroclimáticos.
municipalidad,
Este detalle debe
instituciones
agregarse al análisis
públicas y ONGs
de la problemática
con presencia e
en general y
intervenciones
preferentemente
en el área. 
debe hacerse de
forma narrativa,
mejor si se utilizan
datos numéricos y/o
estadísticos si los hay.

111
 ANÁLISIS E INCORPORACIÓN DE OPCIONES
DE ADAPTACIÓN Y/O MITIGACIÓN AL CAMBIO
CLIMATICO EN PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA

Información
Contenidos Elementos a requerida y
del proyecto considerar fuentes de
consulta

De acuerdo al análisis
de la situación sin
y con proyecto,
se debe indicar
que éste es viable
ante las amenazas
identificadas; sin Opciones y/o
embargo y con base intervenciones
a este análisis, se contenidas en
Justificación deben mencionar la Estrategia
las acciones que se Nacional de
implementaran para Desarrollo con
disminuir el riesgo Bajas Emisiones.
mediante acciones
que promuevan
la adaptación y/o
mitigación de los
efectos del cambio
climático.

112
 ANÁLISIS E INCORPORACIÓN DE OPCIONES
DE ADAPTACIÓN Y/O MITIGACIÓN AL CAMBIO
CLIMATICO EN PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA

Información
Contenidos Elementos a requerida y
del proyecto considerar fuentes de
consulta

a) Analizar el sitio de
emplazamiento
identificando
las posibles
amenazas,
especialmente las
hidroclimáticos.
b) Para la
construcción e
implementación
del proyecto se
Opciones y/o
debe analizar y
intervenciones
proponer el uso
Estudio técnico contenidas en
de tecnologías
a) Localización la Estrategia
y opciones
del proyecto. Nacional de
tecnológicas que
b) Tecnología Desarrollo con
permitan reducir
c) Ingeniería Bajas Emisiones.
la vulnerabilidad
y arquitectura
del mismo ante
del proyecto Otras que sean
los fenómenos
d) Presupuesto adecuadas o ad
hidroclimáticos,
detallado hoc al proyecto y
así como reducir
que sean viables
la emisión de
de implementar.
GEI.
c) Cada una de las
intervenciones
y/u opciones
tecnológicas
d e b e r á n
costearse a efecto
de que sean
consideradas en
el presupuesto
del proyecto.

113
 4. Matriz de análisis de efectos y medidas de
mitigación/adaptación, según tipo de proyecto.
4.1 Infraestructura vial

Proyectos
(riesgos) / Medidas
impactos de
Carreteras y Drenajes
debido al Puertos Aeropuertos adaptación
puentes pluviales
cambio y /
variabilidad mitigación
climática

Deterioro de la
Cambios en la temperatura

capa de asfalto
Mayor
debido al calor
consumo de
prolongado.
electricidad
Daño de la
en tierra para Deterioro de
subestructura
satisfacer asfalto de las
y deformación    
mayor pistas.
debido a la
necesidad de
escorrentía.
refrigeración.
Mayores
costos de
mantenimiento
y construcción.

Asolvamiento y
Asolvamiento taponamiento Interrupción
Cambio en las precipitaciones

por de drenajes de vuelos

arrastre de especialmente debido a
Mayores
sedimentos. en carretera y tormentas
inundaciones de
Deterioro de otras vías de y cierre
carreteras.
infraestructura acceso. de pistas
portuaria por debido a
Mayor erosión
arrastre de Inundaciones inundaciones.
del suelo y
sedimentos. urbanas
destrucción de
Menor debido a Daño a la
drenajes de las
navegabilidad colapso de infraestructura
carreteras
debido a drenajes aeroportuaria
niveles bajos pluviales. debido a
de agua. inundaciones.

