a © LA CONTRALORIA ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN MARCOS INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 025-2020-2- 2682-SCE SERVICIO DE CONTROL ESPECIFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD A MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ICHOCAN ICHOCAN-SAN MARCOS-CAJAMARCA "ELABORACION Y EVALUACION DEL EXPEDIENTE TECNICO DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA TRANSITABILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL DE LA LOCALIDAD DE ICHOCAN, DISTRITO DE ICHOCAN - SAN MARCOS - CAJAMARCA" PERIODO 1 DE ENERO DE 2018 AL 31 DE OCTUBRE DE 2019 TOMO I DE VI CAJAMARCA - PERU 28 DE DICIEMBRE DE 2020 "DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES" “ARIO DE LA UNIVERSALIZACION DE LA SALUD" = | A RRAR AMARA HBAS ae { @ 20 20 oA 0004Oo LA CONTRALORIA Net EA POCA DR INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 025-20; 2682-SCE “ELABORACION Y EVALUACION DEL EXPEDIENTE TECNICO DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA TRANSITABILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL DE LA LOCALIDAD DE ICHOCAN, DISTRITO DE ICHOCAN - SAN MARCOS - CAJAMARCA” e DENOMINACION N° Pag. |. ANTECEDENTES Origen Objetivos Materia de Control Espectfico y aleance De la entidad o dependencia Comunicacion del Pliego de Hechos | ARGUMENTOS DE HECHO . oaene o penn ELABORACION, EVALUACION Y APROBACION DEL EXPEDIENTE TECNICO DEL PROYECTO MEJORAMIENTO DE LA TRANSITABILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL DE LA LOCALIDAD DE ICHOCAN, SIN SUSTENTO TECNICO Y LEGAL, CONLLEVO A HK) __DETERMINAR UN MAYOR PLAZO DE EJECUGION DE OBRA, INCREMENTANDO LOS GASTOS GENERALES VARIABLES Y GASTOS DE SUPERVISION VARIABLES, OCASIONANDO UM PERIICIO ECONOMICO A LA ENTIDAD DE S/ 182 176,52, EN SU EJECUCI *y lll ARGUMENTOS JURIDICOS 2 IV. IDENTIFICACION DE PERSONAS INVOLUCRADAS EN LOS HECHOS 3 ESPECIFICOS IRREGULARES V. CONCLUSIONES 3 VL RECOMENDACIONES 4 Vil APENDICES u 0002Oo LA CONTRALORIA ‘GENERAL DEA REPORICA DL Pet INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 025-2020-2-2682-SCE “ELABORACION Y EVALUACION DEL EXPEDIENTE TECNICO DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA f ‘TRANSITABILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL DE LA LOCALIDAD DE ICHOCAN, DISTRITO DE ICHOCAN - SAN MARCOS - CAJAMARCA" PERIODO: 1 DE ENERO DE 2018 AL 31 DE OCTUBRE DE 2019 ANTECEDENTES 4. Origen El Servicio de Control Especifico a Hechos con PresuntaIrregularidad a la Municipalidad Distrtal de Ichocn, en adelante “Entidad’, coresponde a un servicio de control posterior programado enel Plan Anual de Control 2020 del Organo de Control Insitucional de le Entidad, registrado en el Sistema de Control Gubemnamental - SCG con la orden de servicio 1" 2-2682-2020-002,iniciado mediante oficio n.° 272-2020-OCIIMPSW/2682 de 13 de octubre de 2020, en el marco de lo prevsio en la Directiva N* 007-2019-CGINORM ‘Servicio de Control Especitico a Hechos con Presunta Iegulaidad’ aprobada mediante Resolucién de Contraloria N® 198-2019-0G, de 1 de julio de 2019 y modificada con Resolucién de Contralorla N® 269-2019-CG de 06 de setiombre de 2019, 2. Objetivos 24. Objetivo general Determinar si la elaboracién y evaluacién del expediente técnica del proyecto “Mejoramiento de la transitabilidad vehicular y peatonal de la localidad de Ichocén, distito de Ichocén-San Marcos-Cajamarca’, se efectuaron de conformidad a la normatividad legal aplcable. 22 Objetivos especificos 1. Determinar si la programacién del plazo de ejecucién de la obra contemplado en el ‘expediente técnico cuenta con el sustento técnico correspondiente, para asegurar la eficiencia de la contratacion, de conformidad a la normativa legal aplicable. 2. Determinar si la evaluacion y aprobacién del expediente técnico se efectuaron conforma al marco normativo aplicable. 3. _Determinar silos pagos efectuados al contratista de la mencionada obra por gastos agenerales variables y gastos de la supervision de obra, se efectuaron conforme a la normativa legal eplicable Materia de Control Especifico y alcance Materia del Control Especifico La materia del control especie corresponde a la elaboracién y evaluacién del expediente ‘@cnico de la obra: *Mejoramiento de la transitabilidad vehicular y peatonal de la localidad de Ichocén, distrito de Ichocan - San Marcos - Cajamarca’. Informe de Control EspecticnW*025-2020-2.2602:9CE Perodo de 1 de enero de 2018 a3 de octubre de 2019, 26037 9003oO LA CONTRALORIA (GENERALDELA REPORLCA DEL PERO Aleance El servicio de contol especifico comprende entre el 1 de enero de 2018 al 31 de octubre de 2019, correspondiente a la revision y andlisis de la documentacién relativa al hecho con evidencias de presunta irregularidad. 