CASOS PRÁCTICO (SFMB)
LA EMPRESA "INDUSTRIAS MADERERAS SAC" CON RUC N° 2037373890, PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:
REGISTRO DE VENTAS 2019 (EXPORTACIONES EMBARCADAS)
PERIODO BASE IMPONIBLE DUA N° FECHA DE EMBARQUE FECHA DE NUMERACIÓN
ENERO 295,010.00 118-2019-192727 1/11/2019 1/31/2019
FEBRERO - - -
MARZO 1,086,100.00 118-2019-187001 3/1/2019 3/17/2019
ABRIL - - -
MAYO 720,000.00 118-2019-617178 5/2/2019 5/15/2019
JUNIO 125,000.00 118-2019-387934 6/2/2019 6/16/2019
REGISTRO DE COMPRAS 2019
ADQ. NACIONAL IMPORTACIONES
PERIODO BASE IMPONIBLE IGV 18% BASE IMPONIBLE IGV 18%
ENERO 320,000.00 57,600.00 5,000.00 900.00
FEBRERO 45,800.00 8,244.00 150,000.00 27,000.00
MARZO 989,000.00 178,020.00 2,520.00 453.60
ABRIL 759,000.00 136,620.00 12,890.00 2,320.20
MAYO 1,252,000.00 225,360.00 48,000.00 8,640.00
JUNIO 259,290.00 46,672.20 5,400.00 972.00
NTE INFORMACIÓN:
CALCULO DEL SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR
PERÍODO TRIBUTARIO: ENERO 2019
LIMITE 18% VENTAS GRAVADAS
53,101.80 IGV VENTAS (debito fiscal)
-
195,498.00 IGV COMPRAS (crédito fiscal)
-
129,600.00 LIMITE DE EXPORTACIONES
22,500.00 18% EMBARCADAS CON DUA 295,010.00
MENOS COMPENSACIONES
PAGO A CUENTA IMPUESTO A LA RENTA 295,010.00
TOTAL IGV
TOTAL COMPENSACIÓN
58,500.00
35,244.00 SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR (IGV)
178,473.60 MENOS
138,940.20 TOTAL COMPENSACIÓN
234,000.00
47,644.20 SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO
(SFMB) (IGV)
SE COMPARA CON EL LÍMITE DE EXPORTACIONES:
SALDO A SOLICITAR
-
-58,500.00
53,102 A
4,425.00 B
58,500.00
-4,425.00
54,075.00
53,102.00
53,102.00
CASOS PRACTICOS
LA EMPRESA "INDUSTRIAS MADERERAS SAC" CON RUC N° 2037373890, PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:
REGISTRO DE VENTAS 2019 (EXPORTACIONES EMBARCADAS)
PERIODO BASE IMPONIBLE DUA N° FECHA DE EMBARQUE FECHA DE NUMERACIÓN
ENERO 295,010.00 118-2019-192727 1/11/2019 1/31/2019
FEBRERO - - -
MARZO 3,086,100.00 118-2019-187001 3/1/2019 3/17/2019
ABRIL - - -
MAYO 720,000.00 118-2019-617178 5/2/2019 5/15/2019
JUNIO 125,000.00 118-2019-387934 6/2/2019 6/16/2019
REGISTRO DE COMPRAS 2019
ADQ. NACIONAL IMPORTACIONES
PERIODO BASE IMPONIBLE IGV 18% BASE IMPONIBLE IGV 18%
ENERO 325,000.00 58,500.00 - -
FEBRERO 45,800.00 8,244.00 150,000.00 27,000.00
MARZO 989,000.00 178,020.00 2,520.00 453.60
ABRIL 759,000.00 136,620.00 - -
MAYO 1,252,000.00 225,360.00 48,000.00 8,640.00
JUNIO 259,290.00 46,672.20 5,400.00 972.00
ANÁLISIS SFMB
MENSUAL COMPENSACION RTA DEVOLUCION IGV (crédito fiscal)
SFMB
S/ S/ S/
ENERO 58,500.00 4,425.00 53,102.00 973.00
FEBRERO 35,244.00 - - 36,217.00
MARZO 178,473.60 46,292.00 168,399 -0.40
ABRIL
MAYO
JUNIO
TE INFORMACIÓN:
CALCULO DEL SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR
PERÍODO TRIBUTARIO: MARZO 2019
LIMITE 18% VENTAS GRAVADAS
53,101.80 IGV VENTAS (debito fiscal)
-
555,498.00 IGV COMPRAS (crédito fiscal)
-
129,600.00 LIMITE DE EXPORTACIONES
22,500.00 18% EMBARCADAS CON DUA 3,086,100.00
MENOS COMPENSACIONES
PAGO A CUENTA IMPUESTO A LA RENTA 3,086,100.00
TOTAL IGV
TOTAL COMPENSACIÓN
58,500.00
35,244.00 SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR
178,473.60 MENOS
136,620.00 TOTAL COMPENSACIÓN
234,000.00
47,644.20
SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO
(SFMB)
SE COMPARA CON EL LÍMITE DE EXPORTACIONES:
SALDO A SOLICITAR
-
-214,691
555,498 A
46,292
46,292.00 B
214,691.00
-46,292.00
168,399.00
555,498.00
168,399.00