114
 Proyectos
(riesgos) / Medidas
impactos de
Carreteras y Drenajes
debido al Puertos Aeropuertos adaptación
puentes pluviales
cambio y /
variabilidad mitigación
climática

Inundación
de carreteras;
la perdida de
Pavimento
impide la
transportación
aumentando
sus costos de
Aumento en el nivel de cuerpos de agua

transporte
por uso de
combustible
y tiempo,
Daño a Incapacidad
depreciación
infraestructura para retener
de vehículos,
portuaria Agua pluvial
además se
Como conducida
incrementa    
rompeolas por drenaje,
el tiempo de
y/o espigones ocasiona
traslado.
debido a las inundaciones.
corrientes.
Perdida parcial
o totalmente de
puentes debido
a erosión en
la sección
de anclado,
ello provoca
pérdidas por
accesibilidad e
incomunicación
de lugares
poblados.
Tormentas /
huracanes

         

115
 4.2 Infraestructura en Sistemas de Agua Potable
Proyectos
(riesgos) /
impactos Almacenamiento Medidas de
Suministro de Tratamiento
debido al y tratamiento de adaptación /
agua de agua
cambio y agua mitigación
variabilidad
climática
Mayor demanda de
infraestructura de
Aumento en la temperatura

almacenamiento
debido al aumento
Menor de la demanda.
capacidad de la
Incremento
infraestructura Mayor pérdida de
en los costos
(bombas, agua durante el  
asociados al
tuberías e almacenamiento.
tratamiento.
instalaciones de
almacenamiento Disminución de la
calidad de agua
en la etapa de
almacenamiento y
distribución. 

Mayor necesidad
de almacenamiento
para captar agua
 Menor durante tormentas
efectividad en de gran intensidad.
el tratamiento Mayores costos
Eventos de precipitación y tormentas más intensas

Contaminación
debido al de mantenimiento
e incremento en
incremento de preventivo en
sedimentos y
contaminantes los sistemas de
turbidez de agua
arrastrados distribución con
debido a mayor
por las el propósito
escorrentía.
escorrentías. de minimizar el
Interrupción ingreso de aguas
Menor
en las labores contaminadas
capacidad
de tratamiento durante las
de recarga
debido a tormentas.
de cuerpos  
cortes de Mayores costos
subterráneos
energía de mantenimiento
debido a la
eléctrica preventivo
saturación del
ocasionados para evitar la
suelo y mayor
por las contaminación en
escorrentía.
tormentas. los sistemas de
Daños o
Daños a la almacenamiento
perdidas
infraestructura debido a la
parciales o
de tratamiento escorrentía.
totales de la
de agua, así Mayores costos
infraestructura.
como a los de mantenimiento
sistemas de preventivo en
distribución. pozos debido a
la contaminación
provocada por la
escorrentía.

116
 Proyectos
(riesgos) /
impactos Almacenamiento Medidas de
Suministro de Tratamiento
debido al y tratamiento de adaptación /
agua de agua
cambio y agua mitigación
variabilidad
climática

 Mayor demanda de
infraestructura para
Mayor demanda
almacenamiento
de fuentes
para hacer frente a
adicionales
las sequias.
de agua e
Infraestructura
infraestructura  Mayor
para eficientes la
para la costo de
distribución del
Sequias prolongadas

captación, tratamiento de
agua durante los
almacenamiento, agua debido
periodos de sequía.
distribución y a la mala
Aumentar el
tratamiento para calidad de
número de pozos  
hacer frente esta durante
profundos a efecto
a la demanda sequia la cual
de aprovechar capas
de agua para puede estar
freáticas que no
consumo asociada a un
sean afectadas por
humano y/o menor nivel
las sequias.
agrícola e de dilución.
Incremento de
industrial
costos y demanda
durante sequias
de energía para
(canículas
la distribución del
prolongadas)
agua desde otras
fuentes.
Aumento en los niveles de los
cuerpos de agua

 Incremento de
infraestructura de
Pérdida de  Pérdida de
almacenamiento
infraestructura infraestructura
debido a la  
debido a debido a
inundación de
inundaciones. inundaciones.
pozos debido a la
escorrentía.

117
 4.3 Infraestructura en Sistemas de Saneamiento

Proyectos
(riesgos) /
impactos Medidas de
Tratamiento de Fosas sépticas y
debido al Letrinas adaptación
aguas residuales de infiltración
cambio y / mitigación
variabilidad
climática

Mayor contaminación
Cambio en la
temperatura

debido un incremento
de patógenos y Incremento en
Impactos poco
reducción en la malos olores.  
significativos.
cantidad de oxígeno
disponible.

