Código Denominación Debe Haber
S/. S/.
1. Presupuesto Inicial de Apertura Ejercicio 2009
------------------------------------- x -------------------------------------
8201 Presupuesto de Ingresos 35,000.00
8201.02 Recursos Directamente Recaudados 10,000.00
8201.0101 Recursos Directamente Recaudados
8201.05 Recursos Determinados 25,000.00
8201.0502 Fondo de Compensación Municipal 15,000.00
8201.0503 Impuestos Municipales 10,000.00
8101 Presupuesto Institucional de Apertura, 35,000.00
Modificaciones y Presupuesto
Institucional Modificado
8101.02 Recursos Directamente Recaudados 10,000.00
8101.0201 Recursos Directamente Recaudados
8101.05 Recursos Determinados 25,000.00
8101.0502 Fondo de Compensación Municipal 15,000.00
8101.0503 Impuestos Municipales 10,000.00
Por el Presupuesto de Ingresos Aprobado para el Ejercicio
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Código Denominación Debe Haber
8101 Presupuesto Institucional de 43,000.00
Apertura, Modificaciones y
Presupuesto
8101.01 Recursos Ordinarios Institucional 8,000.00
8101.0101 Recursos Ordinarios
8101.02 Recursos Directamente Recaudados 10,000.00
8101.0201 Recursos Directamente Recaudados
8101.05 Recursos Determinados 25,000.00
8101.0502 Fondo de Compensación Municipal 15,000.00
8101.0503 Impuestos Municipales 10,000.00
8301 Presupuesto de Gastos 43,000.00
8301.01 Recursos Ordinarios 8,000.00
8301.0101 Recursos Ordinarios
8301.02 Recursos Directamente Recaudados 10,000.00
8301.0201 Recursos Directamente Recaudados
8301.05 Recursos Determinados 25,000.00
8301.0502 Fondo de Compensación Municipal 15,000.00
8301.0503 Impuestos Municipales 10,000.00
Por el Presupuesto de Gastos Aprobado para el Ejercicio
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2. Registro contable de ingresos del periodo - Impuesto Predial
Clasificador presupuestal
1 Ingresos Presupuestarios
1.1 Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1.1.2 Impuesto a la Propiedad
1.1.21 Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
1.1.21.11 Predial
Código Denominación Debe Haber
Código Denominación Debe Haber
S/. S/.
Fase: Determinado
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9103 Valores y Garantías 10,000.00
9103.05 Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
9104 Valores y Garantías por Contra 10,000.00
9104.05 Cartera de Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Por la emisión de documentos recibidos del área de Rentas
Código Denominación Debe Haber
------------------------------------- x -------------------------------------
1201 Cuentas por Cobrar 10,000.00
1201.01 Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1201.0101 Impuestos
4102 Impuesto a la Propiedad 10,000.00
4102.01 Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
4102.0101 Predial
4102.010101 Predial
Por el registro de los recibos de cobranza emitidos
por concepto de impuesto predial
Fase: Recaudado
Código Denominación Debe Haber
------------------------------------- x -------------------------------------
1101 Caja y Bancos 5,000.00
1101.03 Depósitos en Instituciones Finaniceras Públicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030109 Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales
1201 Cuentas por Cobrar 5,000.00
1201.01 Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1201.0101 Impuestos
Por la captación de ingresos por Impuesto Predial
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9104 Valores y Garantías por Contra 5,000.00
9104.05 Cartera de Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
9103 Valores y Garantías 5,000.00
9103.05 Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Por la rebaja de recibos emitidos cobrados
Código Denominación Debe Haber
------------------------------------- x -------------------------------------
8501 Ejecución de Ingresos 5,000.00
8501.05 Recursos Determinados
8501.0503 Impuestos Municipales
8201 Presupuesto de Ingresos 5,000.00
8201.05 Recursos Determinados
8201.0503 Impuestos Municipales
Por la ejecución de ingresos por Impuesto Predial
Código Denominación Debe Haber
S/. S/.
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3. Registro contable de Transferencias Recibidas del
Fondo de Compensación Municipal
Clasificador presupuestal
1 Ingresos Presupuestarios
1.4 Donaciones y Trasferencias
1.4.14 Por Participaciones de Recursos Determinados
1.4.14.5 Fondo de Compensación Municipal
1.4.14.51 Fondo de Compensación Municipal
Fase: Recaudado
Código Denominación Debe Haber
------------------------------------- x -------------------------------------
1101 Caja y Bancos 15,000.00
1101.03 Depósitos en Instituciones Finaniceras Públicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030108 Recursos Determinados - Fondo de Compensación Municipal
4402 Traspasos y Remesas Corrientes Recibidos 5,000.00
4402.03 Traspaso de Fondos
4402.0303 Gobiernos Locales
4402.030305 Fondo de Compensación Municipal
4404 Traspasos y Remesas de Capital Recibidos 10,000.00
4404.03 Traspaso de Fondos
4404.0303 Gobiernos Locales
4404.030305 Fondo de Compensación Municipal
Por el registro de las transferencias recibidas del Foncomun
Código Denominación Debe Haber
------------------------------------- x -------------------------------------
8501 Ejecución de Ingresos 10,000.00
8501.05 Recursos Determinados
8501.0502 Fondo de Compensación Municipal
8201 Presupuesto de Ingresos 10,000.00
8201.05 Recursos Determinados
8201.0502 Impuestos Municipales
Por la ejecución de ingresos del Foncomun
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4. Compra de insumos para la atención del Programa Vaso de Leche
Clasificador presupuestal
2 Gastos Presupuestarios
2.2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
2.2.2 Prestaciones y Asistencia Social
Código Denominación Debe Haber
S/. S/.
