Scribd
Cargar
100 vistas4 páginas

Cálculo de Descuentos Financieros en Letras

El documento contiene 3 ejercicios sobre descuentos bancarios. El primero calcula el descuento y monto neto de una letra de S/ 80,000 con vencimiento a 180 días y tasa de 18%. El segundo determina el descuento de un pagaré de S/ 50,000 sujeto a variación de tasas. El tercero calcula el ingreso neto total para una empresa que vendió mercadería por S/ 100,000 y recibió el 20% en efectivo, descontando el 80% restante a los 90 días.

Cargado por

Cesar Echevarria
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como XLSX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
100 vistas4 páginas

Cálculo de Descuentos Financieros en Letras

El documento contiene 3 ejercicios sobre descuentos bancarios. El primero calcula el descuento y monto neto de una letra de S/ 80,000 con vencimiento a 180 días y tasa de 18%. El segundo determina el descuento de un pagaré de S/ 50,000 sujeto a variación de tasas. El tercero calcula el ingreso neto total para una empresa que vendió mercadería por S/ 100,000 y recibió el 20% en efectivo, descontando el 80% restante a los 90 días.

Cargado por

Cesar Echevarria
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como XLSX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd

EJERCICIOS

1.- El Sr. Ricardo Lopez tiene una letra de S/. 80,000 como pago de servicios que presto, el plazo de pago de la letra es de 1
Sr. Lopez necesita cobrar efectivo para poder cubrir los costos que generaron su servicio por lo que va al banco a desco
y el banco como conoce al Sr. Lopez y es buen cliente decide descontar la letra con una tasa efectiva de 18% anual
Calcular el monto del descuento que hara el banco y el monto que efectivamente cobrara el Sr. Lopez si la fecha de inic
es 1/7/2010

Calculo con la funcion del Excel (DcominiTer) Calculo con el r

Valor nominal de la letra 80,000.00 r = [ 1 - ( 1 / (1 + i ) ^ (n/360))] x 360 / n x 100


n= 180
TEA = 18.00% r= 15.89%
TEA (adelantada) = 15.25%
Fecha de inicio = 7/1/2010 Descuento 6,354.03
Fecha de termino = 12/28/2010
Descuento 6,354.03 MN 73,645.97
Valor neto de la letra 73,645.97

2.- Determinar el descuento aplicado a un pagare de S/. 50,000 que esta sujeto a un cronograma de variacion de tasas de i
se desembolso el 15/7/2010 a una TEA de 4.5%, 30 dias despues la tasa se incremento en medio punto porcentual y co
vencimiento el 30/9/2010.
Calculo con la funcion del Excel (DcomVarTas)
Valor nominal 50,000.00
TEA (vencida) 4.50% Fechas Tasas Periodos de
fecha de desembolso 7/15/2010 adelantadas las tasas adel.
7/15/2010 4.31% 360
TEA 2 (vencida) 5.00% 8/14/2010 4.76% 360
fecha de cambio 8/14/2010 9/30/2010

fecha de vencimiento 9/30/2010 Descuento ………………….. 499.38

Determinacion del r
i (77 dias) = 1.00884%
i anual = 4.80491%
r= (1-(1/(1+0.0480491)^(77/360)
r= 4.67%

D= 499.38
3.- La empresa "XYZ" ha vendido mercaderia por un valor de S/. 100,000 a la empresa comercial "Estrella" y el acuerdo de
en efectivo al momento de la entrega de la mercaderia y el 80% restante se cancela con una letra a 90 dias. La entrega
se efectuo el 7/5/2010 y se le abono el 20% en efectivo. Asumiendo que la empresa "XYZ" desconto la letra el mismo d
el banco le cobro una TEA de 6% cuanto recibio la empresa "XYZ" por la venta en terminos de efectivo neto total.

Valor de venta 100,000 Calculo con la funcion del Excel (DcomIniTer)


En efectivo 20,000
Letra 80,000 Valor nominal de la letra
Fecha de entrega 5/7/2009 fecha de inicio
vencimiento 90 dias fecha de termino
TEA (vencida) 6.00% TEA (adelantada)
Descuento
Valor neto de la letra
Ingreso en efectivo neto total

Calculo con la tasa nominal


Valor nominal de la letra
r=
r=
Descuento
Valor neto de la letra
Ingreso en efectivo neto total
zo de pago de la letra es de 180 dias, pero el
or lo que va al banco a descontar el documento
sa efectiva de 18% anual
el Sr. Lopez si la fecha de inicio de la operación

360 / n x 100

ma de variacion de tasas de interes. El pagare


medio punto porcentual y corrio hasta su

Vigencia
s tasas adel.
30
47

77

1-(1/(1+0.0480491)^(77/360)*360/77
ial "Estrella" y el acuerdo de pago es de 20%
na letra a 90 dias. La entrega de la mercaderia
" desconto la letra el mismo dia en el banco y
s de efectivo neto total.

80,000
5/7/2009
8/5/2009
5.66%
1,156.93
78,843.07
98,843.07

80,000
[ 1 - ( 1 / (1+d71)^(d70/360))] x 360/d70
5.78%
1,156.93
78,843.07
98,843.07

También podría gustarte