 Sistemas de
tratamiento saturados
debido a escorrentía
e infiltración
excesivas.
Precipitaciones y tormentas intensas

Acumulación de
desechos lo cual evita
que las descargas de
Contaminación
aguas residuales se
de aguas
realicen.
subterráneas.  Contaminación
de aguas
Infraestructura  
Perdida de subterráneas.
de recolección y
letrinas debido
tratamiento con
a deslaves e
daños parciales o
inundaciones.
totales.

Daños en los
sistemas de bombeo
especialmente los
eléctricos debido
a interrupciones
debidas a cortes de
energía.

118
 Proyectos
(riesgos) /
impactos Medidas de
Tratamiento de Fosas sépticas y
debido al Letrinas adaptación
aguas residuales de infiltración
cambio y / mitigación
variabilidad
climática

 Menor capacidad
de los sistemas
de tratamiento
para reducir la
Sequias prolongadas

contaminación,
haciendo de
estos sistemas
 Impactos poco  Impactos poco
menos efectivos  
significativos. significativos.
(formación de
lodos y sedimentos
contaminantes
que pueden ser
arrastrados por el
viento).
Incremento en los niveles de los

 Pérdida total
o parcial de
infraestructura debido
cuerpos de agua

al incremento de  Inundación
agua proveniente provocando su
 Menor
de cuerpos de agua pérdida total o
efectividad
provocados por alta deterioro.  
debido a
precipitación. Abandono en su
inundaciones.
Acumulación de uso debido a la
desechos sólidos los inundación.
cuales provocando la
acumulación de aguas
residuales.

119
 4.4 Infraestructura en Sistemas de manejo de
residuos solidos

Proyectos
(riesgos) /
impactos Medidas de
debido al Recolección Procesa- miento Eliminación adaptación /
cambio y mitigación
variabilidad
climática

Incremento
en tasa de
Malos olores, obliga descomposición.
Cambios en la temperatura

a la recolección con Incremento

mayor frecuencia. en el riesgo
Mayor gasto de a incendios
energía durante  Mayor en puntos de
procesos de proliferación eliminación
recolección de vectores debido a  
(mayor uso de debido a altas incremento en la
combustible). temperaturas. tasa de emisión
Mayor proliferación de metano.
de vectores Mayor
debido a altas proliferación
temperaturas. de vectores
debido a altas
temperaturas.

 Inundaciones
Cambio en las precipitaciones

en sitios de
eliminación.
Mayor cantidad
Dificultad en de líquidos
 Requerimiento
acceso a rellenos infiltrados y que
de infraestructura
sanitarios debido condiciones  
adecuada para
a inundaciones de normales se
realizar labores
vías de acceso. tendría que
de clasificación.
tratar.
Alto riesgo
de incendios
debido a las altas
temperaturas.

120
 Proyectos
(riesgos) /
impactos Medidas de
debido al Recolección Procesa- miento Eliminación adaptación /
cambio y mitigación
variabilidad
climática
Aumento en el nivel de cuerpos

 Inundación
en las rutas de
Inundación
recolección.
permanente de
Incremento
infraestructura.
en la cantidad
de agua

de desechos Inundación
Infiltración de  
producidos debido permanente de
agua en pozos
a la imposibilidad infraestructura.
con posible
de su recolección.
desborde de
Inundación
desechos.
permanente de
infraestructura.
Tormentas / huracanes

Daños parciales Daños parciales Daños parciales

o totales por o totales por o totales por
inundación inundación inundación  
permanente de permanente de permanente de
infraestructura. infraestructura. infraestructura.

5. Especificaciones técnicas (ET) y costos de

las Medidas de Mitigación y/o Adaptación a
implementar (MMA).
Las especificaciones técnicas deben incluir y explicitar
las características de las medidas de mitigación y/o
adaptación a implementar en los proyectos, la cuales
serán identificadas en la Matriz de análisis de efectos
y medidas de mitigación/adaptación, según tipo de
proyecto; para el efecto deben describirse e indicar
que amenaza y o vulnerabilidad se estará evitando

121
 o por lo menos disminuyendo la magnitud de los
efectos negativos en la obra.

Así mismo se deben costear los materiales de

construcción, equipo y mobiliario que estas (ET y
MMA) requieran a efecto de ser incorporados en el
presupuesto de inversión y si el caso así lo amerita en
los costos de operación y mantenimiento.