4, Dela entidad o dependencia La Entidad es un érgano de gobiemo local en la jurisdiccion del distrito de Ichocan, provincia de San econémica y administrativa en los asuntos de su competencia, le son aplicables las leyes y / Marcos, regién Cajamarca; cuenta con personeria juridica de derecho piblico con autonomia e in Nowe AL AEADA ‘cons oe Cau “ita de Davos Secu Geert cnr Coren cerca Mune ‘Ue Paearietay [ba Aseno ro] fot ceaam yFinaase) [Asm Tabane Prenupt. <— ——1 TTA TEnES ley fo Se See. y Comune sory ea be disposiciones que, de manera general y de conformidad con la Constitucién, regulan sus actividades. Accontinuacién, se muestra la estructura organica grafica de la Entidad: Fuente: Onenanze Muniopal n*001.2008-MD! 7 6a enero de 2008, —— TT Informe de Control Espacio N*(25-2020-22682-SCE Periode dot de enero de 2018 a3 de octubre de 2019, 36037 0004O LA CONTRALORIA ‘GENGRAL DEA REPOBUCADeL PaO ‘Comunicacién del Pliego de Hech En aplicacion de! numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Guberramental, aprobadas con Resoluciin de Contraloria N° 273-2014-CG y sus modifcatoris, y la Directiva N° 007-2019-CGINORM ‘Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Iegularidad” ~aprobada con Resolucién de Contraloria N° 198-2019-CG y su modifcatoria, se cumplié con el procedimiento de comunicacién del Pliego de Hechos a las personas comprendidas en los hechos con evidencias de presunta irregularidad a fin que formulen sus comentarios 0 f aclaraciones, Informe de Contre Especiin N° 025-2020-22882-SCE oe octubre de 2019 «#7 9005Oo LA CONTRALORIA (GENERAL DEA REPUBLICA DEL PERO Il. ARGUMENTOS DE HECHO ELABORACION, EVALUACION Y APROBACION DEL EXPEDIENTE TECNICO DEL PROYECTO MEJORAMIENTO DE LA TRANSITABILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL DE LA LOCALIDAD DE ICHOCAN, SIN SUSTENTO TECNICO Y LEGAL, CONLLEVO A DETERMINAR UN MAYOR PLAZO DE EJECUCION DE OBRA, INCREMENTANDO LOS GASTOS GENERALES VARIABLES Y GASTOS DE SUPERVISION VARIABLES, OCASIONANDO UN PERJUICIO ECONOMICO A LA ENTIDAD DE S/ 182 176,52, EN SU EJECUCION. De la revision y andlsis efectuada a la informacién relacionada con el expediente técnico de obra "Mejoramiento de la Transitabildad Vehicular y Peatonal en la Localidad de Ichocén, Distrito de Ichocén, San Marcos, Cajamarca’ en adelante “Expediente Técnico de Obra" y pagos efectuados a contratsta a cargo de la ejecucién de la mencionada obra, alcanzada por la Municipalidad Distrital de Ichocén, en adelante la ‘Entidad’; se ha determinado que el plazo de ejecucion de la obra de 365 dias calendatios, carece de sustento técnico y legal, debido a que el proyectista realiz6 el célculo de rmetrados, las rendimientos y la duracion de las partidas sin un cfteio técnico, y sin una secuencia logica en a programacion de la ejecucién de las partidas; el mismo que fue aprobadbo sin la evaluacion ‘vinculo contractual con la Entidad; ademas, fue requerida y tramitada para la contratacién de ejecucién Q yy conformidad del area técnica, con el agravante que el profesional que lo elaboré no contaba con un referida obra por e! rea usuaria sin advertir las deficiencias técnicas del citado expediente, conllevando a que la Entidad, durante su ejecucién de la obra, pagara mayores desembolsos por gastos generales variables de S/ 54 661,16 y gastos de supervision variables de S/ 127 515,36. Contraviniendo lo dispuesto en el articulo 4° de la Ley n.° 28716 - Ley de Control Intemo de las Entidades del Estado; articulo 16° del Decreto Supremo n.° 071-2018-PCM, Reglamento del '\ Procedimiento de Contratacién Publica Especial para la Reconstruccién con Cambios; articulos 8° | y 83° del Decreto Supremo n.° 350-2015-EF, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, QP modificado por Decreto Supremo n.