TRANSACCIONES COMERCIALES
ACTIVIDAD SEMANA 5
GRUPO 04
INSTRUCTOR: DUQUE RAMIREZ DIEGO FERNANDO
POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
CONTABILIDAD GENERAL
SUBGRUPO 8
2021
ÍNDICE
I. INTRODUCCIÓN………………………………………………………………….3
II. OBJETIVOS……………………………………………………………………….4
III. SOLUCION TALLER TRANSACCIONES COMERCIALES………………….5
IV.CONCLUSION……………………………………………………………………9
3
I. INTRODUCCION
El presente trabajo tiene como propósito realizar actividades financieras de compra y venta
de mercancía de una empresa desde el principio de un periodo contable hasta su culminación
con la elaboración de estados financieros. En él se identifican, el análisis de transacciones y
registros para nuevamente comenzar con un periodo contable.
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II. OBJETIVOS
Objetivo General
Comprender y aplicar la elaboración del proceso de registro de las transacciones
comerciales.
Objetivos Específicos
Reconocer y calcular los estados financieros de manera adecuada
Aplicar la normatividad tributaria en los asientos de compra y venta de
mercancía.
Clasificar y diferenciar conceptos como el pasivo, activo y patrimonio.
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III. SOLUCION TALLER TRANSACCIONES COMERCIALES
Constitución Empresa Comercializadora el Poli Ltda.
NOMBRE
EEF CUENTA DEBITO CREDITO
Activo Computador $5.000.000
Activo Maquinaria $25.000.000
Activo Banco $60.000.000
Patrimonio Aportes Sociales $90.000.000
SUMAS IGUALES $90.000.000 $90.000.000
1). El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por $2.000.000 a
MyM Ltda. (Régimen responsable del IVA). (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del
9.66 X 1000, IVA 19%).
EEF NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
Activo Muebles y Enseres $2.000.000
Pasivo IVA por Pagar $380.000
Pasivo Rete fuente por Pagar $50.000
Pasivo Rete ICA $19.320
Activo BANCO $2.310.680
SUMAS IGUALES $2.380.000 $2.380.000
2.) El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen
responsable de IVA) y paga la factura a 90 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA
del 9.66 X 1000, IVA 19%
EEF NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
Mercancía no fabricada por
Activo empresa(Televisores) $19.250.000
Pasivo IVA por Pagar $3.657.500
Pasivo Retención Fuente por Pagar $481.250
Pasivo Rete ICA $185.955
Pasivo Proveedores $22.240.295
SUMA IGUALES $22.907.500 $22.907.500
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3). El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC
(régimen responsable de IVA) y paga en efectivo. (Aplique IVA 19%).
EEF NOMBRE DE DEBITO CREDITO
CUENTA
Activo Mercancía no $650.000
fabricada (mesas)
Pasivo IVA por pagar $123.500
Activo Banco $773.500
SUMAS IGUALES $773.500 $773.500
4.) El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de Primera
S.A. (régimen responsable de IVA) a crédito. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA
del 11.04 X 1000, IVA 19%)
EEF NOMBRE DE DEBITO CREDITO
CUENTA
Ingreso Venta Mercancía $23.275.000
Pasivo IVA por Pagar $4.422.250
Activo Anticipo Rte. fte $581.875
Activo Rte. Ica $256.956
Activo Banco $26.858.419
SUMAS IGUALES $27.697.250 $27.697.250
Salida de inventario
EEF NOMBRE DE DEBITO CREDITO
CUENTA
Costo Costo de mercancía $12.250.000
Activo Mercancía no $12.250.000
fabricada por
empresa
SUMAS IGUALES $12.250.000 $12.250.000
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5). El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable de IVA) 50
licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del
9.66X1000, IVA 19%).
EEF NOMBRE CUENTA
DEBITO CREDITO
Activo Mercancías no fabricadas por $1.012.500
empresa(licuadoras)
Pasivo Rte. fuente $25.312
Pasivo Rte. ICA $9,780
Pasivo Proveedores $977.408
SUMAS IGUALES $1.012.500 $1.012.500
6). El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a Inversiones
S.A. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA
del 11.04 X 1000, IVA 19%).
EEF NOMBRE CUENTA
DEBITO CREDITO
Ingreso Ventas $988.000
Pasivo IVA por Pagar $187.720
Activo Anticipo Rte. fte $24.700
Activo Rte. ICA $10.907
Activo Banco $1.140.113
SUMAS IGUALES $1.175.720 $1.175.720
Salida de inventario
EEF NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
Costo Costo De Mercancía $520.000
Activo Mercancía no fabricadas $520.000
por la empresa
SUMAS IGUALES $520.000 $520.000
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7.) El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ. Ltda.
(Régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del
11.04 X 1000, IVA 19%)
EEF NOMBRE CUENTA
DEBITO CREDITO
Ingreso Ventas $1.923.750
Pasivo IVA por Pagar $365.513
Activo Anticipo Rte. fte $48094
Activo Rte. ICA $21.238
Activo Banco $2.219.931
SUMAS IGUALES $2.289.263 $2.289.263
Salida inventario
EEF NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
Costo Costo De Mercancía $1.012.500
Activo Mercancía no fabricadas por $1.012.500
la empresa
SUMAS IGUALES $1.012.500 $1.012.500
8.) El 30 de mayo se paga arriendo por$1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen
responsable de IVA) y servicios públicos por $500.000 de contado. (Efectúe retención en la
fuente del 3.5%, ICA del 9.66X1000, IVA 19%).
EEF NOMBRE CUENTA
DEBITO CREDITO
Gasto Arrendamiento $1.600.000
Pasivo IVA por Pagar $304.000
Gasto Servicios Públicos $500.000
Pasivo Rte. fuente por Pagar $56.000
Pasivo Rte. ICA $15.456
Activo Banco $2.332.544
SUMAS IGUALES $2.404.000 $2.404.000
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IV.CONCLUSION
