CÉDULA ANALÍTICA DE LA CUENTA: _____CLIENTES________________________
EMPRESA: LOS AMIGOS S.A., CÉDULA "B"
AUDITORIA AL: 12/31/2021 INICIALES FECHA
ELABORADO K.S.G.S 12/31/2021
REVISADO T.J.L.P 12/2/2021
SALDO SEGÚN AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN SALDO SEGÚN
CUENTAS REF.
CONTABILIDAD DEBE HABER AUDITORIA
Ramiro Hernandez Libro Mayor Q 8,000.00 Q 8,000.00
Maria Rodriguez Libro Mayor Q 5,000.00 Q 1,000.00 Q 4,000.00
Celeste Silva Libro Mayor Q 7,500.00 Q 7,500.00
Jacinto Salas Libro Mayor Q 4,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
TOTALES Q 24,500.00 Q 3,000.00 Q 21,500.00
CONCLUSIONES: Según revision de la cuenta de CLIENTEs, se determino ajustes por el
lado del HABER por un total de Q3,000.00 y se presentan los pliegos de ajustes correspondientes.
CÉDULA ANALÍTICA DE LA CUENTA: ___________DEUDORES__________________
EMPRESA: LOS AMIGOS S.A., CÉDULA "C"
AUDITORIA AL: 12/31/2021 INICIALES FECHA
ELABORADO K.S.G.S 12/31/2021
REVISADO T.J.L.P 12/2/2021
SALDO SEGÚN AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN SALDO SEGÚN
CUENTAS REF.
CONTABILIDAD DEBE HABER AUDITORIA
Elmer Rivas Libro Mayor Q 10,000.00 Q 3,000.00 Q 7,000.00
Agustín Paiz Libro Mayor Q 14,000.00 Q 2,500.00 Q 16,500.00
TOTALES Q 24,000.00 Q 2,500.00 Q 3,000.00 Q 23,500.00
CONCLUSIONES: Según revision de la cuenta DEUDORES, se encontraron ajustes por el lado
del DEBE por Q2,500.00 y por el lado del HABER Q.3000.00, se adjuntan los pliegos
de ajuste correspondiente.
CÉDULA ANALÍTICA DE LA CUENTA: ___________DOCUMENTOS POR COBRAR.__________________
EMPRESA: LOS AMIGOS S.A., CÉDULA "D"
AUDITORIA AL: 12/31/2021 INICIALES FECHA
ELABORADO K.S.G.S 12/31/2021
REVISADO T.J.L.P 12/2/2021
SALDO SEGÚN AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN SALDO SEGÚN
CUENTAS REF.
CONTABILIDAD DEBE HABER AUDITORIA
Mario Giron Libro Mayor Q 12,800.00 Q 6,400.00 Q 6,400.00
Rosa Larios Libro Mayor Q 17,000.00 Q 3,000.00 Q 20,000.00
Tono Garcia Libro Mayor Q 13,500.00 Q 13,500.00
TOTALES Q 43,300.00 Q 3,000.00 Q 6,400.00 Q 39,900.00
CONCLUSIONES: Al revisar la cuenta DOCUMENTOS POR COBRAR, SE DETERMINARON
ajustes por el lado del DEBE por un valor de Q3,000.00 y por el lado del HABER
Q6400.00, se adjuntan los pliegos de ajustes correspondientes.
CÉDULA SUMARIA DE INTEGRACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
EMPRESA: LOS AMIGOS S.A., CÉDULA "A"
AUDITORIA AL: 12/31/2021 INICIALES FECHA
ELABORADO K.S.G.S 12/31/2021
REVISADO T.J.L.P 12/2/2021
SALDO SEGÚN AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN SALDO SEGÚN
CUENTAS REF.
CONTABILIDAD DEBE HABER AUDITORIA
Clientes Cedula "B" Q 24,500.00 Q 3,000.00 Q 21,500.00
Deudores Cedula "C" Q 24,000.00 Q 2,500.00 Q 3,000.00 Q 23,500.00
Documentos por cobrar Cedula "D" Q 43,300.00 Q 3,000.00 Q 6,400.00 Q 39,900.00
TOTALES Q 91,800.00 Q 5,500.00 Q 12,400.00 Q 84,900.00
CONCLUSIONES: Al efectuar la auditoria de Cuentas Por Cobrar se encontraron
orrespondientes. ajustes y reclasificaciones por ellado del DEBE que asciende a Q5,500.00 y por el
lado del HABER un total de Q12,400.00, se adjuntan pliegos de ajustes correspondientes.
EMPRESA: LOS AMIGOS S.A.,
PLIEGO DE AJUSTES.
PDA.#1 12/31/2021
CAJA Y BANCOS Q 1,000.00
CLIENTES
R//Se ajuste el saldo de la Sra. Maria Rodriguez
según el recibo de caja NO.335
PDA.#2 12/31/2021
DEUDORES Q 2,500.00
CAJA Y BANCOS
R// El banco nos informa que el cheque NO.7805
del SR. Agustin, no cuenta con fondos.
PDA.#3 12/31/2021
CAJA Y BANCOS Q 6,400.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
R//Se registra el pago de una letra de cambio
según comprobante NO.451
PDA.#4 12/31/2021
CAJA Y BANCOS 2000
CLIENTES
R//Se registra un abono según recibo de caja NO.298
PDA.#5 12/31/2021
DOCUMENTOS POR COBRAR 3000
DEUDORES
R//Se ajusta la cuenta de deudores por documentos
por cobrar para corregir registros incorrectos de la
SRA. Rosa Larios y el sr. Elmer Rivas.