° 056-2017-EF; Resolucién Directoral n.” 073-2010/VIVIENDA/ \VMCS-DNC, Noma Técnica: Metrados para Obras de Edificaciones y Habitaciones Urbanas; Resolucién Directoral N° 03-2018-MTC/14, Manual de carreteras ~ Disefio Geométrico DG - 2018; atticulos 10°, 14° y 42° del Decreto Supremo n° 011-2006-VIVIENDA, Norma Técnica G.030 Derechos y Responsabilidades de! Reglamento Nacional de Edificaciones y capitulo 4 de Costos y Presupuestos de Euificacién emitido por la Camara Peruana de la Construccién ~ CAPECO. Los hechos expuestos, ha ocasionado un pefuicio econdmico a la Entidad de S/ 182 176,52 como producto de mayores desembolsos por gastos generales variables de obra y gastos de supervision variable. La situacién descrita, se han originado por la negligencia del proyectista en la elaboracion del expediente técnico y de los funcionarios y/o servidores encargados de la contratacion de dichos servicios, asi como de su evaluacién, aprobacion y requerimiento para su ejecucién, al haber actuado ‘al margen de sus obligaciones y funciones establecidas en la normativa aplicable. Los hechos expuestos se detallan a continuacion: 4. Dela aprobacién del Expediente Técnico de Obra: E1 20 de abril de 2018, el sefior José Lazaro Paredes Izquierdo, alcalde, aprobé el Expediente ‘Técnico de Obra, mediante Resolucién de Alcaldia N° 021-2018-MDI-A. (apéndica n.° 4), por un monto de S/ 9 991 367,81, contemplandose en el Visto y Considerando, lo siguiente: Informe de Contro! Especifico N°¢25:2020-22682 SCE Petiodo doe enero de 2018 2131 de octubre de 2019 5de37 9006O. LA CONTRALORIA (GENERAL DELA REPOBUCA DEL PERO “VISTO: El Informe N° 11-2018/ATHMDI, de fecha 16 de abril del 2018, dal jofe del Arca Técnica de Infraestrctura Ing. Segundo Zamora Gallardo, mediante el oval informa que fia revisado ol Expeciente Técnico del Proyecto “MEJORAMIENTO DE LA TRANSITABILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL EN LA LOCALIDAD DE ICHOCAN, DISTRITO DE ICHOCAN, ‘SAN MARCOS, CAJAMARCA”, encontrandolo conforme, sugiriendo se emita la resolucin de aprobacién correspondiente" CONSIDERANDO: () (Que, mediante Informe N° 11-2018/ATI-MDI, de fecha 16 de Abri del 2018, dal Jefe de! Area Técnica do infraestructura Ing. Segundo Zamora Gallardo, mediante el cual informa que ha revisado ol Expadiente Técnico del Proyecto "MEJORAMIENTO DE LA TRANSITABILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL EN LA LOCALIDAD DE ICHOCAN, DISTRITO DE ICHOCAN, SAN MARGOS, CAJAMARGA’, encontrandolo conforme sugiiando se emia la resolucién de aprobacién correspondiente, con cédigo SNIP N° 322907 Proyecto que benafiiaré a toda la zona urbana de! Distrito de Ichocan () Sobre el particular, cabe sefialar que el Informe N° 11-2018/ATL-MDI, de 16 de abri del 2018, no se encuentra en el acervo dacumentaro de la Entidad,sttuacion que fue corroborada por el sefior Wilder Cabenillas Escobedo, Alcalde de la Municipalidad Distrtal de Ichooén, quien mediante oficio 1° 066-2020-MDIA. de 4 de noviembre de 2020 (Apéndice n.° 5), sefiala que después de la bisqueda realizada, el informe de evaluacion, asi como del informe de conformidad del referido Expediente Técnico de Obra, no se encuentra en el archivo de la Entidad, alcanzando ademas el informe n.° 46 - 2020- LMSSIGIDURMDI de 2 de noviembre de 2020 (Apéndice n.° 6), emitido por el Ing. Luis Misahuaman Sangay, gerente de Infraestructura, Desarolo Urbano y Rural de la Entidad, en el cual precisa () 4. Informe de evaluacién de expediente técnico. “Se realiz6 la busqueda de dicho documento en los acervos documentarios de la gerencia de Infraestructura, Desarrolle, Urbano y Rural de la MDI, finalmente no se encontré dicho documento’. 5. Informe de conformidad de expediants técnico. “Se realiz6 la busqueda de dicho documento en los acervos documentarios de la gerencia de Infraestructura, Desarrollo, Urbano y Rural de la MDI, finalmente no se encontré dicho documento’. () Asimismo, se ha evidenciado que el sefior Victor Edinson Gallardo Correa, en su condicién de Proyectista, elaboré y presenté el Expediente Técnico de Obra sin contar con un contrato suscrto ‘con la Entidad, no habiéndose realizado pago alguno por dicho servicio, hecho que fue corroborado por dicho profesional mediante carta n.” 02-2020-VEGC de 6 de noviembre de 2020 (Apéndice n.° 7), en la que seftala lo siguiente. Informe de Control Espectce N° 025-2020-2282-$CE Period de de enero de 2018 2131 de octubre de 2019, 6d0m7 0007Q LA CONTRALORIA (GENERAL DELA REPUBLICA DeL PERO “1, Si ful contretado como proyectista para la elaboracién del expedionte tecnico dela obra “Mejoramiento de a Transitabiidad Vehicular y Peatonal de lalocalidad de Ichocén, dlstrto «ie chocén — San Marcos - Cajamarca’, pero no se me hizo ningtn contrato. 2. Ano fener contrato no he emitdo recibo por honoraros profesionales u otro comprobante «de pago por dicho servicio.” 6) f De otro lado, el 5 de setiembre de 2018, con carta n.* 060-2018-SGIEO (Apéndice n.