2.2.23 Entrega de Bienes y Servicios
2.2.23.1 Apoyo Alimentario
2.2.23.11 Alimentos para Programas Sociales
Fase: Compromiso
Código Denominación Debe Haber
------------------------------------- x -------------------------------------
9101 Contratos y Compromisos Aprobados 8,000.00
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas
9102 Contratos y Compromisos por contra 8,000.00
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar
Para registrar las ordenes de compra aprobadas
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8301 Presupuesto de Gastos 8,000.00
8301.01 Recursos Ordinarios
8301.0101 Recursos Ordinarios
8401 Asignaciones Comprometidas 8,000.00
8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios
Por las asignaciones comprometidas por compra de bienes
Fase: Devengado
Código Denominación Debe Haber
------------------------------------- x -------------------------------------
1303 Bienes de Asistencia Social 8,000.00
1303.01 Entrega de Bienes y Servicios
1303.0101 Apoyo Alimentario
1303.010101 Alimentos para Programas Sociales
2103 Cuentas Por Pagar 8,000.00
2103.01 Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar
Por el ingreso de insumos para el Programa Vaso de Leche
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9102 Contratos y Compromisos por contra 8,000.00
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar
9101 Contratos y Compromisos Aprobados 8,000.00
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas
Para registrar las ordenes de compra atendidas
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Girado
Código Denominación Debe Haber
2103 Cuentas Por Pagar 8,000.00
2103.01 Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar
2105 Obligaciones Tesoro Público 8,000.00
Código Denominación Debe Haber
S/. S/.
2105.01 Gastos Corrientes
Por el giro de cheque para el pago de alimentos para prog. Sociales
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8401 Asignaciones Comprometidas 8,000.00
8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios
8601 Ejecución de Gastos 8,000.00
8601.01 Recursos Ordinarios
8601.0101 Recursos Ordinarios
Por la ejecución del gasto por pago de obligaciones
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Pagado
Código Denominación Debe Haber
2105 Obligaciones Tesoro Público 8,000.00
2105.01 Gastos Corrientes
4402 Traspasos y Remesas Corrientes Recibidos 8,000.00
4402.01 Traspasos del Tesoro Público
Por los Cheques de R.O. pagados por el Banco
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Operaciones Complementarias
Distribución de Alimentos a las Organizaciones Sociales
5202 Prestaciones y Asistencia Social 8,000.00
5202.03 Entrega de Bienes y Servicios
5202.0301 Apoyo Alimentario
5202.030101 Alimentos para Programas Sociales
1303 Bienes de Asistencia Social 8,000.00
1303.01 Entrega de Bienes y Servicios
1303.0101 Apoyo Alimentario
1303.010101 Alimentos para Programas Sociales
Por la Entrega de Bienes a los Beneficiarios del Programa Vaso de Leche
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5. Pago de gastos devengados el ejercicio anterior y
girados en el ejercicio
Giro de Cheque sin Afectación Presupuestal
(Presupuesto Afectado el Ejercicio Anterior)
Fase: Giro y Pago
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2103 Cuentas por Pagar 3,500.00
2103.01 Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar
1101 Caja y Bancos 3,500.00
1101.04 Depósitos en Instituciones Financieras Privadas
1101.0401 Cuentas Corrientes
Código Denominación Debe Haber
S/. S/.
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados
Por el Giro y Pago de Obligaciones del Ejercicio Anterior
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6. Adquisición de Bienes no Depreciables
Clasificador presupuestal
5 Gastos
53 Bienes y Servicios
5301 Consumo de Bienes
5301.99 Otros Bienes
5301.9999 Otros Bienes
Fase: Compromiso
------------------------------------- x -------------------------------------
9101 Contratos y Compromisos Aprobados 400.00
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas
9102 Contratos y Compromisos por contra 400.00
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar
Para registrar las ordenes de compra aprobadas
Código Denominación Debe Haber
------------------------------------- x -------------------------------------
8301 Presupuesto de Gastos 400.00
8301.02 Recursos Directamente Recaudados
8301.0201 Recursos Directamente Recaudados
8401 Asignaciones Comprometidas 400.00
8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8401.0201 Recursos Directamente Recaudados
Por las asignaciones comprometidas por compra de bienes
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Fase: Devengado
5301 Consumo de Bienes 400.00
5301.99 Otros Bienes
5301.9999 Otros Bienes
2103 Cuentas Por Pagar 400.00
2103.01 Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar
Por el ingreso de bienes a la entidad
Código Denominación Debe Haber
------------------------------------- x -------------------------------------
9102 Contratos y Compromisos por contra 400.00
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar
9101 Contratos y Compromisos Aprobados 400.00
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas
Por las Ordenes de Compra Atendidas
Código Denominación Debe Haber
S/. S/.
Código Denominación Debe Haber
Fase: Giro y Pago
2103 Cuentas Por Pagar 400.00
2103.01 Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar
1101 Caja y Bancos 400.00
1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados
------------------------------------- x -------------------------------------
8401 Asignaciones Comprometidas 400.00
8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8401.0201 Recursos Directamente Recaudados
8601 Ejecución de Gastos 400.00
8601.02 Recursos Directamente Recaudados
8601.0201 Recursos Directamente Recaudados
Por la ejecución del gasto por pago de obligaciones
Operaciones Complementarias
9105 Bienes en Préstamo, Custodia y no 400.00
Depreciables
9105.03 Bienes no Depreciables
9105.0303 Muebles y Enseres no Depreciables
9106 Control de Bienes en Préstamo, 400.00
Custodia y no Depreciables
9106.03 Bienes no Depreciables
9106.0303 Muebles y Enseres no Depreciables
Por el registro de control de los bienes no depreciables
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