Requerimientos de las medidas de

mitigación y/o adaptación

mantenimiento
Materiales de
construcción

operación
inversión
Costo de

Costo de

Costo de
Medidas de
PROYECTO Mitigación
(Especificaciones y/o        
técnicas) adaptación a Mobiliario      
incluir.
       
Equipo      

       

Total      

122
 ANEXO No. 9

9.1 Instructivo para recepción y evaluación

de proyectos de Gobierno Local en el SNIP
PROCESO PARA EL REGISTRO, EVALUACIÓN Y
ARCHIVO DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA,
GOBIERNO LOCAL

Paso
Responsable Descripción Tiempo
No.

Inicio del proceso

Formula y evalúa el Proyecto

(Los proyectos deben
originarse de un ejercicio
de planificación congruente En función
con las directrices de la del
1
política nacional y Plan tipo de
Nacional de Desarrollo y proyecto
debe ser formulado según
lo establecido en las Normas
del SNIP)
U n i d a d
designada
por la
Municipalidad Registra el Proyecto e
imprime el Formulario de
2 Solicitud de Financiamiento 1 día
generado por el sistema
informático del SNIP.

Traslada el proyecto para

3
recepción.

La recepción del proyecto 1 día

se realizará a través de la
opción de Recepción de
4 Encargado de Proyectos de Gobierno
Recepción de Local del SNIP, verificando el
Documentos cumplimiento de requisitos y
(designado en normativa correspondiente.
Acta de Concejo
Municipal)
Traslada para evaluación
5 1 día
técnica del proyecto

123
 Paso
Responsable Descripción Tiempo
No.

Evalúa el Proyecto según

Normas SNIP: para la
evaluación del proyecto es
necesario realizar el análisis
y revisión correspondiente
6
según la información
contenida en el documento
de proyecto recepcionado y
los documentos de respaldo
del mismo.

Encargado de Emite Opinión Técnica al

Evaluación Proyecto registrado en la
y Dictamen Opción de Evaluación de
(designado en Proyectos de Gobierno Local:
7
Acta de Concejo el resultado de la evaluación
Municipal) puede ser aprobado, 5 días
pendiente, rechazado o no
aplica evaluación.

Vinculación del SNIP-

SICOINGL: el SNIP cuenta con
8 un mecanismo automático que
realiza esta vinculación a través
de la Red de Internet.

Encargado de Archiva y resguarda el proyecto

9
Archivo y documentos de respaldo.

Fin del proceso

124
SIGLAS

ANADIE Agencia Nacional para el Desarrollo de Infraestructura

Económica
APP Alianza Público Privada
AGRIP Análisis de Gestión del Riesgo en Proyectos de
Inversión Pública
C O D E D E Consejo Departamental de Desarrollo
CONADUR Consejo Nacional de Desarrollo Urbano Rural

CONRED Coordinadora Nacional para la Reducción de

Desastres de Origen Natural o Provocado

DID Dirección de Inversión para el Desarrollo

DASID Dirección de Análisis y Seguimiento de Inversión para
el Desarrollo
DIPRE Dirección de Preinversión
DTP Dirección Técnica del Presupuesto
EPI Entidades Públicas de Inversión
GpR Gestión por Resultados
ICE Institución Contratante del Estado
LOP Ley Orgánica del Presupuesto
MARN Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales
MINFIN Ministerio de Finanzas Públicas
MED Metas Estratégicas de Desarrollo
NEC Número Electrónico de Contrato
PGG Política General de Gobierno
PND Plan Nacional de Desarrollo
PMI Programación Multianual de Inversiones de Proyecto
PMDOT Planes Municipales de Desarrollo y Ordenamiento
Territorial
POA Planificación Operativa Anual
POM Planificación Operativa Multianual
RED Resultado Estratégico de Desarrollo
SEGEPLAN Secretaría de Planificación y Programación de la
Presidencia
SINIP Sistema de Información de Inversión Pública
SNIP Sistema Nacional de Inversión Pública
SNP Sistema Nacional de Planificación
SID Subsecretaría de Inversión para el Desarrollo
UTD Unidad Técnica Departamental
URGP Unidad de Recepción y Gestión de Proyectos

125