° 8), ol ingeniero Segundo C. Zamora Gallardo, jefe del area técnica de infraestructura de la Entdad, hizo llegar a la Unidad de Logistic y Contol Patrimonial, el Requerimiento de la coniratacion para la ejecucion de la mencionada obra, sin adver las deficiencias determinadas en el plazo de ejecucién de obra previsto en el Expediente Técnico de Obra, estableciéndose en su numeral 3.1.8, fo siguiente: “EI Plazo establocido para la Ejecucién de la obra es de Trescientas Sesenta y Cinco (365) ‘las calendarios, Cabe indicar que dicho plazo constituye un Requerimiento Técnico Minimo SO cde cumplimiento Obiigatorio.” . Por consiguiente, el mencionado plazo fue considerado, en el numeral 1.9 Plazo de ejecucion de la cobra, Captuo |. Generaidades, de la secciin espectca de las bases integradas del procedimiento de contratacién pablica especial n.° 01-2018-MDICS (Apéndice n.° 9) para la contratacion de la ejecucion de la ctada obra, el mismo que es concordante con el numeral 3.1.8 Plazo para la ejecucién de la obra, del Capitulo Ill Requerimiento del referido procedimianto de contratacion, 7 estableciéndose lo siguiente: © “El plazo de ejecucién de la obra materia de fa presente convocatoria, es de 365 dias cealendario, en concordancia con los establecido en e! expediente de contratacién y en a! ‘expediente técnico de obra’. . ‘Al respecto, se debe precisar que de la verficacion al plazo de ejecucion de la obra, establecido en la Memoria Descriptiva del Expediente Técnico de Obra (Apéndice n.° 10) y el diagrama GANTT ( (Apéndice n.° 11); se advierte una diferencia de 5 dias calendarios, el mismo que no fue advertido 4 por el area usuaria; requiriendo la contratacién de la obra con un plazo de ejecucién de 365 dias e / calendarios como se establece en las referidas bases, oforgandose la buena pro al contratsta de cobracon el mencionado plazo, conllevando a determinar gastos generales variables de obra y gastos de supervision variables superiores a los que correspondian, ‘Asimismo, el drea usuaria al momento de realizar el requerimiento para la contratacion del referido proyecto; no adit las defciencias técnicas que exisia en el expediente tecnico y sobre todo que el mismo no habia sido revisado y aprobado por su despacho en calidad de area técnica de infraestructura de la Entidad, previo a su aprobacién, no obstante, generando a que la Entidad, durante su ejecucion, ramitara y pagara mayores desembolsos por gastos generales variables a favor de la contratistay por gastos de supervision variables en favor de la supervisibn. Dela planilia jos del Expediente T Obra: Del andiss efectuado a os metrados de las partidas del presupuesto de obra (Apéndice n.° 12), asi como de los respectivos planos considerados en el citado expediente técnico y la norma técnica de metrados correspondiente, el ingeniero especialista dela comision de control determind defciencias en su elaboracién, las mismas que son detallas en el informe técnico n.* 01-2020- OCHMPSM-SCE-CNHH de 25 de noviembre de 2020 (Apéndice n.° 13); en tal sentido, el a Informe de Conta Espectin N° 125-2070-22882-SCE Pride de 1 de enero de 2018 al 31 de octubre de 2019 14037 0008O LA CONTRALORIA ‘GENERAL DEA REPOBUCA Dat Pen especialsta de la comision de control, procedio elaborar una “nueva planila de metrados” contenido en el refrido informe técnico (Apéndice n.° 13), tomando como base los planos de! ‘expediente tecnico detallados a continuacién (Apéndice n.° 14): Cuadron.°4 Relacién de planos considerados para el célculo de la nueva planilla de metrados 1 | Limina N° Pianos 1_| Prot PLANO TOPOGRAFICO. Z| Prot LANTA Y BERFIL AV, GONZALES PRADA KM 0-000 0-715 3 Ppo2 PLANTA Y PERFIL JR. MARCELINO PAREDES 4 [P05 PLANTA'Y PERFIL JR. MANCO CAPAC KM 0-000 -Ovf62 5 | PP PLANTA PERFIL JR. RAYMOND! KM 0+000 -00280, 6 [PPS PLANTA Y PERFIL JR. ABELARDO GAMARRA 0000 - 0-088 T | PP06 PLANTAYY PERFIL JR. BOLIVAR Y JR. PLAZA DE ARMAS @ [Por PLANTAY PERFIL IR. SUCRE KM 0100. Gof45 | P06 PLANTA PERFIL JR. HUAYNA CAPAC KM 0-000 0-262 10__[ P09. PLANTA PERFIL JR. ATAHUALPA KM 0000-0383 eo. [S01 SECCIONES TRANSVERSALES GONZALES PRADA © 12 | $02 ‘SECCIONES TRANSVERSALES JR. GONZALES PRADA xX, 13_[ $03 'SECCIONES TRANSVERSALES JR. GONZALES PRADA. 14 [S08 'SECGIONES TRANSVERSALES JR. MARCELINO PAREDES [15_[s5. 'SECCIONES TRANSVERSALES JR. MANCO CAPAC, 15_[s6 ‘SECCIONES TRANSVERSALES JR. MANCO CAPAC. 