Primer final de Auditoría Interna
Prof.: Marcial De Los Santos Cordero (A)
Nombre: YEISON LUGO DIAZ Matricula: BA-17-10982
Sección_____________ Fecha______________
En el desarrollo de su revisión usted observó, fundamentalmente, los siguientes aspectos
de interés:
La producción fue planeada conforme al presupuesto anual, Dicho presupuesto señalo la
necesidad de producir, durante el año:
a) 50,000 unidades del producto A
b) 30,000 unidades del producto B
c) 12,000 unidades del producto C
En el producto de su revisión han transcurrido 6 meses del ejercicio y se ha llevado a
cada producción como sigue:
a) Producto A - 35,000 Unidades
b) Producto B - 12,000 Unidades
c) Producto C - 6,000 Unidades
al investigar si existe alguna variación entre el plan y lo hasta ahora producido se
encuentra con que no existe plan mensual de producción.
2. La capacidad normal instalada de producción de la planta es de 100,000 horas
hombre anuales, considerando dos turnos diarios de producción. La producción
planeada implica el uso de 70,000 horas. Durante su visita a la planta usted a podido
constatar que durante que durante ciertas horas de la mañana existen nueve grupos de
obreros platicando.
3. Asimismo en su recorrido de la planta usted observó que 4 obreros estaban espe-
rando que se diese mantenimiento a sus máquinas para empezar a trabajar. Platicó con
los obreros de mantenimiento y explicaron que este servicio lo prestan a solicitud de los
supervisores de planta cuando ellos lo juzgan conveniente.
4. Al platicar usted con el gerente de la planta sobre los problemas de producción le
indico:
a) Que tiene un déficit de 10 obreros desde hace 8 meses y que por ello a tenido
que pagar tiempo extra.
b) Que las maquinas se descomponen con cierta frecuencia.
c) Que durante el año ha tenido que suspender 3 veces la producción del pro- ducto
del producto B por falta de materia prima.
5. Durante su revisión observó que existe reproceso de producto que es rechaza- do por
estar mal empacado.
[Link] investigar se encontró que se controla la calidad del producto, pero no del
empaque
7. El espacio del almacenamiento es pequeño y en ocasiones es necesario sacar todo el
material que se tiene al frente para surtir el que se tiene en el fondo del almacén.
8. Durante su visita a la planta observó que continuamente los obreros tienen que
atravesar una explanada para ir por la materia prima que se encuentra en un almacén
situado a aproximadamente 150 metros del edificio de producción.
9. Asimismo observó que, en el edificio de producción, este se inicia en el 3 piso, pasa
al proceso en el primer piso y se empaca en el 2 piso.
Se pide:
Defina el problema.
· déficit de obreros
· perdida de horas hombre por mantenimiento de máquina
· vaja producción de lo producto A y B no cumpliendo con lo planeado conforme
al presupuesto anual
· suspensión de la línea de producción del producto B por falta de insumo
· no existe control de calidad en el aria de empaque
· lejanía del área de producción con el almacén
· problemas de organización estructural en el edificio de producción
· reducidos espacio para almacenamiento y mala distribución de este
· falta de mantenimiento de la máquina
Determine los factores de riesgo
· que por falta de mantenimiento de maquinaria pueda ser afectada la salud des los
obrero o lesionado
· que al no ver control de calidad en el área de empaque pueda ser afectada la
salud de lo obrero
· problema de organización estructural en el edificio de protección, debido ala
mala organización tienen riego de lesionarse los obreros
Señale el efecto de estos problemas que tienen en la operacion
· por la baja de producción no se puede cumplir la meta en empresa
· al perder horas hombre existe una baja en producción
· al no encontrarse cercano al área de producción se pierde tiempo en ir a buscar
los insumos necesarios
· al no existir control de calidad en el área de empaque se debe realizar dos veces
el mismo trabajo
· al no existir una mantención periódica de la maquina los trabajadores deben
paralizar sus labores y eso significa un baja en la productividad
· la falta de insumos provoca que la línea de producción se detenga provocando
pérdida
· el reducido espacio de almacenamiento provoca un bajo stock de insumos y
desorden de este
· al no encontrarse cercano al aire de producción se pierde tiempos en ir a buscar
los insumos necesarios
· la desorganización estructural en el edificio de protección provoca pérdida de
tiempo en el traslado de la mercancía
Indique si haría investigaciones adicionales.
· revisar si existe procedimiento para el correcto del área de producción
· investigar porque aún no se suple el déficit de obreros de planta
· condiciones motivacionales de los trabajadores dentro de la planta para analizar
la raíz de la perdida de horas hombre
Señale las posibles recomendaciones que juzgue procedentes
· realizar una reestructuracion del organigrama de la empresa, para distribuir de
manera eficiente los cargos en especial a los obreros, si con esta medida no se suple el
dficit de personal es necesario ponerse en contacto con el departamento de recursos
humanos para reclutar el personal idneo para los cargos faltantes.
· confeccionar un manual de procedimientos para el departamento de
adquisiciones, en el cual debe estar estipulado el stock necesario para que la produccin
no tenga que detenerse.
· implementar un área de control de calidad en el área de empaque y as evitar
que el trabajo se realice 2 veces perdiendo tiempo y materiales necesarios
· plantear la construccin de un nuevo almacen el cual se adapte a las necesidades
de la empresa, encontrandose al lado del rea de produccion, y asesorandose de un
Ingeniero capacitados para la correcta distribucin de los insumos dentro de este.
· estudiar la opcion de cambiar el área de proceso al segundo piso y el área de
empaque al primero para que la linea de proceso sea mas continua, mas rapida y con
menos riesgos por traslado en el almacenamiento de los productos ya empaquetados.
espero que pueda ser de su agrado es puestos mucho esfuerzo viendo video
investigando lo significado de lo termino a desarrollar para poder Acer la práctica lo
mejor posible...