17_[ $7 'SECCIONES TRANSVERSALES JR_ RAIMONDI 1s_[s8 SECCIONES TRANSVERSALES JR. ABELARDO GANARRA S 199 'SECCIONES TRANSVERSALES JR. BOLWAR 2 $10 'SECCIONES TRANSVERSALES JR. SUCRE a_[ Sat 'SECCIONES TRANSVERSALES JR. HUAYNA GAPAG [se SECCIONES TRANSVERSALES JR. PLAZA DE ARMAS 23_[s3 'SECCIONES TRANSVERSALES JR_ATAHUALPA 24 [S14 'SECCIONES TRANSVERSALES JR. ATAHUALPA 25 | PSOF PLANO DE SENALIZACION 25 _| P52 PLANO DE SERALIZACION | POv.0T | PLANO DEMOLICION DE VEREDA 23 | POV-02 | PLANO DEMOLIGION DE VEREDA ' 723 | POC-OT | PLANO DE DEMOLICION DE CALZADA 30__[ Poc-02 | PLANO DE DEMOLIGION DE CALZADA \ Fue Pros de Expedete Tera none eco "OF 272-0Cl PSV SOE ON e aborado por ingerer especie dela coms decontct AA respect, de larevsin del Panel Fotogrtico (fotografia 01 y fotografia 02) que forma parte del Expediente Técnico de Obra, mostradas a continuacién, se evidencia que, en el J. Gonzales Prada, enel amo entre las progresivas 0+000 -0+313.751, existié un pavimento flexible deterorado, para 'o cual el proyectista consideré la demolicién de pavimento con un espesor de 20 cm; al respecto, de acuerdo a lo establecido en la *Norma Técnica CE.010 Pavimentos Urbanos’, para el disefio de proyectos con este tipo de pavimento, el espesor de asfalto varia entre § a [Link], porlo que, lo considerado por el proyeciista carece de sustento tHonico y ldgico; en tal sentido, para el espesor de demolcion de este tramo, teniendo en cuenta la descripcion de la fotografias y noma técrica en mencién, se ha considerado un espesor promedio igual a 7.5 om; asimismo segin el plano PT-01 en dicho tram existe un puente, el cua no fue intervenido, sin embargo el proyectista consideré el area de dicho puente dentro de la pata de demolcion, como se evidencia en el plano PDC-01, generéndose un sobredimensionamiento en el céloulo del metrado de la parida [Link].4 Demolicién de pavimento existente mm ‘lore ce Coo Espectica W 25212-22582ScE Prod Ge anne 2981 Ge obec 209 9009 80037OO LA CONTRALORIA ‘GENERAL DEA REPOBUCA DL PRO Sobre el particular, la Norma técnica de Metrados, para la partida de Demolicién mencionada, sefiala que: ‘Se considera en esta partida la demolicion de aquellas construcciones que se encuentran en ol érea del terreno destinada a la construceién de la obra’. Fotografia 01 del Panel Fotografico del Expediente Técnico Feet: Pane! Login dl ExpeintoTéoca do Ob Elaborado por La Canision de Cota Fotografia 02 del Panel Fotografico del Expediente Técnico 'DE ICHOCAN, DISTRITO DE ICHGCAN —$AN MARCOS — CAJAMARCA oe aaa _| Informe Periodo det de ener de 2018 a131 do octubre de 2018 vw 0010OO LA CONTRALORIA ‘GENERAL OE LA REPOBLICA EL PERU Asimismo, de la revision a los 14 planos de secciones transversales del proyecto para cada calle (Apéndice n.° 14), detalados en el cuadro n.° 1 (N° 11 al 24), se muestra el volumen acumulado de corte, asi como el metrado total del volumen de excavacion para cada calle, advitiéndose que el proyectista consideré que el volumen total de excavaciones incluyen tanto al corte en pavimento, como al corte de bermas y veredas (incluido demolcion) por lo que, dicho volumen total de excavaciones correspondia repartse en todas las siguientes partidas: ¥ Corte a nivel de subrasante C/ maquinaria en pavimento. ¥ Corte manual a nivel de subrasante en pavimento, ¥ Corte a nivel de subrasante C/ maquinaria en berma. Y Corte manual a nivel de subrasante en veredas. Sin embargo, de la revision a la planila de metrados del referido Expediente Técnico de Obra (Apéndice n.° 15), se advierte que el total del volumen de excavacion solo fue considerado y repartido en las partidas “Corte a nivel de subrasante C! maquinaria en pavimento" y ‘Corte manual a nivel de subrasante en pavimento’, y respecto a las partidas “Corte a nivel de subrasante C/ ‘maquinaria en berma’ y “Corte manual a nivel de subrasante’, nuevamente se consider un nuevo volumen de excavacién, sobredimensionandose los metrados de excavacién para dichas partidas, Sobre el particular, e! Manual de Carreteras, Diseflo Geométrico DG ~ 2018 en la Seccién 304 menciona: *E! disefio geométrico de la seccién transversal consiste en la desciipcién de los ‘elementos de la carretera en un plano de corte vertical normal al alineamiento horizontal, af cual ‘pemrite defini la disposicion y dimensiones de dichos elementos, en al punto correspondiente a ‘cada seccién y su relacién con el terreno natural”. De otro ado, en fa planilla de metrados de las partidas concernientes a Corte a Nivel de Subrasante, C! Maquinaria, Corte Manual a Nivel de Subrasante en pavimento y Corte a Nivel de Subrasante C! Nequinaria en berma, correspondiente a las 10 calles del proyecto, detalladas en el cuadro siguiente, se advierte que el proyectista calculd el volumen contemplados en los planos de las ssecciones transversales multipicando por un Factor de Corte (fc) equivalente a 1.15, el cual no existe en la norma técnica de metrados, generando un sobredimensionamiento en el volumen de excavaciones. ‘Cuadro n.° 2 Calles consideradas en el proyecto WN [ NOMBRE DELAS CALLES N= | NOMBRE DE LAS CALLES 7_[JR. GONZALES PRADA, [JR BOLIVAR. 2 _| JR. NARCELINO PAREDES 7 | JR SUCRE '3_[JR_MANCO CAPAC 18 | JR HUAYNA CAPAC 4 [JR-RAMOND! ‘9 | JR PLAZA DE ARMAS ‘S| JR ABELARDO GAMARRA. 10 | JR ATAHUALPA Fuente: Pesupuesio de Expedite Teonco de Obra one nico” 0-2020-DOHPSM-SCE CNH Elaborado por: nga expat de a coisn de conta En ese sentido, la Norma Técnica de Metrados, en la partida HU.2.1.2, menciona que “El volumen de core y e! volumen de relleno respectivamente se calcularén multiplicando la longitud del tramo de la via por sus secciones transversales de acuerdo con los perfles respectivos, luego sumando los resultado parciales de corte y de relleno separadamenta para obtener el volumen total de cada uno’; por consiquiente e! cAlculo del volumen en las partidas de “Corte a nivel de Subrasante C/Maquinaria’, “Corte Manual a Nivel de Subrasante en pavimento’, “Corte a Nivel de Subrasante C/ Maquinaria en berma’ y el volumen de “Corte Manual a Nivel de Subrasante en veredas" de las releridas calles del proyecto, han sido sobredimensionados en un 15%. — Informe de Cont! Especticn N° 125-2020-22882-SCE Period de de enero de 2018 a131 de octubre de 2019, 104037 9011C LA CONTRALORIA ‘GENERAL DEA REPUBLICA DL Prk n consecuencia, las partidas de Elminacién de Material Excedente C/ Maquinaria consideradas para pavimento, berma y veredas, asi como Eliminacién de Pavimento Demolido C/ Maquinaria, de las 10 calles del proyecto, iqualmente han sido sobredimensionadas, debido a que ésias dependen del volumen de excavacion. advierte que el espesor del pavimento es de 0.18m; sin embargo, el proyectsta en la planila de metrados correspondiente alla parida Encotrado y Desencofrado en Losa de Pavimento, consider® un espesor de 0.20m, existiendo un sobredimensionamiento en un 11.11% del cAleulo del encofrado enlosa de pavimento, df De igual forma, de la revision al plano PP-08 Planta y Perfi Jr. Huayna Capac km 0+000 - 0+262, se Asimismo, las demés partidas del presupuesto de obra (Apéndice n.° 12) que no se encuentran descitas anteriormente, también presentan diferencia, pero en menor dimension, entre los metrados considerados por el proyectista y lo determinado en la nueva planilla de metrado elaborado por el especialsta de la comision de control, tal como se muestra en el cuadro n.° 3, anexo al informe tecnico n.* 01-2020-OCI-MPSM-SCE-CNHH de 25 de noviembre de 2020 (Apéndice n.° 13), los. rmismos que afectan el tiempo de ejecuci6n por cada partida considerado en el citado expediente tecnico. 3. Delos rendimientos considerados en el Expediente Técnico de Obra: Del analsis y comparacion realizado, a los costos unitarios del Expediente Técnico de Obra (Apéndice n.° 16) y del expediente técnico “Mejoramiento del Servicio de Transitabilidad Vehicular y Peatonal en la Av. 11 de Diciembre - Ciudad de San Marcos, Distrito de Pedro Galvez — Provincia de San Marcos ~ Departamento de Cajamarca” (Apéndice n.° 17), aprobado con Resolucion de ‘Alcaldia n.° 582-2020/MPSM de 13 de noviembre de 2020 (Apéndice n.° 18), alcanzado por la Municipalidad Provincial de San Marcos, en adelante “proyecto similar de la zona’, segin en el informe técnico n.* 01-2020-OCI-MPSM-SCE-CNHH de 25 de noviembre de 2020 (Apéndice n.° 13), se ha determinado las siguientes deficiencias: Ente partda “Limpieza de Terteno Manual” del presupuesto de obra (Apéndice n.° 12), en las 9 calles del proyecto que se detallan en el cuadro n° 3, el proyectista ha considerado una / cuadrila, conformada por 01 peén, la cual tiene un rendimiento de 100 m2/DIA; sin embargo, Ay teniendo en consideracion el expediente técnico del proyecto similar de la zona, para la e@ J mencionada partda con la misma cuadrila (01 peén) se considero un rendimiento de 250 m2/DIA. Cuadro n° 3 Partida Limpieza de Terreno Manual, con un 01 peén con rendimiento de 100 m2/DIA Estructura Conslerada tem Descripcién de partidas ‘ara partida Calle Considerada 12114 | UMPIEZADE TERRENO MANUAL _| PAVIMENTO “JR GONZALES PRADA 42.81.44 | UMPIEZADE TERRENO NANUAL_| BADEN {JR GONZALES PRADA 422.14 __ | UMPIEZADE TERRENO WANUAL_| PAVIMENTO {JR MARCELINO PAREDES 42414 | UMPIEZADE TERRENO MANUAL _| PAVIMENTO {JR RAIMOND 42484. | UMPIEZADE TERRENO MANUAL _| BADEN “JR. RAIMONDI 125.14 | UMPIEZADE TERRENO MANUAL | PAVINENTO “JR ABELARDO GAMARRA 42581.1.1 | UMPIEZADE TERRENO MANUAL | BADEN {JR ABELARDO GAMARRA 426.14 | UMPIEZADE TERRENO MANUAL _| PAVINENTO. JR BOLIVAR 4.2681.1.1_ | LIMPIEZA DE TERRENO MANUAL | BADEN JR BOLIVAR Leen ee ee ee Informe de Contre! Espeifico N° 025-2020-22882-SCE Frog dd ano e210 a octubre de 019 now 0012a LA CONTRALORIA ‘coven OE a nia PRG T2714 | UMPIEZADETERRENO MANUAL | PAVIMENTO JR SUCRE 12.78.44 _| UMPIEZADE TERRENO MANUAL _| BADEN JR. SUCRE 12814 | UMPEEZADE TERRENO MANUAL | PAVIMENTO JR HUAYHACAPAC 1288.11 _| UMPIEZADETERRENOWANUAL | BADEN JR. HURYNA CAPAC 12814 | UMPEZADE TERRENO MANUAL _| PAVIENTO JR PLAZA DE ARIAS 12,04 4 | UMPIEZA DE TERRENO MANUAL | PAVIENTO JR ATRWALPA Faiz Cab Disa re Ebon por yous wpe ecard ¥ Asimismo, en la partda ‘Limpieza de Terreno Manuel’, en Bermas, contempladas en el presupuesto de obra (Apéndice n.° 12) para las 10 calles del proyecto que se detalla en el cuadro n.° 4, eproyectsta ha considerado una cuadrilla conformada de 04 peones, con un rendimiento de 100 m2/DIA, el mismo que carece de sustento técnico; debido a que, segtn lo Pago de los. jerales Variables de ejecucién de obra EI 8 de noviembre de 2018 mediante los comprobantes de pago n.* 0447 al 0450 (Apéndice n.° 19) otorgé adelanto directo del 10% al Consorcio Ichocén, en adelante ‘comprobantes de pago n.° 0451 al 0457 (Apéndice n.° 20) por el importe de S/ 1 903 117,68. of “Contratista" la suma de S/ 951 558,83 y el 20% de adelanto por materiales a través de los Asimismo, el contrasta a cargo de ejecutar la obra “Mejoramiento de la Transitabilidad Vehicular y Peatonal dela localidad de chocén, dstito de Ichocn — San Marcos ~ Cajamarca’ presenté 13 valorzaciones ante la Entidad por la suma de Si7 931 629,06, de los cuales fueron pagadas 11 valorizaciones (Apéndice n.° 21) por un total de S/ 7 810 899,44, tal como se delala en el cuadro siguiente, en cuyo monto se encuentra include el pago de gastos generaes. e Cuadro n.° 10 Valorizaciones Pagadas al Conttatista Se Amortizaciones ‘Monto total de adelanto Monto a N° Importe valorizado directo y de Pagar N° CiPago Fecha totter | materiales si s Si 490 04/12/2018 | 300,000.00 1 909,651.48 322,016.62 587,634.86 49t 03/12/2018 | 23,505.39 492 03/12/2018 | 264,129.47 540 19/12/2018 | 300,000.00 2 752,820.85 225,846.25 526,974.60 SAL 19/12/2018 | 205,895.62 542 19/12/2018 | _ 21,078.98 096-RO 13/03/2019 | 310,000.00 3 855,866.73 (256,760.02 599,106.71 097-RO 13/08/2019 | 23,964.27 e [fh osero | ranazote | 265,142.44 098-RO 19/03/2019 | 24,512.06 099-RO 43/03/2019 | 310,000.00 4 875,430.59 262,629.18 612,801.41 100.R0 7a/03/2019 | 88,973.23 101-END ROOC | 13/03/2019 | 189,316.12 113-END ROOC | 2209/2019 | 27,411.23 114-END ROOC | 25/03/2019 | 262,588.77. 5 978,972.42 293,691.73 (685,280.69 458-END ROOG | 2a/04m019 | 310,000.00 ‘159-END ROOC | 24/04/2019 | 65,280.69 168-END ROOC | 25/04/2019 | 12,604.46 8 450,159.12 135,047.73 316,111.39 TerEnDROOG | 24/04/2019 | 302,506.93 214-END ROOC | 31/05/2019 | 16,110.82 ‘246-END ROOC | 31/08/2019 | 73,207.41 7 (575,386.53 172,615.96 402,770.67 PISEND ROOC | 31/05/2019 | 310,000.00 Penalidad 3,452.34 8 556,243.92 166,873.18 389,370.74 282-ROOC 05/07/2019 | 15,574.83 Informe de Contre Espectea W*c25:2020-22882:SCE Petlodo de de enero de 2018 al 34 de octubre do 2019, 224037 0023Q. LA CONTRALORIA ‘GENGRALDELA REPOBUCA DEL PERO 2e0-R00c | os/o7/2019 | 63,795.91 27aR00C | os/o7/2019 | 310,000.00 312R00c | 1a/07/2019 | 233,880.38 9 809,359.20 | 242.0776 | s86ss144 | 311-ROoc | 18/07/2019 | 310,000.00 310R0oc | 1eo7/0r9 | 22,662.06 a74rcm | owosi20te | 77,277.48 10 87630577 | 1729173 | 40341404 | 373-ROOC_| 04/08/2019 | 310,000.00 ‘a7zRooc | oana/zo19 | 16,136.56 401-rooc | 12092019 | 76,162.13 4oeRooc | 1sioa019 | 234,322.58 "1 aro7ozes | 141,21085 | 32849198 |e ooc —Traceroe | 13,17068 Penalidad 5,827.59 Pagado | 710 800,44 | 2392301,01 | 5 418508,43 5.418 508,43, 2 2042500 720974 13 193,26 a 00 206,62 | 35.473,14 6473348 Tramitado | 12062062 | 42702,88 7792674 TOTALS! | 7931 529,06 | 243509389 | 5496 435,17 ‘Vaoruaores doa ecu coca. Elaborado por: comin de cont! Alrespecto, de as valorzaciones 12, 13 (Apéndice n.° 22) no pagadas, el sefior Billy Rodriguez Chavez, gerente Municipal, mediante el oficio n.* 032-2020-MDVGM. de 20 de noviembre de 2020 (Apéndice n.° 23), sefaia lo siguiente: “(.1) al Consorcio Ichocan no se ha procedido a cancelar las valorizaciones 12 y 13 por el siguiente motivo: if = Con informe N° 009-2020-FPBCH-GIDUR-MDI, se pone en conocimiento que se tiane que aplcar las penalidades al contralista por el monto de SY 886 379,68, las ‘uals fueron observadas por el contratista,fnalmente fueron consolidados on la Tquidacin de obra que fue refitada por el contraista y aocedieron a un mecanismo / de solucién attemativo como es la conciacién. Es0 es el mativo por el que atin no e / ‘se procede a cancelar las valorizaciones en moncién’. Sobre e! particular, del monto total de las valorizaciones de obra tramitadas y pagadas, ‘comesponden a gastos generales S/ 577 084,79, de los cuales S/ 483 806,02 son gastos generales variables y S/ 93 278,77 gastos generales fijos, los mismos que fueron calculados en base al desagregado de gastos generales del Expediente Técnico de Obra (Apéndice n.° 24), tal como se muestra @ continuacion: Cua Gastos Generales Fijos y Variables Gastos Nw . rath can, | Generales Foe Ratios antes Valorizacion jeopest . ‘a ) 18.16% 1 490 al 492 0312/2018 | 66,176.09 10,696.56 56,479.53 2 540 al 542 vararore | savor | 8a570 459211 torre de Con! Epecic M08 20-2282 9CE Portago Ge geo 20983131 de cube de 2019 aes 0024“OO LA CONTRALORIA (vei oA RPUBUCK Dk PERG 3 (96-RO al 098-RO 1303/2019 62,272.48 10,065.59 (52,206.69 ~ | cearoaroro | raovaore | eneesos | i006 3340028 ‘fant4enoRooc | ztazot9 5 rzso | 111340 saris 188/159-END ROOC | 24/04/2019 es 6 32,753.38 5,294.19 ‘77,459.19 rarenoRO0e | 24nWa019 7 ‘214/216-END ROOC | 31/05/2019 | 41,864.87 6,766.95 35,097.92 waanooe | strate 8 soaro0s | oseta2 sagnnzt ‘reneo-rcoc | ovoranie 3 sroareRooc | aoraore | seewaz | _ 96ress 726 m0 aaron | caowroie 0 ssgai7s | 677776 26,1509 372/373-ROOC 04/08/2019 worRooc | aoe W 34,248.13. 5,635.80 B71233 -408/409-ROOC 191002019 Pagado 568 307,83 91 860,08 (476 447,75 2 148597 2019 124678 8 Za) 117450 611249 ‘Tramitado 8776,96 1418.69 7 :358,27 a sraeare| _szar|__ essen yp i wus | wre | meen ‘TOTAL 680 960,05 110 068,95 ‘570 891.10 oni Vaorzacknes da joan dela Ora Flore tani n” OT-GT-OCTNPSVTGOE ON Elabordo por: Ingenio especata dea comin oe contel e f AN respect, cabe sefialar que los gastos generales pagads ytramitados al conratista que se Hl mmuestran en el cuadro precedente se ha determinado en base al porcentaje real de la ejecucion de obra, es decir al 83.35%, debido a que se generé un deductivo por meores metrados, lo cual conllevd @ que no se ejecute el 100% del presupuesto de obra (Apéndice n.° 12). ‘Sobre el particular, se ha determinado que la Entidad, pago y tramité mayores gastos Pago de Gastos de Supervision Variable 1 Consorcio Supervisor Ichocdn, present6 13 valorizaciones por el servicio de supervision de la obra: ‘Mejoramiento de la Transitabilidad Vehicular y Peatonal de la localidad de Ichocén, distito de Ichocén - San Marcos ~ Cajamarca’, por un monto total de S477 082,92, monto base a 366 dias calendarios, contraviniendo el plazo de elecucién de los “Gastos de a superior al presupuestado del expediente técnico, ya que dicha valorizacion se efectué en ‘Supervision’ del Expediente Técnico de Obra; ademas cabe indicar que de las valorizaciones ‘en mencién, solamente 11 fueron pagadas por la Entidad (Apéndice n.° 25), tal como se detalla a continuacién: Cuadro n.° 13 Valorizaciones de Supervision de Obra Ne Nedias | Monto | ye Valorizacién | Valorzados | Valorizado | N°'Pago | Fecha | Importe Si ae __|artpoTs | ~32 11837 : 2S 36486.18 [~~ ogo | oantarote | 4,378.78 0643| torzrots | 3441254 2 saan | 29,108.16 | ts ae eer 703.0 | tana201 | 4,848.04 3 300 | 4040866 [~108RO | tatazote | 11,770.64 83: RO_| 29/01/2020 | 73.786 88 | 1020 ranarz0t9 | 4849.04 4 3100 | 4040866 [~104Ro | tavavaote | —77,€29.96. se4RO_| 29012020 | 7.92866 +1RO| 22082019 | 4,379.78 ~ 5 zoo | 9646.15 [1120 Z20s2019 [24,168.71 | > 585-RO| 29012020 | 7192068 155FoM | 29047010 | 484008 8 3100 | 4040866 ["157-Rooc_|Zoz019 | 27 620.98 586-0 | 29/0172020 | — 7.97964 / 752R006_| 1906/2019 | 4692.62 253R00C | 191062019 | 16,628.67 4 7 3000 | [Link] |" 5eR0 | tan62019 | 1626587 Ponaldad 2520.00 BerROOG | PENTRU | — 4849.08 & m0 40,408.66 [“sz-Ro0c | 2610772010 | 35,559.62 sa-Rooc | o7oenote | — 469262 s 3000 38,108.16 [-33e-R0OC | _o7/ua/2019 | — 34,412.54 383-ROOC | _osm0e018 | — 484808 0 31.00 40,408.66 se9-ROOC | osvoar201a | 35,658.62 #e-ROOC | zaeno1s | — 484808 1" 3100 | 4040866 ["220R00c | 2anarore | 75.31862 Penalidad 9240.00 Pagado 276374 Bae 74 12 3000 | 39,105.16 13 400 5,214.02 Tramitade 74319,18 | TOTAL | 36600 477 08282 Elaborado por a comin de cna ‘Fa: Comerbaros de Pao de Supwvbn dco Informe do Control Espectico N*025:202022682-SCE Petiodo de de ener de 20182134 de octubre de 2019 aw 0026